Отчет по практике: Организация деятельности Страховой Группы СОГАЗ

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
• 1.1 Общие сведения о компании ОАО «СОГАЗ»
• 1.2 Организационно-правовая форма и организационная структура предприятия
• 2. ОЦЕНКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПЛПТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОАО «СОГАЗ»
• 2.1 Основные технико-экономические показатели ОАО «СОГАЗ»
• 2.2 Анализ структуры активов и пассивов предприятия
• 2.3 Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности
• 2.4 Анализ ликвидности
• 2.5 Анализ финансовых результатов деятельности
• 2.6 Анализ показателей рентабельности
• 3. ПРОДВИЖЕНИЕ БРЕНДА
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
• ПРИЛОЖЕНИЕ А Полис обязательного страхования автогражданской ответственности
• ПРИЛОЖЕНИЕ Б Заявление о заключении договора ОСАГО
• ВВЕДЕНИЕ
• Страхование - древнейшая категория общественных отношений. Оно возникло в целях взаимопомощи в области торговли и впоследствии стало одним из важных условий производственной деятельности и быта человека.
• В основе понятия страхования лежит “страх”: за сохранность имущества, за жизнь и здоровье в связи с неблагоприятными явлениями стихии, возможностью пожаров, грабежей и прочих непредвиденных отрицательных моментов в сфере производства, отдыха, политики и т.д.
• У страхования особая экономическая задача: обеспечить находящемуся под угрозой рисковых событий физическому или юридическому лицу покрытие потребности в деньгах на основе взаимного уравнивания в рисках. С этой целью за счёт страховых взносов создаётся страховой фонд, из которого возмещается ущерб участникам страхования.
• Последнее десятилетие развития российской экономики характеризуется повышенным интересом предпринимательских структур и средств массовой информации к страховому бизнесу. И этот интерес вполне оправдан. страхование рынок обеспечение платежеспособность
• Исторически, страхование было и остается самым доступным способом обеспечения финансовой защиты. Страхование призвано удовлетворить насущную фундаментальную потребность человека - потребность безопасности, но наряду с этим страхование играет роль одного из путей концентрации накоплений физических и юридических лиц, эффективного использования этих накоплений.
• Страхование повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.
• Важность страховой деятельности трудно переоценить, поэтому государство берет на себя функции регламентации и контроля, создает институты обязательного и добровольного страхования, правовой основой для которых служит Конституция РФ и российское законодательство, а также ряд межгосударственных соглашений, участником которых является Россия.
• Вопросы страхования затрагивают интересы как физических, так и юридических лиц. Широта потребностей определяет и широкий спектр страховых услуг, которые в совокупности с государственными и частными страховыми институтами составляют сущность страхового рынка. Страховой рынок обладает своей спецификой и подвержен действию особых законов, закономерностей и тенденций, определяющих сущность методов организации, планирования и управления страхованием.
• Целью работы является закрепление теоретических знаний по управлению на предприятии, как в целом, так и его отдельными подсистемами. Приобретение навыков самостоятельной работы на предприятии.
• Задачами работы являются:
• - закрепление теоретических знаний на практике;
• - получение практических навыков в решении управленческих вопросов;
• - изучение правил страхования и анализа развития видов страхования;
• - исследование систем управления на предприятии и разработка предложений по повышению эффективности их работы.
• Объектом исследования является открытое акционерное общество «СОГАЗ», в г. Краснодаре.
• При написании работы были использованы: учебная и методическая литература, бухгалтерская и финансовая отчетность предприятия.
• Основные выводы по отчёту и предложения по улучшению качества работы представлены в заключении.
• 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
• 1.1 Общие сведения о компании ОАО «СОГАЗ»
• Страховая Группа «СОГАЗ» основана в 1993 году и является на сегодняшний день одним из крупнейших в России универсальных страховщиков федерального масштаба.
• В состав Группы входят:
• - ОАО «СОГАЗ» (универсальная страховая компания)
• - ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ» (страхование жизни)
• - ОАО СК «СОГАЗ-МЕД» (обязательное медицинское страхование)
• - ООО СК «СОГАЗ-АГРО» (агрострахование)
• - SOVAG (страховая компания в Германии)
• - «SOGAZ a.d.o. NoviSad» (страховая компания в Сербии)
• - ООО «Газпроммедсервис» (организация медицинского обслуживания)
• - ООО «ММЦ СОГАЗ» (международный медицинский центр)
• - ЗАО «Лидер»
• В основе уверенного и стабильного развития Группы лежит ее высокая капитализация. По итогам 2011 года общий размер активов российских страховых компаний, входящих в Группу «СОГАЗ» достиг 108,11 млрд. рублей. Страховые резервы (брутто) Группы выросли до 77,00 млрд. рублей. По размеру собственного капитала «СОГАЗ» занимает первое место в России - по итогам 2012 года он составил 34,3 млрд. рублей.
• Надежность СОГАЗа подтверждена независимыми аналитиками и экспертами рынка. «СОГАЗ» имеет высший рейтинг надежности А++, присвоенный рейтинговым агентством "Эксперт РА", международные рейтинги финансовой устойчивости, присвоенные агентствами A. M. Best ("B++", прогноз "Стабильный") и Standard&Poor's ("BBB-", прогноз "Стабильный").
• Группа проводит политику максимальной открытости и финансовой прозрачности по отношению к своим клиентам, акционерам и партнерам. «СОГАЗ» стал одним из первых российских страховщиков, перешедших на международные стандарты финансовой отчетности. Аудит СОГАЗа по МСФО осуществляет компания PricewaterhouseCoopers.
• «СОГАЗ» - один из наиболее динамично развивающихся участников отечественного страхового рынка. По итогам 2012 года совокупный объем начисленной страховой премии Группы по МСФО составил более 60 млрд. рублей, что на 18% больше, чем годом ранее.
• По большинству видов страхования «СОГАЗ» входит в число лидеров, занимая существенную долю рынка. По данным ФССН за 2012 год, «СОГАЗ» занял 2-е место в рейтинге российских страховщиков по всем видам страхования, а по прямому добровольному (классическому) страхованию -- 1-е место.
• «СОГАЗ» традиционно ориентируется на страхование корпоративного сектора, обеспечивая страховую защиту предприятий и корпораций, представляющих самые разные отрасли промышленности: топливно-энергетическую, транспортную, химическую, металлургическую, машиностроительную, авиакосмическую, банковскую и другие. Группа защищает имущественные интересы таких системообразующих предприятий российской экономики, как ОАО "Газпром", ОАО "Газпром нефть", ОАО "НК "Роснефть", предприятия атомной (ГК "Росатом") и электроэнергетики, ОАО "РЖД", ОАО "Силовые машины", ОАО "Объединенные машиностроительные заводы". Кроме того, «СОГАЗ» активно сотрудничает с Управлением делами Президента РФ, Федеральной таможенной службой, а также ведущими кредитно-финансовыми организациями страны - Сбербанком, Внешторгбанком, Газпромбанком и многими другими.
• Большое внимание Группа уделяет страхованию физических лиц, а также малого и среднего бизнеса, для которых разработаны специальные страховые программы.
• Стратегия развития Страховой Группы «СОГАЗ» предусматривает последовательную интеграцию в международный страховой рынок. В числе зарубежных проектов с участием СОГАЗа - "Голубой поток" (строительство магистрального газопровода из России через Турцию в Южную Европу), а также строительство Североевропейского газопровода, призванного напрямую связать газовые месторождения Западной Сибири с потребителями в Германии и в других западноевропейских государствах.
• Значимым направлением внешнеэкономической деятельности Группы является участие в проектах Шанхайской организации сотрудничества (ШОС), международное влияние которой постоянно растет. «СОГАЗ» является единственным страховщиком, входящим в Деловой совет ШОС, где участвует в реализации социально-значимых проектов по линии государственно-частного партнерства.
