В 1995 г. планировалось также выпустить в обращение государственные ценные бумаги, предусматривающие право их владельцев на получение слитков золота, - облигации золотого федерального займа. Предполагалось, что общий объем выпуска (при номинале одной облигации в 100 г золота пробы 0,9999) составит 30 т золота в рублевом эквиваленте по цене Лондонского рынка драгоценных металлов (второй фиксинг) на дату начала эмиссии. Срок обращения облигаций золотого федерального займа должен был составить три года. При этом их владельцам, которыми могли быть физические и юридические лица - резиденты и нерезиденты, должен был ежегодно начисляться и выплачиваться доход в рублях по курсу Банка России по годовой ставке ЛИБОР плюс 1%. Однако эти ценные бумаги так и не были выпущены. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник// под оед. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.-559с.
4. Залоговые операции с драгоценными металлами
Банки могут использовать драгоценные металлы, принимая их в качестве залога по выдаваемым кредитам с целью понижения кредитного риска по ним. Процесс получения кредита под залог драгоценных металлов тот же, что и под залог любых других товарно-материальных или финансовых ценностей. Заемщик подает в банк заявление на выдачу кредита, прилагая к нему все требуемые кредитором документы, и в случае принятия банком решения о выдаче кредита подписывает с ним два договора: кредитный и о залоге.
Залог драгоценных металлов может быть осуществлен в двух формах:
1) залог с оставлением заложенных драгоценных металлов у залогодателя;
2) залог с передачей заложенных драгоценных металлов залогодержателю (заклад). Форма залога драгоценных металлов устанавливается в договоре о залоге. Федеральный закон РФ "О залоге" от 29.05.1992 г. № 2872-1.
При первой форме залога заложенные драгоценные металлы либо блокируются на металлическом счете залогодателя, либо, при залоге металла в физической форме, помещаются в специально уполномоченный банк, имеющий сертифицированное хранилище, который осуществляет их хранение в интересах залогодержателя.
При закладе заложенные драгоценные металлы переводятся с обезличенных металлических счетов заемщика на обезличенные металлические счета банка-кредитора, либо передаются ему в физической форме. В последнем случае банк-кредитор должен сам иметь сертифицированное хранилище.
Удовлетворение требований банка-кредитора (он же залогодержатель) при неисполнении заемщиком условий кредитного договора может быть осуществлено только за счет денежных средств, полученных от реализации заложенных драгоценных металлов через специально уполномоченный банк.
В качестве предмета залога могут также выступать ценные бумаги, обеспеченные драгоценными металлами. В этом случае заложенные ценные бумаги передаются банку-кредитору (то есть залог осуществляется в форме заклада), либо передаются на хранение в специализированный депозитарий.
При закладе заложенные драгоценные металлы переводятся с обезличенных металлических счетов заемщика на обезличенные металлические счета банка-кредитора, либо передаются ему в физической форме. В последнем случае банк-кредитор должен сам иметь сертифицированное хранилище.
Удовлетворение требований банка-кредитора (он же залогодержатель) при неисполнении заемщиком условий кредитного договора может быть осуществлено только за счет денежных средств, полученных от реализации заложенных драгоценных металлов через специально уполномоченный банк.
В качестве предмета залога могут также выступать ценные бумаги, обеспеченные драгоценными металлами. В этом случае заложенные ценные бумаги передаются банку-кредитору (то есть залог осуществляется в форме заклада), либо передаются на хранение в специализированный депозитарий.
Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (суммы остатков) средств на соответствующем балансовом счете или его (их) части на коэффициент риска (%), деленный на 100%. По данной классификации кредиты относятся к 5-й группе риска, имеющей весовой коэффициент 100%, за исключением кредитов, гарантированных Правительством РФ и кредитов под залог драгоценных металлов в слитках, относящихся ко 2-й группе риска, а также ссуд, выданных органам государственной власти субъектов РФ или под их поручительство, или ссуд под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов самоуправления в части, равной рыночной стоимости не менее 5 лет с момента ее списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ранее решений (определений) судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина-должника, признанного безвестно отсутствующим, либо умершим, признания банкротства предприятия фиктивным и т.д. