Курсовая работа: Особенности системы корпоративного управления ПАО Сбербанк

Активы банка в 2016 г. составляли 22 706 916 млн. руб., а по итогам 2017 г. они снизились 4,34%, составив 21 721 078 млн. руб. Снижение активов банка, в первую очередь, связано с уменьшением чистой ссудной задолженности. В 2016 г. ее величина составила 16 869 803 млн. руб., 2017 г. ее снижение составило 3,84% до 16 221 622 млн. руб. Такой показатель снижения не является критическим для банка, т.е. объем кредитных операций все же позволяет оценивать их как весомый источник процентных доходов.

По итогам 2018 г. общая величина активов банка выросла, составив 23 162 551 млн. руб. при темпе роста 106,64%. Также увеличился объем и выданных кредитов - до 17 466 064 млн. руб. при темпе роста 107,67%. Это положительно оценивает работу банка, свидетельствуя о стабилизации процессов кредитной деятельности.

Обязательства банка в 2017 г. также снизились: с 20 378 763 млн. руб. в 2016 г. до 18 892 157 млн. руб. в 2017 г. Это связано с сокращение объема средств, привлеченных от Банка России и на межбанковском рынке, а также банк не обеспечил положительную динамику привлечения средств на счета юридических лиц. По итогам 2018 г. обязательства показатели некоторый рост - до значения 19 781 757 млн. руб. при темпе роста 104,71%.

Основная часть обязательств банка формируется в результате привлечения вкладов физических лиц, которые в период с 2016 по 2018 гг. выросли на 15,22% (с 10 221 284 млн. руб. до 11 777 377 млн. руб., соответственно).

Источники собственных средств банка в 2016-2018 гг. увеличились на 1 052 641 млн. руб. Основным фактором, оказавшим влияние на их увеличение, стала полученная прибыль.

В 2016 г. банк заработал прибыль в размере меньшем, чем в предыдущем году, - 70% от чистой прибыли 2015 г. Это, в первую очередь, было связано с трудными условиями развития банковского сектора РФ, которые существенно сказались на результатах деятельности таких крупных финансовых учреждений, как ПАО Сбербанк - нестабильность курса рубля, сокращение сберегательной активности населения, отсутствие доступа к зарубежным рынкам капитала, экономические санкции западных стран и пр.

В 2017 г. банк стабилизировал ситуацию, и показатель прибыль составил 498 289 млн. руб., что на 128,17% больше, чем в 2016 г. А по итогам 2018 г. прибыль выросла еще на 35,29%, составив 674 119 млн. руб.

Показатели чистой прибыли соответственно сказались на показателях эффективности вложений и использования капитала: рентабельность активов выросла с 0,96% в 2016 г. до 2,91% в 2018 г.; рентабельность капитала выросла с 9,38% в 2016 г. до 18,28% в 2018 г.

Активы

Результаты деятельности банка отражаются в финансовых показателях его деятельности. В таблице 2 представлены активы, сформированные банком по итогам 2016-2018 гг.

Таблица 2 - Состав и структура активов ПАО Сбербанк в 2016-2018 гг.

Данные, представленные в таблице 2, показывают, что период деятельности с 2016 по 2018 гг. был для ПАО Сбербанк непростым. Если до 2016 г. совокупные активы банка и основные статьи демонстрировали уверенную положительную динамику, то начиная с 2016 г. отмечается нестабильность изменения большинства показателей. Так, совокупные активы банка в 2017 г. активы снизились на 4,34%, составив 21 721 078 млн. руб., что является минимальным показателей в исследуемом периоде. По итогам 2018 г. активы банка выросли на 6,62%, составив 23 158 919 млн. руб.

Снижение активов банка в 2017 г., в первую очередь, связано с уменьшением чистой ссудной задолженности. В 2016 г. ее величина составила 16 869 803 млн. руб. В 2017 г. ее снижение составило 3,84% до 16 221 622 млн. руб. Такой показатель снижения не является критическим для банка, т.е. объем кредитных операций все же позволяет оценивать их как весомый источник процентных доходов. Но все же свидетельствует о сокращении кредитной активности банка. По итогам 2018 г. чистая ссудная задолженность выросла на 7,67%, составив 1 746 611 млн. руб.

Удельный вес чистой ссудной задолженности в структуре активов ПАО Сбербанк превышает 70%. Такие высокие значения свидетельствуют о том, что банк активно кредитует своих клиентов и именно эта деятельность является профилирующей в работе.

Значительную часть в активах банка занимают вложения в ценные бумаги и финансовые активы, в совокупности их удельный вес составил 13,91% в 2016 г., 13,20% в 2017 г. и 14,05% в 2018 г.

Наибольшая часть вложений банка приходится на ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Так, в 2016 г. их показатель составлял 2 316 356 млн. руб., а по итогам 2016 г. снизился на 2,02%, составив 2 269 613 млн. руб. Сокращение обусловлено уменьшением вложений в долговые и долевые ценные бумаги банков и прочих юридических лиц. В 2018 г. отмечен рост на 10,94% до 2 517 864 млн. руб.