• Важной стратегической задачей Страховой Группы «СОГАЗ» является развитие деятельности по перестрахованию. «СОГАЗ» планирует выйти в лидеры российского перестраховочного рынка, для чего активно расширяет сотрудничество с другими российскими и зарубежными страховщиками, а также реализует политику поступательной интеграции в международный рынок перестрахования. Политика Группы ориентирована на сотрудничество с ведущими перестраховочными компаниями с мировым признанием и безупречной репутацией, такими как MunichRe, SwissRe, HannoverRe, SCOR, LloydsofLondon и другие.
• Одно из ключевых преимуществ СОГАЗа - широкая региональная сеть. На сегодняшний день она насчитывает свыше 600 подразделений и офисов продаж по всей России. В целях развития системы качественного, надежного и доступного страхового сервиса СОГАЗом разработана и внедряется в регионах РФ модель Единых страховых центров (ЕСЦ), которые направлены на предоставление максимально широкого спектра услуг различных компаний Группы.
• Страховая Группа «СОГАЗ» предоставляет полный спектр страховых услуг - более 130 продуктов и программ по обязательным и добровольным видам страхования. Это позволяет Группе использовать комплексный подход к управлению рисками и обеспечивать всеобъемлющую защиту финансовых интересов своих клиентов. Высокий уровень системы менеджмента качества, принятый в СОГАЗе, подтвержден сертификатом соответствия требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008 (ISO 9001:2008). Действие сертификата распространяется на все ключевые для компании виды деятельности.
• Компании Страховой Группы «СОГАЗ» пользуются заслуженным авторитетом в профессиональном сообществе и являются участниками следующих специализированных объединений:
• - Всероссийский Союз Страховщиков
• - Ассоциация страховщиков топливно-энергетического комплекса
• - Российский ядерный страховой пул
• - Российская Ассоциация авиационных и космических страховщиков
• - Российский Союз Авто-страховщиков
• - НациональныйСоюзСтраховщиков Ответственности
• - Ассоциация экологического страхования
• - Ассоциация Страховщиков Жизни
• - Межрегиональный союз медицинских страховщиков
• - Национальный союз Агро-страховщиков
• 1.2 Организационно-правовая форма и организационная структура предприятия
• Организационная структура страховой компании (Приложение В) постоянно анализируется и актуализируется в соответствии с требованиями развития компании и рынка. Руководство распределяет ответственность и полномочия так, чтобы обеспечить эффективность работы и выполнение всех требований качества предоставляемых услуг.
• Руководство деятельностью Краснодарского филиала ОАО «СОГАЗ» осуществляет директор, который осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством, уставом компании и положением о филиале. Директор организует работу компании и эффективное взаимодействие отделов и подразделений. Директору непосредственно подчинены: секретарь, заместитель директора по финансам, заместитель директора по вопросам страхования, заместитель директора по вопросам урегулирования убытков, главный бухгалтер, юридический отдел.
• Заместитель директора по финансам определяет финансовую политику организации, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению ее финансовой устойчивости. Руководит работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации. Осуществляет анализ и оценку финансовых рисков, разрабатывает меры по сведению их к минимуму, обеспечивает контроль за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями. Возглавляет работу по налоговому планированию, совершенствованию учетной политики, регулированию соотношения собственного и заемного капитала. Руководит составлением перспективных и текущих финансовых планов и бюджетов денежных средств, доводит показатели утвержденной системы бюджетов и вытекающих из нее заданий, лимитов и нормативов до подразделений организации, обеспечивает контроль за их выполнением. Участвует в разработке проектов планов продаж продукции (работ, услуг), затрат на производство и продажу продукции (работ, услуг), подготавливает предложения по повышению рентабельности производства, снижению издержек производства и обращения. Осуществляет контроль за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств. Организует разработку информационной системы по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль за достоверностью и сохранением конфиденциальности информации. Обеспечивает предоставление необходимой финансовой информации внутренним и внешним пользователям. Организует работу по проведению анализа и оценки финансовых результатов деятельности организации и разработке мероприятий по повышению эффективности управления финансами, а также проведению внутреннего аудита, по рассмотрению взаимных претензий, возникающих в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности, принимает меры по их разрешению в соответствии с действующим законодательством.
• Бухгалтерский учет в компании осуществляется специализированным подразделением (бухгалтерией), непосредственно подчиненной главному бухгалтеру, который несет ответственность перед руководством предприятия за организацию бухгалтерского учета и предоставления бухгалтерской отчетности.
• Открытое акционерное Общество «СОГАЗ», создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими правовыми актами и представляет собой коммерческую организацию, уставный капитал которой разделен на определенное количество акций, удостоверяющих о6язательственные права участников Общества (акционеров) по отношению к Обществу. Полное фирменное наименование Общества: Открытое акционерное общество «СОГАЗ».
• Успехи в страховании зависят от экономического состояния общества, государственной и налоговой политики. Страховая компания - составная часть общества - чутко реагирует на происходящие в нем изменения. Да и сама структура и взаимоотношения в страховой компании зависят от происходящих изменений. То есть на состояние страховой компании, ее деятельность влияет внешняя и внутренняя среда.
• Внешняя среда страховщика включает в себя: страхователей с демографическими и иными характеристиками; страховщиков-конкурентов, рекламные агентства, банки, государственные органы; действующие и принимаемые законы; общую экономическую ситуацию, политический климат, культурные и иные традиции.
• Возможными потенциальными угрозами внешней среды может являться вступление России в ВТО и, как следствие, приход на российский рынок западных страховых компаний. Анализ этой угрозы означает, что страховщики должны строить соответствующие технологии, готовить высокопрофессиональный персонал, создавать конкурентные иностранцам продуктовые предложения. Или, например, угрозами могут быть формирование новых альянсов банков и страховых компаний, а также рост «забюрократизированности» компании и преобладания «ведомственных» интересов внутри компании в ущерб интересам бизнеса.
• К возможностям можно отнести хорошие перспективы роста страхового рынка и его большая потенциальная емкость, благоприятное страховое законодательство; в частности - привлечение инвестиций в компанию от собственника, формирование новой коренной компетенции компании на рынке или перекрестные продажи и повышение доходности бизнеса за счет его комплексности.
• 2. ОЦЕНКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОАО «СОГАЗ»
• 2.1 Основные технико-экономические показатели ОАО «СОГАЗ»
• Одной из самых главных задач предприятия является его оценка финансового положения, которая возможна при совокупности методов, позволяющих определить состояние дел предприятия в результате анализа его деятельности на конечном интервале времени.
• По итогам деятельности за 2013 год финансовые показатели ОАО «СОГАЗ» свидетельствуют о стабильном и динамичном развитии компании. На конец отчетного периода валюта баланса составила 141509038 тыс. руб., и возросла по сравнению с показателем на 2011 г в 1,6 раза, что объясняется увеличением оборотов по операциям страхования и перестрахования и увеличением уставного капитала компании с 8042002 тыс. руб. до 15111483 тыс. руб.
• Далее проведем анализ основных экономических показателей ОАО «СОГАЗ» с 2011 по 2013 гг.
• Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Согаз», тыс.руб.

