46. Нечаев А.А. Антикризисные меры государства: проблемы эффективности и контроля. Банковское дело. 2009. №3.
47. Общая теория денег и кредита / под ред. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006, 125с.
48. Олоян К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика [Текст] / К.А. Олоян // Деньги и кредит. 2010. №17. С.37-40.
49. Павлова И.В. Ипотечное жилищное кредитование в России: история и современность // Банковское дело. 2007. №10. С. 35-44.
50. Самсонова А.Е. Правовые основы кредитования юридических лиц [Текст] / А.Е. Самсонова // Юридическая работа в кредитной организации. 2010. №3-4. С.14-19.
51. Смирнов Е.Е. В интересах формирования рынка доступного жилья // Аудитор. 2007. №7. С. 3-13.
52. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. - М.: "Дашков и К",2007. -668с.
53. Тарачев В.Н. Ипотека в России: грезы и слезы // Национальный банковский журнал. 2006. февр. №2 (4). С. 42.
54. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции - М, 2006. -320 с.
55. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: «Проспект», 2008. - 720 с.
56. Финансы и кредит: учебное пособие / Гринкевич Л.С. и др. Томск: Изд-во НТЛ, 2006.
57. Чацкис Е.Д. Толковый словарь финансово-бухгалтерских терминов и понятий. Д: Сталкер» 2008. - 256 с.
58. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке [Текст] / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова - М: Финансы и статистика, 2007. - 328 с.
59. Эриашвили Н.Д. Банковское право [Текст]/ Н.Д. Эриашвили. - М.: «Омега-Л», 2010. - 439с.
60. Антошенкова Е. Банковске риски - чем рискуют банки в России? / Е. Антошенкова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru
61. Бараулина А. Лучше чем до кризиса / А. Бараулина [Электронный ресурс] // www.vedomosti.ru
62. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] // www.sbrf.ru
63. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативов банков» [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»
64. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации http://www.cbr.ru/
65. Положение Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. №254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. от 04.12.2011г.) [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»
66. Положение Центрального банка Российской Федерации от 31.08.1998 №54-П «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. от 27.07.2001г.) [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»
Приложение А
Бухгалтерский баланс ОАО «Сбербанк России» на 1 января 2012 г.
|
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
|
|
I активы |
|
|
||
|
1 |
Денежные средства |
492 880 738 |
322 302 793 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
151 196 647 |
128 924 854 |
|
|
2,1 |
Обязательные резервы |
99 392 457 |
50 531 690 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
38 443 527 |
61 888 479 |
|
|
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
23 528 226 |
31 509 445 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
7 658 870 942 |
5 714 300 721 |
|
|
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
1 140 033 047 |
1 465 068 808 |
|
|
6,1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
94 030 603 |
83 813 528 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
417 065 553 |
354 845 030 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
370 948 267 |
317 378 620 |
|
|
9 |
Прочие активы |
126 452 216 |
127 028 480 |
|
|
10 |
Всего активов |
