Страховщики, как правило, осуществляют расчет тарифных ставок для рисковых видов страхования с использованием положений методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденных распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 8 июля 1993 г. N 02-03-36.
По определению, данному в Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, рисковыми считаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни, а именно:
- не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;
- не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.
Данная методика пригодна для расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования и применима при следующих условиях:
1. существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:
G -- вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
CС -- среднюю страховую сумму по одному договору страхования;
СВ -- среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;
2. предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;
3. расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями.
С учетом наличия указанной информации (статистики) при расчете тарифа возможны два основных варианта - на основе данных по закончившимся договорам и расчет по новому страховому продукту.
В первом случае используются данные учета страховых премий и страховых выплат по совокупности договоров заключенных
страховой компанией за определенный период. Используются следующие данные: совокупная страховая сумма, на которую в отчетный период были застрахованы материальные ценности, количество страховых случаев, совокупное страховое возмещение, данные о рентабельности по выбранной совокупности договоров (или доля нагрузки в страховом тарифе).
Расчет тарифа производится в несколько итераций.
1. Определение нетто-ставки (НС).
2. Определение страхового тарифа (СТ).
СТ = НС + нагрузка (в % от СТ).
Данный подход можно использовать при анализе результатов работы страховой компании в отчетном периоде и для формирования маркетинговой стратегии на краткосрочную перспективу, включающей предложения по корректировке действующих тарифов.
При разработке нового продукта расчет тарифа является составной частью экономического обоснования среднесрочной маркетинговой стратегии страховой организации.
Основа этой работы - разработка бизнес плана, определение доли рынка с достаточной степенью точности и формирование мероприятий по продвижению страхового продукта на рынке. По результатам этой работы актуарий получает информацию для обоснования приемлемого уровня страхового тарифа, в т.ч. вероятность наступления страховых случаев (G), средняя страховая сумма, среднее страховое возмещение, количество объектов страхования (S), доля нагрузки в страховом тарифе, данные по разбросу вероятности наступления страховых случаев в зависимости от временных параметров, технических характеристиках объекта страхования и т.д.
Итерации расчета страхового тарифа по новому продукту можно представить следующим образом:
1. На основе данных о разбросе страховых случаев устанавливается коэффициент гарантии безопасности (Kg). Чем меньше желаемый риск зависимости финансового положения страховщика от колебаний динамики страховых случаев, тем выше величина указанного коэффициента.
2. Расчет базовой части нетто-ставки
При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций в отношение средней выплаты к средней страховой сумме (СВ/СС) рекомендуется принимать не ниже:
0,3 - при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании;
0,4 - при страховании средств наземного транспорта;
0,6 - при страховании средств воздушного и водного транспорта;
0,5- при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;
0,7- при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.
3. Расчет гарантийной надбавки.
Производится с использованием принятых в статистике математических формул, например:
4. Определяется нетто- и брутто-ставка.
НС = ГН + НСб,
СТ = НС+ нагрузка (в % от СТ).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов устанавливается себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.
Тарифная ставка - это ставка страховой премии с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Ее основное назначение - определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Изменение (расширение или ограничение) объема страховой ответственности страховщика приводит к изменению страховых тарифов, при этом при увеличении количества рисков, принимаемых на себя страховщиком, повышается страховой тариф.
Методология актуарных расчётов основана на использовании теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая. Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости от возраста застрахованного. При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей.
Таким образом, в основе обеспечения финансовой устойчивости лежат прежде всего оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и временная раскладка ущерба. Концентрация средств страхового фонда достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
рисковый страхование тарифный ставка
1. Гражданский кодекс РФ ч.2, гл. 48 «Страхование»
2. Страхование: организация, экономика, правовые аспекты: Учебное пособие для вузов / А.К. Шихов. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: КУРС: НИЦ Инфра-М, 2012. - 368 с.
3. Ахвледиани, Ю.Т. Страхование: учебник для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Ю.Т. Ахвледиани и др.; под. ред. В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 511 с.
4. Страхование: Учебник / Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова; Под ред. проф. И.П. Хоминич. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. - 624 с.
5. Страхование: Учебное пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 357 с.
6. Страхование: учебник / под реед. Л.А. Орланюк-Малицкой, С. Ю. Яновой. - М.: Издательство Юрайт: ИД Юрайт, 2011. - 828 с.
7. Компьютерная обучающая программа КОПР по дисциплине «Страхование»
8. Справочная правовая система «КонсультантПлюс»