Наименование показателей	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013-2011 гг.
				Абс., тыс.руб.	Отн., %
Страховые премии	45371265	58818523	69353424	23982	152,8%
Изменение резерва незаработанной премии	4657520	9198854	3575824	-1082	78,7%
Состоявшиеся убытки	27636440	34079374	43512265	15876	157,4%
Выплаты по договорам страхования	26313394	31572653	40448345	14135	153,7%
Изменение резервов убытков	1802915	1334618	14126792	12324	183,3%
Изменение других страховых резервов	1440904	1457749	1143035	-297	79,4%
Расходы по ведению страховых операций	7174391	9252708	9171045	1997	127,8%
Чистая прибыль	5869413	8609979	12155123	6286	207,1%
Прибыль до налогообложения	7426958	10915758	15426371	8000	207,7%

Анализируя данные, представленные в таблице 1, необходимо отметить, что страховые премии в 2013 г по сравнению с 2011 годом выросли на 23982 тыс. руб. или на 52,8 %. При этом состоявшиеся убытки в 2013 году выросли на57,4 %, выплаты по договорам страхования выросли в 2013 г на 53,7 %. В 2013 году по сравнению с 2011 г. резервы незаработанной премии снизились на1082 тыс. руб.. Резервы убытков за анализируемый период значительно возросли и на конец периода составили 14126792 тыс. руб., темп роста -83,3% Другие страховые резервы снизились на297 тыс. руб..Следует отметить, что чистая прибыль компании в 2013 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 6286 тыс. руб., темп роста составляет 107,1 %. Прибыль до налогообложения выросла с 7426958 тыс. руб. в 2011 году до15426371 тыс. руб. в 2013 году (темп роста - 107,7%).

Проанализировав экономическую деятельность предприятия ОАО «СОГАЗ», можно сделать вывод об эффективности его деятельности.

Улучшение деятельности предприятия произошло за счёт увеличения спектра страховых услуг, в результате привлечения новых клиентов, а также за счёт улучшения качества обслуживания.

2.2 Анализ структуры активов и пассивов предприятия

Финансовое состояние предприятия - это характеристика его финансовой состоятельности и конкурентоспособности, эффективности использования финансовых ресурсов (капитала), гарантия выполнения обязательств перед государством и партнерами, т.е. отражение всех сторон предпринимательской деятельности.

Финансовое состояние предприятия, его устойчивость во многом зависит от оптимальности структуры источников капитала и от оптимальности структуры активов предприятия.

Далее рассмотрим изменения в структуре собственного капитала представленные в таблице 2.

Таблица 2 - Структура и динамика собственного капитала ОАО «СОГАЗ», тыс.руб.

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013-2011 гг.
	тыс.руб.	в %	тыс.руб.	в %	тыс.руб.	в %	Абс., тыс.руб.	Отн., %
Уставный капитал	8042002	39,9	15111483	50,4	15111483	41,2	7069481	187,9
Добавочный капитал	13623	0,06	13623	0,05	13623	0,04	0	100
Резервный капитал	442305	1,9	442305	1,5	872804	2,4	430499	197,3
Нераспределенная прибыль	13879156	62,1	14430958	48,1	20718767	58,4	6839611	149,2
Итого	22377088	100	29998369	100	36716677	100	14339589	164,1

С положительной стороны характеризуются темпы роста собственного капитала (164,1%) за счет уставного и резервного капитала.

Уставный капитал в 2013 году по сравнению с 2011 годом вырос на 7069481тыс. руб. или на 87,9%, а в 2012 году по сравнению с 2013 годом остался неизменным.

Резервный капитал за анализируемый период вырос на 97,3%. Сумма добавочного капитала остаётся неизменной на протяжении всего периода.

В 2013 году в структуре собственного капитала произошло перемещение в нераспределенную прибыль, темп роста прибыли составил 149,2%. Это обстоятельство свидетельствует о том, что предприятие снизило зависимость от внешних источников финансирования. Это способствует нормализации финансовой устойчивости.

Актив баланса содержит сведения о размещении капитала, имеющегося в распоряжении предприятия. По данным актива баланса можно установить, какие изменения произошли в активах предприятия. Рассмотрим изменения в структуре активов представленные в таблице 3.

Таблица 3 - Динамика, состав и структура активов ОАО «СОГАЗ», тыс.руб..

Показатель	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013-2011 гг..
	тыс.руб.	в %	тыс.руб.	в %	тыс.руб.	в %	Абс., тыс.руб.	Отн., %
Финансовые вложения	57788957	66	74089328	69	89283218	63	31494261	154,4
Доля перестраховщиков в страховых резервах	8699358	10	9184152	8	17765097	13	9065739	204,2
Отложенные налоговые активы	190144	0,2	602980	0,5	676464	0,4	486320	355,7
Дебиторская задолженность	13977010	16	20428795	19	27726334	19	13749324	198,3
Основные средства	1736025	1,9	1649660	1,5	1555413	1	-180612	89,5
Запасы	70854	0,08	91930	0,08	107654	0,07	36800	151,9
Денежные средства	3972563	4,5	1812438	1,6	3557218	2,5	-415345	89,5
Нематериальные активы	25295	0,02	7193	0,006	2213	0,001	-23082	8,7
Доходные вложения в материальные ценности	260616	0,2	546350	0,5	543814	0,3	283198	208,6
НДС	6864	0,007	2883	0,002	4083	0,002	-2781	59,4
Депо премий у перестрахователей	183335	0,2	205153	0,1	276779	0,19	93444	150,9
Прочие активы	10751	0,01	10751	0,009	10751	0,007	0	1
Итого	86921772	100	108631613	100	141509038	100	54587266	162,8

Анализируя структуру активов, необходимо отметить, что в 2012 году наибольший удельный вес приходится на статью «Отложенные налоговые активы» (355,7%), а наименьший - на статьи «Прочие активы», «Нематериальные активы». Темп роста активов баланса за анализируемый период составил 162,8%, причём рост произошёл за счёт преимущественного роста следующих статей: «Отложенные налоговые активы» (355,7%), «Дебиторская задолженность по операциям страхования, «сострахования» (198,3%), «Доля перестраховщиков в страховых резервах» (204,2%), «Запасы» (151,9%). Это свидетельствует о росте ликвидности страховой компании. Основные средства в 2013 году снизилась на 180612 тыс. руб. или на 10%.Сумма запасов на протяжении всего анализируемого периода постепенно растет с70854тыс. руб. до 107654 тыс. руб. Необходимость запасов денежных средств у компании обусловлена необходимостью выполнения текущих обязательств перед страхователями.

Доля дебиторской задолженности по операциям страхования, а также доли перестраховщика в страховых резервах соответствуют структуре страхового портфеля и значительно увеличились по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

Основными источниками поступления денежных средств компании являются поступления по страховой и инвестиционной деятельности.

Факторы, влияющие на потребность компании в денежных средствах:

- крупные незапланированные выплаты по страховой и хозяйственной деятельности,

- инвестиционная целесообразность,

- возможные источники получения необходимых денежных средств,

- страховые премии,

- вывод средств из инвестиционного портфеля.

При необходимости дополнительного финансирования внеплановых платежей, у компании имеется возможность получения у основных контрагентов банковских кредитов в форме овердрафта или открытия кредитной линии общим объемом на сумму более 80 млн. рублей.

2.3 Анализ финансовой устойчивости организации

Одной из важнейших особенностей финансовой деятельности страховой компании является привлечение заемных средств для обеспечения ее функционирования. Поэтому при исследовании источников средств страховой компании необходимо обратить внимание на разделение источников собственных средств на собственные и заемныеВ 2013 году чистая прибыль Страховой Группы «СОГАЗ» по международным стандартам финансовой отчетности достигла более 11 млрд рублей. Объем активов Группы составил 177 млрд рублей, увеличившись на 29% по сравнению с прошлым годом, что обусловлено ростом сборов и инвестиционного портфеля компании, а также совершением сделки в IV квартале 2013 года по приобретению 98,91% акций ЗАО «СК «ТРАНСНЕФТЬ» с объемом активов почти на 17 млрд рублей. Капитал Группы в 2013 году увеличился на 5,8 млрд рублей и составил 50,1 млрд рублей, с учетом выплаты дивидендов в мае 2013 года в размере 5,5 млрд рублей. Группа демонстрирует высокие коэффициенты рентабельности активов и рентабельности капитала - 7,4% и 23,4% соответственно. Это представлено в таблице 4.

Таблица 4 - Финансовые результаты деятельности ОАО "Согаз".

	Уставный капитал	Эмиссионный доход	Фонд по пересчету в валюту представления отчетности	Фонд переоценки по справедливой стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	Нераспределенная прибыль	Итого	Доля неконтролирующих	Итого собственных средств
31.12.2011г.	8 259 005	2 610	-	987 064	24 190 496	33439 175	878 844	34 318 019
Прибыль / (Убыток) за год	-	-	-	-	11 385 075	11385075	(75 238)	11 309 837
Прочий совокупный доход / (убыток)	-	-	(24 839)	(862 634)	-	(887 473)	12 234	(875 239)
Итого совокупный доход / (убыток) за год	-	-	(24 839)	(862 634)	11 385 075	10497 602	(63 004)	10 434 598
Увеличение уставного капитала	7 069 482	-	-	-	(7069 482)	-	-	-
Выбытие дочерней компании	-	-	-	-	-	-	(878 706)	(878 706)
Приобретение дочерней компании	-	-	-	-	-	-	1 258 040	1 258 040
Учреждение дочерней компании	-	-	-	-	-	-	122 862	122 862
Дивиденды объявленные	-	-	-	-	(1000 579)	(1000579)	-	(1 000 579)
31.12.2012г.	15328 487	2 610	(24 839)	124 430	27 505 510	42936 198	1 318 036	6 44 254 234
Прибыль / (Убыток) за год	-	-	-	-	11 242 003	11242 003	(207 026)	11 034 977
Прочий совокупный доход / (убыток)	-	-	117 029	(15 002)	-	102 027	49 522	151 549
Итого совокупный доход /(убыток) за год	-	-	117 029	(15 002)	11 242 003	11344 030	(157 504)	11 186 526
Приобретение дочерней компании	-	-	-	-	-	-	95 541	95 541
Дивиденды объявленные	-	-	-	-	(5517 188)	(5517 188)	-	(5 517 188)
Дивиденды возвращенные	-	-	-	-	80 373	80 373	-	80 373
31.12.2013г.	15328 487	2 610	92 190	109 428	33 310 698	48843 413	1 256 073	50 099 486

2.4 Анализ ликвидности

Следует помнить, что относительные финансовые показатели являются только ориентировочными индикаторами и носят скорее рекомендательный характер. Наиболее важным является платежеспособность страховой компании.

Для определения платежеспособна компания или нет, согласно ст.27 Закона «Об организации страховой деятельности» необходимо рассчитать нормативный и фактический размер свободных активов по Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств.

Согласно методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств, под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений.

Под свободными активами понимается имущество страховщика, свободное от любых будущих обязательств. За исключением прав требования его участников (акционеров).

Фактический размер свободных активов рассчитывается как сумма:

- собственного капитала, включающий в себя оплаченный уставной капитал,

- добавочного капитала,

- резервного капитала,

- нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года,

- фонда накопления,

- фонда социальной сферы,

- фонда потребления,уменьшенная на величину:

- нематериальных активов (за вычетом стоимости отдельных квартир),

- непокрытых убытков.

В европейской концепции нормативный размер исчисляется от двух баз - от поступивших страховой премии и от средних выплат, и в качестве норматива берется наибольший результат.

Поправочный коэффициент рассчитывается как соотношение суммы страховых выплат по договорам страхования иным, чем страхование жизни за вычетом доли перестраховщиков к общей сумме страховых выплат по договорам страхования иным, чем страхование жизни. Данное соотношение не может быть менее 0,5. Если величина полученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5, то для расчета принимается 0,5.

Нормативный размер свободных активов для страховщика, проводящего страхование жизни устанавливается в размере 5% суммы резерва по страхованию жизни.

На основе полученных данных путем сопоставления нормативного уровня свободных активов и их фактического объема определяется платежеспособность страховой организации. В том случае, если фактический объем свободных активов ниже нормального, страховая организация должна принять меры по оздоровлению своего финансового положения. В таблице 5 представлены результаты расчёта нормативного и фактического размера свободных активов в динамике за 2011-2013 гг.

Таблица 5 - Динамика показателей, характеризующих платёжеспособность ОАО «СОГАЗ», тыс.руб..

Наименование показателей	2011	2012	2013	Норматив
Фактический размер свободных активов, Фа	14834	61328	62680
Поправочный коэффициент	0,55	0,55	0,60	не менее 0.5
Нормативный размер свободных активов, Nа	2789	3656	4146
Уровень платежеспособности	4,32	15,77	14,12

Ф_а2010N_а2010 Ф_а2011N_а2011 Ф_а2012N_общ2012

Из этих неравенств можно сделать вывод, что на протяжении всего анализируемого периода фактический размер свободных активов значительно превышает нормативный размер свободных активов, соответственно рассматриваемая страховая компания - платежеспособна. Дополнительно можно проследить динамику показателя уровня платежеспособности, который рассчитывается с использованием данных. Методики расчета нормативного соотношения активов и обязательств.

Значения этого коэффициента для компании говорят о нормальном развитии страховых операций, увеличение коэффициента показывает увеличение платежеспособности.

Также к показателям, раскрывающим платежеспособность страховой компании с различной степенью подробности относятся показатели ликвидности:

1) Коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия) представляет собой характеристику общей обеспеченности страховой компании оборотными средствами и определяется как отношение находящихся в наличие у страховой компании оборотных средств, к краткосрочным обязательствам (в т.ч. страховые резервы).

2) Коэффициент абсолютной ликвидности:

(1)

3) Коэффициент обеспеченности собственными средствами, который характеризует наличие собственных свободных средств компании, необходимых для ее финансовой устойчивости должен быть не менее 0,1.

К = (СК - ОС) / О_бС, (2)

Данный коэффициент характеризует долю компании в общей сумме средств, авансированных в его деятельность. Чем выше его значение, тем выше финансовая устойчивость и стабильность страховой компании.

В таблице 6 представлена динамика показателей, характеризующих ликвидность ОАО «СОГАЗ».

Таблица 6 - Динамика показателей ликвидности ОАО «СОГАЗ».

Наименование показателей	2011	2012	2013	Отклонение	Норматив
				2012 - 2011	2013-2012
1 Коэффициент текущей ликвидности	0,35	0,24	0,35	-0,19	0,07	От 1 до 1,3
2 Коэффициент абсолютной ликвидности	0,66	0,44	0,66	-0,22	0,22	>0,7
3 Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,46	3,15	1,77	2,69	-1,37

Рекомендуемое значение от 1 до 1,3 коэффициента текущей ликвидности не выполняется, а это говорит о недостаточности оборотных средств для погашения краткосрочной задолженности. Коэффициент текущей ликвидности в 2011 году составлял 0,43, в 2012 году - 0,24 (снижение на 0,19), а в 2013 году вырос на 0,07 и достиг 0,31.

В 2011 г. краткосрочные обязательства покрывались краткосрочными вложениями и денежными средствами на 66%, в 2012 г. - на 44%, а в 2013 г видно увеличение коэффициента абсолютной ликвидности, но рекомендуемое значение К0,7 не выполняется.

Значение коэффициента обеспеченности собственными средствами на протяжении всего анализируемого периода значительно превышает рекомендуемое значение, так в 2011 году он составлял 0,46, в 2012 году - 3,15 (увеличился на 2,69), а в 2013 году - 1,77 (снижение на 1,37).

Так как ни коэффициент текущей ликвидности, ни коэффициент абсолютной ликвидности не удовлетворяют нормативам, следовательно, структура баланса компании признается неудовлетворительной. Но неплатежеспособной анализируемую страховую компанию назвать нельзя, так как расчет нормативного соотношения между активами и обязательствами показывает, что компания - платежеспособна.

Следует отметить, что анализ ликвидности дает ответ на вопрос, способна ли страховая организация в кратчайший срок выполнить требования по предъявляемым ей обязательствам. Если платежеспособность характеризует способность отвечать по обязательствам в принципе, то ликвидность - способность платить немедленно.

Следовательно, можно сделать вывод, что компания вообще способна платить по своим обязательствам, но не в кратчайший срок, так как ей не хватает высоко ликвидных и оборотных средств для немедленного покрытия обязательств.

2.5 Анализ финансовых результатов деятельности

Результатом финансовой деятельности любой организации, в том числе и страховой, является прибыль или убыток. Балансовая прибыль данной страховой компании складывается из прибыли от страховой деятельности и прибыли от прочих операций. В свою очередь, прибыль от страховой деятельности состоит из прибыли от операций по страхованию жизни и прибыли, полученной от операций иных, чем страхование жизни, а прибыль от прочих операций - из прибыли от инвестиционной деятельности и прочей прибыли. Задачей анализа финансовых результатов деятельности страховой компании является структурный анализ балансовой прибыли по ее элементам. В таблице 7 представлена структура и динамика доходов страховой компании ОАО «СОГАЗ».

Таблица 7 - Структура и динамика доходов страховой компании ОАО «СОГАЗ»

Показатель	2011	2012	2013	2012-2011
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	Абс., тыс.руб.	Отн., %
1 Доходы по операциям иным, чем страхование жизни	45371265	66,5%	69353424	75,1%	58818523	70,9%	13447258	129,6%
2 Доходы от инвестиционной деятельности	14535765	21,2%	16650851	18,1%	16831916	20,3	2296151	115,7%
3Прочие доходы	8339171	11,3%	6336056	7,1%	7218696	9,1%	-1120475	86,5%
Итого	68246201	100%	92340331	100%	82869135	100%	14622934	121,4%

Анализируя данные таблицы 7, необходимо отметить, что наибольшую долю в структуре доходов страховой компании занимают доходы по операциям иным, чем страхование жизни составляют (67-75%), наименьшую долю составляют прочие доходы. В целом за анализируемый период произошёл рост по показателю «Доходы по операциям иным, чем страхование жизни» с 45371265 тыс. руб. до 16831916 тыс. руб. и темп роста составил 129,6%.

Подобная картина наблюдается по показателю «Доходы от инвестиционной деятельности»: в 2013 году происходит рост данного показателя с 14535765 тыс. руб. до 16831916 тыс. руб. (темп роста - 115,7%). Следует отметить, что рост суммарных доходов произошёл за счёт опережающих темпов роста по показателю «Доходы от инвестиционной деятельности».

Финансовый результат деятельности страховой компании определяется сопоставлением доходов и расходов за отчетный период. Доходы и расходы приведены отдельно по каждому виду деятельности. В таблице 8 представлена структура и динамика расходов страховой компании ОАО «СОГАЗ».

Таблица 8 - Структура и динамика расходов страховой компании ОАО «СОГАЗ», тыс.руб.

Показатель	2011	2012	2013	2013-2011
	тыс.руб.	в %	тыс.руб.	в %	тыс.руб.	в %	Абс., тыс.руб.	Отн., %
1 Расходы по операциям иным, чем страхование жизни	7174391	25,3%	9252708	29,9%	9171045	33%	1996654	127,8%
2 Расходы от инвестиционной деятельности	12732259	45,1%	13185219	42,6%	12162964	43,8%	-569295	95,5%
3 Прочие расходы	8374083	29,6%	8499822	29,3%	6405238	26,2%	-1968845	76,4%
Итого	28280733	100%	30937749	100%	27739247	100%	-541486	98,1%

Анализируя структуру доходов, следует отметить, что расходы по инвестиционной деятельности составляют большую часть в общем объёме расходов. Данный показатель на протяжении всего анализируемого остается практически неизменным. Показатель "Расходы по операциям иным, чем страхование жизни" неуклонно растет: в 2011г.7174391 тыс. руб.илиа в 2013 году 9171045 тыс. руб., вообщем показатель вырос на 27,8%. Сумма прочих расходов в 2011 году снизилась на 1968845 тыс. руб. или 24%.

Общая сумма расходов снизилась на 541486 тыс.руб..Очевидно, что снижение расходов произошёл за счёт снижения суммы расходов по операциям иным, чем страхование жизни.