Денежные средства банка снизились в 2017 г. за счет изменения наличных средств, хранящихся в кассе. Так, в 2016 г. они составили 732 789 млн. руб.; в 2016 г. показатель снизился на 16,09%, составив 614 848 млн. руб. Такая динамика денежных средств связана со снижением спроса клиентов на наличные деньги. В 2018 г. объем денежных средств составил 621 718 млн. руб.

Стоит отметить, что, в целом, по итогам 2017 г. увеличение произошло только по двум статьям активов банка - средства в ЦБ РФ и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения. Все иные статьи актива снизились. По итогам 2017 г. отмечается стабилизация состояния активов банка - отмечен рост денежных средств, ссудной задолженности, вложений в ценные бумаги и пр.

3. Оценка корпоративного управления банка ПАО «Сбербанк»

Организационная структура банка включает центральный аппарат и систему подразделений, расположенных на территории РФ и за ее пределами.

Рисунок 3. Общая организационная структура ПАО «Сбербанк России»

Согласно рисунку, высший орган управления ПАО «Сбербанк России» - Общее собрание акционеров. Основным акционером и учредителем банка является Центральный Банк РФ, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью корпорации, а руководство текущей деятельностью осуществляется Правлением, Президентом, Председателем правления.

Согласно общим положениям письма Банка России: «Под корпоративным управлением понимается общее руководство деятельностью кредитной организации, осуществляемое ее общим собранием участников (акционеров), советом директоров (наблюдательным советом) и включающее комплекс их отношений (как регламентированных внутренними документами, так и неформализованных) с единоличным исполнительным органом, коллегиальным исполнительным органом кредитной организации и иными заинтересованными лицами» [3].

В настоящее время произошли изменения в нормативно-правовых актах, вступают в силу основные положения Федерального закона от 19.07.2018 №209-ФЗ, направленные на совершенствование корпоративного управления в акционерных обществах:

* «уточняются и расширяются права и компетенция совета директоров (наблюдательного совета) общества.

* уточняется компетенция совета директоров по определению размера оплаты услуг аудитора и членам ревизионной комиссии (ревизору) общества;

* устанавливается, что при передаче вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров, в компетенцию совета директоров у акционеров не возникает права требовать выкупа принадлежащих им акций.

* заседание совета директоров может созываться по требованию должностного лица, ответственного за организацию и осуществление внутреннего аудита [1].

Уточняются прочие правила деятельности ревизионной комиссии (ревизора) общества при учреждении, слиянии, разделении, выделении общества, а также при формировании и функционировании органов управления обществом наличие ревизионной комиссии (ревизора) общества является обязательным».

В начале 2014 года был принят Кодекс корпоративного управления (ККУ), большинству рекомендаций Кодекса Банк следовал до его принятия, в качестве дополнительных и полезных рекомендаций Банк внедрил: назначение КС, избрание старшего независимого директора, комитет по управлению рисками, отказ от голосования «квазиказначейскими» акциями, и описание процессов взаимодействие элементов системы корпоративного управления.

Из Стратегии Банка 2018 «Одним из главных направлений развития Сбербанка на период 2014-2018 гг. является создание зрелой и эффективной организации: формирование организационных и управленческих навыков, создание процессов, соответствующих масштабу Группы Сбербанк». Особая роль в этом процессе отводится внедрению лучших практик корпоративного управления:

Рисунок 4. Лучшие практики корпоративного управления

Рассмотрим основные характеристики практики применения корпоративного управления в ПАО Сбербанк:

1. Только 6 из 14 членов независимого совета являются независимыми (НД), только 1 из 6 НД имеет формальные критерии связанности с государством и существенными контрагентами Банка.

2. На ГОСА 2015 и 2016 утверждены новые редакции Устава и документов общества, закрепившие рекомендации ККУ; в Банке функционирует многоуровневая система управления рисками.

3. Комитет НС по кадрам и вознаграждениям ак-тивно участвует в формировании списка кандидатов в состав НС (согласно годовому отчету, протоколы заседаний не раскрыты).

4. Не раскрывается конкретное описание системы вознаграждения высшего менеджмента (доли постоянной и переменных частей, долгосрочной и краткосрочной мотивации).

5. Компетенция НС Банка не предусматривает назначение и досрочное прекращение полномочий Президента, Председателя Правления Банка.

6. Заседание наблюдательного совета не может быть созвано акционерами.

7. Большинство в составе ревизионной комиссии составляют работники Банка, независимых экспертов нет.

В повестки дня НС иногда включается вопрос «разное». Без уточнения его содержания создается риск рассмотрения существенных вопросов без должного уведомления членов НС.

Таким образом, предлагается исправить данные недостатки и внести соответствующие изменения в корпоративный кодекс управления, а именно участие независимых экспертов, в том числе не имеющих связей с государством, повысить степень раскрытия информации и полномочия наблюдательного совета.

Согласно документу «Отчет о соблюдении принципов и рекомендаций Кодекса корпоративного управления» ПАО Сбербанк частично не соблюдает следующие пункты:

* Совет директоров имеет закрепленные в уставе полномочия по назначению, освобождению от занимаемой должности и определению условий договоров в отношении членов исполнительных органов;

* Совет директоров сформировал комитет по аудиту, а также комитеты по номинациям и комитет по вознаграждениям, состоящий исключительно из независимых директоров,