10419419163 |
8 523 247 230 |
|
|
II пассивы |
|
|
||
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
565 388 335 |
300 000 001 |
|
|
12 |
Средства кредитных организаций |
477 466 955 |
291 093 913 |
|
|
13 |
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
7 877 197 651 |
6 666 977 736 |
|
|
13,1 |
Вклады физических лиц |
5 522 845 516 |
4 689 511 661 |
|
|
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
- |
- |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
87 222 883 |
111 983 441 |
|
|
16 |
Прочие обязательства |
84 730 144 |
76 991 753 |
|
|
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон |
26 770 756 |
26 313 232 |
|
|
18 |
Всего обязательств |
9 118 776 724 |
7 473 360 076 |
|
|
III источники собственных средств |
|
|
||
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
67 760 844 |
67 760 844 |
|
|
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
- |
- |
|
|
21 |
Эмиссионный доход |
228 054 226 |
228 054 226 |
|
|
22 |
Резервный фонд |
3 527 429 |
3 527 429 |
|
|
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
(26 013 504) |
15 835 441 |
|
|
24 |
Переоценка основных средств |
84 710 995 |
81 713 099 |
|
|
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
632 107 538 |
479 017 552 |
|
|
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
310 494 911 |
173 978 563 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
1 300 642 439 |
1 049 887 154 |
|
|
IV внебалансовые обязательства |
|
|
||
|
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
2 057 720 135 |
1 059 370 518 |
|
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
643 334 969 |
293 025 181 |
|
|
30 |
Условные обязательства некредитного характера |
747 324 |
- |
Приложение Б
Анализ структуры активов Группы Сбербанка по МСФО
|
Наименование |
2011 |
2010 |
Изменение, % |
|||
|
сумма |
% |
сумма |
% |
|||
|
Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение |
8 382 107 |
- |
6191 910 |
- |
35,4 |
|
|
Резерв под обесценение кредитов и авансов клиентам |
(662 407) |
- |
(702 523) |
- |
(5,7) |
|
|
Кредиты и авансы клиентам, нетто |
7 719 700 |
71,3 |
5489 387 |
63,6 |
40,6 |
|
|
Ценные бумаги |
1 625 850 |
15,0 |
1823 648 |
21,1 |
(10,8) |
|
|
Денежные средства и их эквиваленты |
625 565 |
5,8 |
719 601 |
8,3 |
(13,1) |
|
|
Основные средства |
359 903 |
3,3 |
283 756 |
3,3 |
26,8 |
|
|
Обязательные резервы в Банке России |
101 205 |
0,9 |
50 532 |
0,6 |
100,3 |
|
|
Средства в других банках |
35 097 |
0,3 |
13 035 |
0,2 |
169,3 |
|
|
Прочие активы |
367 779 |
3,4 |
248 568 |
2,9 |
48,0 |
|
|
Итого активов |
10835 099 |
100,0 |
8628 527 |
100,0 |
25,6 |
Приложение В
Анализ структуры обязательств и собственных средств Группы Сбербанка по МСФО
|
Наименование |
2011 |
2010 |
Изменение, % |
|||
|
сумма |
% |
сумма |
% |
|||
|
Вклады физических лиц |
5 726 319 |
59,9 |
4 834 459 |
63,2 |
18,4 |
|
|
Средства корпоративных клиентов |
2 205 814 |
23,1 |
1 816 672 |
23,8 |
21,4 |
|
|
Субординированный долг |
303 518 |
3,2 |
303 513 |
4,0 |
- |
|
|
Прочие заемные средства |
244 020 |
2,6 |
171 255 |
2,2 |
42,5 |
|
|
Собственные ценные бумаги |
268 707 |
2,8 |
272 699 |
3,6 |
(1,5) |
|
|
Средства других банков |
532 385 |
5,5 |
134 668 |
1,8 |
295,3 |
|
|
Прочие обязательства |
286 365 |
2,9 |
108 094 |
1,4 |
164,9 |
|
|
Итого обязательств |
9 567 128 |
100,0 |
7 641 360 |
100,0 |
25,2 |
Приложение Г
Собственные средства ОАО «Сбербанк России» по МСФО за 2010-2011 гг.