2.6 Анализ показателей рентабельности

Проанализировать только прибыль страховой компании недостаточно, поскольку показатель прибыли не учитывает различные виды затрат при формировании определенной массы прибыли. Поэтому дополнительно необходимо проанализировать рентабельность как показатель, характеризующий отдачу в виде прибыли от различных видов затрат. Рентабельность страховой компании зависит от величины оплаченных убытков, перестрахования, инвестиционной деятельности, а также административных расходов и прочих доходов. Рассмотрим все эти факторы:

1) Уровень убытков - главный фактор, воздействующий на величину прибыли. Он может быть выражен коэффициентом убыточности, который является относительным показателем, сопоставляющим сумму убытков и расходов на их урегулирование без доли перестраховщиков в оплаченных убытках с величиной поступивших страховых премий, комиссионных вознаграждений и тантьем:

(3)

где ОУ - оплаченные убытки (форма № 2, стр.031+стр.111);

ДПУ - доля перестраховщиков в оплаченных убытках (форма № 2, стр.032+стр.112);

ПСП - поступившие страховые премии, комиссионные вознаграждения и тантьемы (форма № 2, стр.011+стр.081+стр.065+стр.155).

2) Как уже отмечалось выше, для обеспечения финансовой устойчивости используется система перестрахования. В случае завышения лимита собственного удержания подрывается финансовая устойчивость (угроза банкротства), при занижении компания вынуждена передавать лишнюю часть, которую она могла бы оставить у себя. Для этой ситуации используется коэффициент доли перестраховщиков:

(4)

где ПП - премии, переданные в перестрахование (форма № 2, стр.012+стр.082).

3) Кроме понесенных убытков компания также имеет накладные расходы: административные расходы, затраты по заключению договора страхования и управленческие расходы, которые косвенно влияют на прибыль. Для их количественной оценки можно использовать коэффициент расходов:

(5)

где АР - административные расходы (форма № 2, стр.052+стр.162);

ЗД - затраты по заключению договора страхования (форма № 2, стр.051+стр.161),

Важным источником дополнительного дохода являются инвестиции временно свободных средств. Для оценки этой деятельности используют относительный коэффициент, отражающий уровень доходов по инвестициям:

(6)

где ДИ - доходы по инвестициям (форма № 2, стр.020+стр.180);

РИ - расходы по инвестициям (форма № 2, стр.060+стр.1190).

Значение коэффициента свидетельствует о снижении доходов по инвестициям.

4) Обобщающим показателем эффективности страховой деятельности компании является относительный коэффициент рентабельности страховой деятельности. Он отражает результаты как страховой, так и инвестиционной деятельности:

К=1+К₄-(К₁+К₂+К₃), (7)

В таблице 9 представлена динамика показателей рентабельности страховой компании ОАО «СОГАЗ».

Таблица 9 - Показатели рентабельности ОАО «СОГАЗ»

Наименование показателей	2011	2012	2013	Отклонение
				2012-2011	2013-2012
1 Коэффициент уровня убытков	0,10	0,13	0,22	0,03	0,09
2 Коэффициент доли перестраховщиков	0,46	0,44	0,53	-0,02	0,09
3 Коэффициент расходов	0,28	0.26	0,26	-0,02	0,00
4 Уровень доходов по инвестициям	0,01	0,06	0,04	0,05	-0,02
5 Коэффициент рентабельности страховой деятельности	0,16	0,23	0,03	0,06	-0,20

Значение коэффициента уровня убытков на протяжении анализируемого периода неуклонно растет, в 2012 г абсолютный рост составил +0,03, в 2012г - +0,09. Увеличение данного показателя говорит о снижении уровня прибыльности.

Динамика коэффициента доли перестраховщиков с 0,46 до 0,53 свидетельствует о росте доли страховой премии по рисковым видам, которая передается перестраховщику и представляет плату за риск. Соблюдение норматива по перестрахованию (до 50%), как уже упоминалось выше, свидетельствует о правильности перестраховочной политики компании.

Небольшое снижение коэффициента расходов в динамике по сравнению с предыдущим годом с 0,28 до 0,26, показывает снижение общих расходов.

Значение коэффициента доходов по инвестициям свидетельствует о положительной динамике и об увеличении доходов по инвестициям.

На протяжении анализируемого периода компания была рентабельна (коэффициент более 0), однако в 2013 г наблюдается значительное снижение показателя рентабельности. Это произошло за счёт увеличения доли перестраховщиков и увеличения уровня расходов в 2013 году, что сделало деятельность компании менее эффективной.

В общем можно сказать, что в 2013 году произошло небольшое снижение финансовой устойчивости, но увеличилась прибыльность страховой деятельности, которая на конец года выросла на 105%. Это произошло за счет снижения объема страховых выплат на 20,54%, об этом свидетельствует и уменьшение коэффициента убыточности с 43% в 2011 году до 13% в 2013 году.

3. ПРОДВИЖЕНИЕ БРЕНДА

За годы работы Страховая Группа "СОГАЗ" построила четко идентифицируемый бренд, который в полной мере соответствует ценностям крупного и среднего бизнеса и отражает позиции компании на корпоративном рынке.

Стратегия дальнейшего развития Страховой Группы предполагает диверсификацию портфеля и включение в сферу своих бизнес-интересов розничных потребителей. Успешный выход на рынок страхования физических лиц требует не только налаженных каналов продаж, грамотной тарифной политики и эффективной системы урегулирования убытков, но также соответствующего позиционирования и повышения уровня узнаваемости компании в розничном сегменте рынка.

В полной мере осознавая важность этой задачи, «СОГАЗ» начал кампанию по продвижению своего бренда на массовом рынке. Позиционирование группы для физических лиц стало естественным продолжением позиционирования для корпоративных клиентов.

Бренд «СОГАЗ» в корпоративном секторе однозначно ассоциируется с деятельностью государственного масштаба. Действуя в рамках этой стратегии, «СОГАЗ» выступил партнером крупнейших спортивных проектов и национальных соревнований, которые ориентированы на самую широкую аудиторию и объединяют болельщиков всей страны. Группа поддерживает реализацию перспективных проектов, направленных на укрепление лучших спортивных традиций и повышение общего уровня подготовки спортсменов. В спорте, как и в бизнесе, «СОГАЗ» выступает за честную борьбу и высокий результат.

С 2007 года «СОГАЗ» является официальным страховщиком и партнером чемпиона России по футболу 2010 года - ФК "Зенит" (г. Санкт-Петербург). В 2008 году Страховая Группа «СОГАЗ» выступила Генеральным партнером и страховщиком Континентальной хоккейной лиги - мощного и амбициозного национального проекта, призванного возродить успех отечественной хоккейной школы. Укрепляя поддержку наиболее массовых видов спорта, в 2010 году «СОГАЗ» стал Генеральным партнером Сборной России по футболу.

Кроме того, по условиям трехстороннего контракта между СОГАЗом, Российской футбольной Премьер-Лигой и Российским футбольным союзом, начиная с сезона 2011/2012, Страховая Группа «СОГАЗ» на четыре года становится титульным партнером главного футбольного турнира в стране, который получает новое название: «СОГАЗ» -- Чемпионат

России по футболу. Развитие бренда в рамках спортивных проектов национального уровня отражает движение компании к конечному потребителю ее услуг, способствует широкому представлению бренда и формированию образа Страховой Группы «СОГАЗ» как лидера рынка, воплощающего основные качества страховщика: стабильность, ответственность, надежность.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проблема изучения вопроса платежеспособности страховой компании, работающей на рынке видов страхования иных, чем страхование жизни, возникла вместе с появлением самого института страхования. В настоящее время существуют модели оценки динамической платежеспособности (британская, европейская, финская и американская модели), на основе которых созданы и используются на практике соответствующие государственные нормативы.

Центральной задачей созданных моделей оценки платежеспособности являлось определение минимального размера собственных, свободных от обязательств средств страховой компании как основного условия ее динамической платежеспособности, наличие которой гарантирует с заданной вероятностью, что компания на определенном промежутке времени сумеет выполнить все свои обязательства перед страхователями.

Объектом исследования в данной работе являлось Открытое акционерное общество «СОГАЗ». В ходе исследования было выявлено, что ОАО «СОГАЗ» является эффективно функционирующей на рынке страховых услуг Приморского края.

Улучшение деятельности предприятия за рассматриваемый период с 2011 по 2013 гг. произошло за счёт увеличения спектра страховых услуг, в результате привлечения новых клиентов, а также за счёт улучшения качества обслуживания.

Темп роста собственного капитала составил в 2012 году 413% и 2013 году 102%. Это свидетельствует о том, что к концу периода предприятие несколько увеличило свою независимость от внешних источников финансирования, что способствовало росту его финансовой устойчивости.

В 2013 году в структуре собственного капитала произошло перемещение в нераспределенную прибыль, темп роста прибыли составил 274%. Это обстоятельство свидетельствует о том, что предприятие снизило зависимость от внешних источников финансирования. Это способствует нормализации финансовой устойчивости.

Необходимость запасов денежных средств у компании обусловлена необходимостью выполнения текущих обязательств перед страхователями.

Со стабильным ростом поступлений, а соответственно и обязательств перед клиентами, наблюдается устойчивое увеличение денежных средств для поддержания текущей платежеспособности.

Доля дебиторской задолженности по операциям страхования, а также доли перестраховщика в страховых резервах соответствуют структуре страхового портфеля и значительно увеличились по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

Основными источниками поступления денежных средств компании являются поступления по страховой и инвестиционной деятельности.

Факторы, повлиявшие на потребность компании в денежных средствах:

- крупные незапланированные выплаты по страховой и хозяйственной деятельности,

- инвестиционная целесообразность,

- возможные источники получения необходимых денежных средств,

- страховые премии,

- вывод средств из инвестиционного портфеля,

- получение кредита банка в форме овердрафта.

Снижение значения уровня страховых резервов свидетельствует об уменьшении объема осуществляемых страховых операций в 2012 году на 27%, а 2013 году об увеличении объёма страховых операций на 8% путем заключения новых договоров страхования.

Коэффициент достаточности технических резервов в 2011 и 2013 года не удовлетворяет нормативу (должны быть не менее 1), а это говорит о занижении сумм сформированных резервов по сравнению с теоретическим страховым фондом, положенным в расчет тарифной ставки и нецелевом использовании нетто-премии.

Отношение страховых взносов, переданных в перестрахование, к общему сбору страховых взносов, которое должно находиться от 5 до 50%, равно 46% на начало периода (что удовлетворяет нормативу) и 54% на конец периода, что выше норматива на 4%.

Соотношение страховых выплат покрытых за счет средств перестраховщиков к общей сумме страховых выплат равно 45% в 2011 г. и 40% в 2013 г. (что находится в пределах норматива).

Соотношение доли перестраховщиков в страховых резервах и общей суммой страховых резервов сформированных организацией показывают, что покрытие страховых резервов за счет перестраховщика с годами постепенно снижается, но, значение коэффициентов не выходит за рамки норматива (менее 50%).

Рассмотрев эти соотношения, можно сделать вывод, что компания ведет правильную перестраховочную политику.

Так как ни коэффициент текущей ликвидности, ни коэффициент абсолютной ликвидности не удовлетворяют нормативам, следовательно, структура баланса компании признается неудовлетворительной. Но неплатежеспособной анализируемую страховую компанию назвать нельзя, так как расчет нормативного соотношения между активами и обязательствами показывает, что компания - платежеспособна.

Следует отметить, что анализ ликвидности дает ответ на вопрос, способна ли страховая организация в кратчайший срок выполнить требования по предъявляемым ей обязательствам. Если платежеспособность характеризует способность отвечать по обязательствам в принципе, то ликвидность - способность платить немедленно.

Следовательно, можно сделать вывод, что компания вообще способна платить по своим обязательствам, но не в кратчайший срок, так как ей не хватает высоко ликвидных и оборотных средств для немедленного покрытия обязательств.

Значение коэффициента уровня убытков на протяжении анализируемого периода неуклонно растет, в 2012 г абсолютный рост составил +0,03, в 2013 г - +0,09. Увеличение данного показателя говорит о снижении уровня прибыльности.

Динамика коэффициента доли перестраховщиков с 0,46 до 0,53 свидетельствует о росте доли страховой премии по рисковым видам, которая передается перестраховщику и представляет плату за риск. Соблюдение норматива по перестрахованию (до 50%), как уже упоминалось выше, свидетельствует о правильности перестраховочной политики компании.

Небольшое снижение коэффициента расходов в динамике по сравнению с предыдущим годом с 0,28 до 0,26, показывает снижение общих расходов. Значение коэффициента доходов по инвестициям свидетельствует о положительной динамике и об увеличении доходов по инвестициям.

На протяжении анализируемого периода компания была рентабельна (коэффициент более 0), однако в 2013 г наблюдается значительное снижение показателя рентабельности. Это произошло за счёт увеличения доли перестраховщиков и увеличения уровня расходов в 2013 году, что сделало деятельность компании менее эффективной.

В общем можно сказать, что в 2013 году произошло небольшое снижение финансовой устойчивости, но увеличилась прибыльность страховой деятельности, которая на конец года выросла на 105%. Это произошло за счет снижения объема страховых выплат на 20,54%, об этом свидетельствует и уменьшение коэффициента убыточности с 43% в 2011 году до 13% в 2013 году.

По итогам исследования ОАО «СОГАЗ» можно сделать вывод о том, что в краткосрочной перспективе компания с помощью предложенных мероприятий обеспечит выполнение всех своих финансовых обязательств в полном объеме, а в среднесрочной перспективе исполнение обязательств по страховым договорам будет гарантировано в условиях сохранения стабильности макроэкономических и рыночных (рынок страхования) показателей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс РФ. Ч. 1-3: федеральный закон от 25 октября 2009 г. (в ред. от 01.12.2010 г. №318-ФЗ). - М.: Юрист, 2009. - 556 с.

2. О страховании: федеральный закон РФ от 27 ноября 1992г. № 204-ФЗ / СПС «Гарант».

3. О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О страховании»: федеральный закон РФ от 31 декабря 1997г. № 157-ФЗ / СПС «Гарант».

4. Об акционерных обществах: федеральный закон РФ от 26 декабря 1995г. № 208-ФЗ / СПС «Гарант».