|
Наименование |
2011 |
2010 |
|
|
Уставный капитал |
87 742 |
87 742 |
|
|
Собственные акции, выкупленные уакционеров |
(6 962) |
- |
|
|
Эмиссионный доход |
232 553 |
232 553 |
|
|
Фонд переоценки офисной недвижимости |
81 527 |
53 648 |
|
|
Фонд переоценки инвестиционных ценныхбумаг, имеющихся в наличии для продажи |
(7 459) |
24 431 |
|
|
Фонд накопленных курсовых разниц |
(5 692) |
(1 136) |
|
|
Нераспределенная прибыль |
882 766 |
585 819 |
|
|
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка |
1 264 475 |
983 057 |
|
|
Неконтрольная доля участия |
3 496 |
4 110 |
|
|
Итого собственных средств |
1 267 971 |
987 167 |
Приложение Д
Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2011 год
|
Номер строки |
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за соответствующий период прошлого года |
|
|
1 |
Процентные доходы, всего, в том числе: |
837 887 816 |
796 993 292 |
|
|
1,1 |
От размещения средств в кредитных организациях |
7 885 809 |
8 062 768 |
|
|
1,2 |
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями |
729 556 638 |
685 405 195 |
|
|
1,3 |
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
- |
- |
|
|
1,4 |
От вложений в ценные бумаги |
100 445 369 |
103 525 329 |
|
|
2 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
262 061 888 |
294 160 076 |
|
|
2,1 |
По привлеченным средствам кредитных организаций |
28 280 326 |
31 006 883 |
|
|
2,2 |
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями |
230 620 472 |
254 878 190 |
|
|
2,3 |
По выпущенным долговым обязательствам |
3 161 090 |
8 275 003 |
|
|
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
575 825 928 |
502 833 216 |
|
|
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
16 393 889 |
(80 611 020) |
|
|
4,1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
235 208 |
(1 790 023) |
|
|
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
592 219 817 |
422 222 196 |
|
|
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
( 843 279) |
1 633 852 |
|
|
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
8 245 132 |
14 928 755 |
|
|
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
( 13 693) |
( 8 454) |
|
|
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
2 690 612 |
(14 836 639) |
|
|
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
6 344 991 |
16 428 836 |
|
|
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
3 529 344 |
1 420 220 |
|
|
12 |
Комиссионные доходы |
134 285 740 |
118 503 621 |
|
|
13 |
Комиссионные расходы |
8 709 750 |
6 562 118 |
|
|
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
(28 271) |
1 583 863 |
|
|
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
41 098 |
( 917 097) |
|
|
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
(5 166 633) |
(6 924 269) |
|
|
17 |
Прочие операционные доходы |
13 674 442 |
13 450 740 |
|
|
18 |
Чистые доходы (расходы) |
746 269 550 |
560 923 506 |
|
|
19 |
Операционные расходы |
337 368 005 |
318 720 257 |
|
|
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
408 901 545 |
242 203 249 |
|
|
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
98 406 634 |
68 224 686 |
|
|
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
310 494 911 |
173 978 563 |
|
|
23 |
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: |
- |
- |
|
|
23,1 |
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов |
- |
- |
|
|
23,2 |
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда |
- |
- |
Приложение Е
Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации
|
Период действия |
% |
Нормативный документ |
|
|
14 сентября 2012 г. - |
8,25 |
Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" |
|
|
26 декабря 2011 г. - 13 сентября 2012 г. |
8 |
Указание Банка России от 23.12.2011 № 2758-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" |
|
|
3 мая 2011 г. - 25 декабря 2011 г. |
8,25 |
Указание Банка России от 29.04.2011 № 2618-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" |
|
|
28 февраля 2011 г. - 2 мая 2011 г. |
8 |
Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" |
|
|
1 июня 2010 г. - 27 февраля 2011 г. |
7,75 |
Указание Банка России от 31.05.2010 № 2450-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" |
|
|
30 апреля 2010 г. - 31 мая 2010 г. |
8 |
Указание Банка России от 29.04.2010 № 2439-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" |
|
|
29 марта 2010 г. - 29 апреля 2010 г. |
8,25 |
Указание Банка России от 26.03.2010 № 2415-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" |
|
|
24 февраля 2010 г. - 28 марта 2010 г. |
8,5 |
Указание Банка России от 19.02.2010 № 2399-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" |
|
|
28 декабря 2009 г. - 23 февраля 2010 г. |
8,75 |
Указание Банка России от 25.12.2009 № 2369-У "О размере ставки рефинансирования Банка России" |