5. Об основах обязательного социального страхования: федеральный закон РФ от 16 июля 1999г. № 165-ФЗ / СПС «Гарант».

6. Инструкция о порядке расчёта нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков: приказ Росстрахнадзора от 30.10.95г.№ 02-02/20//Страховое дело. - 1995. - № 11. - С.33-39.

7. О деятельности страховых (посредников, агентов) на территории РФ от имени иностранных страховщиков: письмо Минфина РФ от10 ноября 1996г. №01-ВС // Страховое дело. - 2010. - № 4. - С.7-10.

8. Правила размещения страховых резервов: приказ Росстрахнадзора от 14 марта 1995г.№ 02-б2А/6 //Страховое дело. - 2009. - № 4. - С.1-5.

9. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ, утверждённый приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994г. № 02-02/08.

10. Бабич А.М., Павлова Л.Н., Государственные и муниципальные финансы. М.:Финансы. ЮНИТИ, 2010 .

11. Бабич А.М., Павлова Л.Н., Финансы. М.: ИД ФБК-Пресс, 2010 .

12. Власова В.В. Медицина в условиях дефицита ресурсов, М.: Триумф, 2011.

13. Воблый К.Г. Основы экономики страхования., М.: Издательский центр “Анкил”, 2010.

14. Глисип Ф.Ф.,Китрар Л. А. Деловая активность на рынке страховых услуг, Вопросы статистики, №4, 2009 г.

15. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д., Аудиторская деятельность в страховании. М: ИНФРА-М: 2010

16. Дюжиков Е.Ф., Аудит деятельности страховых организаций (Страховой аудит). М.: ЗАО Издательский дом "Аудитор", 2011

17. Жилкина М., Государственное регулирование страхового рынка в зарубежных странах, Финансовый бизнес, №1, 2012 г.

18. Зернов А.А., Зубец А.Н. Системные исследования страхового регулирования, М.: Издательский Дом "Страховое ревю", 2010

19. Ивановская О. Ю., Рейтинговая оценка страховых компаний мировым рейтинговым агентством А. М. BEST COMPANY, Финансы, №2, 2010 г.

20. Кириллова Н., Финансовая устойчивость страховой компании, Финансовая газета "ЭКСПО - СТРАХОВАНИЕ", № 12 (34), Декабрь 2011 г.

21. Мельников А.В., Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования, М.: изд-во "Анкил", 2011 г.

22. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Издательский центр «Анкил», 2010. - 300 с.

23. Орланюк-Малицкая Л.А., Платежеспособность страховой организации, Москва, 2011.

24. Решетин Е., Основные подходы к созданию системы рейтингования российских страховых компаний, Рынок Ценных Бумаг, N20 (155), 2010 г.

25. Ржанов А.А. Страхование вошло в группу лидирующих по темпам роста отраслей экономики РФ // Финансы. -2010. - № 1. - С. 59-61.

26. Интернет-источник www.sogaz.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Полис обязательного страхования автогражданской ответственности

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Заявление о заключении договора ОСАГО

Приложение N 1

к Приказу Министерства финансов

Российской Федерации

от 01.07.2009 N 67н

(в ред. ПриказаМинфина РФ от 02.08.2011 N 91н)

_____________________________________________________________

(наименование страховщика)

ЗАЯВЛЕНИЕ

о заключении договора обязательного страхования

гражданской ответственности владельцев

транспортных средств

1. Страхователь ______________________________________________

(полное наименование юридического лица или фамилия, имя,

отчество гражданина)

________________________________ ____________________________

(дата рождения гражданина) (ИНН юридического лица)

_______________________________________ ________ ____________

(свидетельство о регистрации юридического лица (серия) (номер)

либо документ, удостоверяющий личность)

Адрес _________ ________________________________ ______________

(индекс) (государство, республика, край, область) (район)

__________________________ ____________ ______ ______ _________

(населенный пункт) (улица) (дом) (корпус) (квартира)

Телефон ___________________________________________________

Прошу заключить договор обязательного страхования в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" на срок действия с

"__" _________ 20__ г. по "__" ________ 20__ г.

2. Транспортное средство

Собственник __________________________________________________

(полное наименование юридического лица)

____________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество гражданина)

________________________________ _____________________________

(дата рождения гражданина) (ИНН юридического лица)

_________________________________________ _______ ____________

(свидетельство о регистрации юридического лица (серия) (номер)

либо документ, удостоверяющий личность)

Адрес ________ ___________________________________ ____________

(индекс) (государство, республика, край, область) (район)

______________________ ____________ ______ _______ ____________

(населенный пункт) (улица) (дом) (корпус) (квартира)

Марка, модель, категория транспортного средства

________________________________________________________

Идентификационный номер транспортного средства

____________________________

Год изготовления транспортного средства

___________________________________

Мощность двигателя транспортного средства

_______________ _________________

(кВт) (л.с.)

Разрешенная максимальная масса, кг

________________________________________

(для грузовых транспортных средств)

Количество пассажирских мест

______________________________________________

(для автобусов, троллейбусов и трамваев)

Шасси (рама) N __________________

Кузов (прицеп) N ________________________

Документ о регистрации транспортного средства ______________________________________________________________

(паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации транспортного средства, технический паспорт, технический талон или аналогичный документ)

_____________ ___________ ________________

(серия) (номер) (дата выдачи)

Государственный регистрационный знак ________________________

Талон технического осмотра (талон о прохождении государственного технического осмотра) _____ _________ ________________ месяц ____ год

(серия) (номер) (срок очередного технического осмотра)

Транспортное средство сдается/не сдается в прокат, аренду

(нужное подчеркнуть)

Цель использования транспортного средства (нужное подчеркнуть):

1) личная

2) учебная езда

3) такси

4) дорожные и специальные транспортные средства

5) прочее

Класс, зависящий от наличия страховых выплат, присвоенный собственнику транспортного средства

____________________________________________________

Количество страховых случаев по предыдущему договору обязательного страхования владельцев данного транспортного средства

______________________________________________

(указывается в случае, если договором обязательного страхования не предусмотрено условие о том, что к управлению транспортным средством допущены только указанные страхователем водители)

3. К управлению ТС допущены:

--------¬

любые водители (без ограничений) ¦ ¦

+-------+

только следующие водители ¦ ¦

L--------

4. Транспортное средство будет использоваться

с _______________ 20__ г. по _______________ 20__ г.

с _______________ 20__ г. по _______________ 20__ г.

с _______________ 20__ г. по _______________ 20__ г.

Предыдущий договор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в отношении указанного транспортного средства

_____________ _____________ _______________________,

(серия) (номер)

страховщик ____________________.

5. Иные сведения

__________________________________________________________

Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств получил.

Страховой полис ____________ ________________ получил.

(серия) (номер)

Перечень представителей страховщика в субъектах Российской Федерации и 2 бланка извещения о дорожно-транспортном происшествии получил.

Страхователь____________________ (___________________________)

(подпись) (ф.и.о.)

"__" _________________ 20__ г.

(дата заполнения заявления)

6. Страховая премия

7. Особые отметки

_________________________________________________________

Страховщик/представитель страховщика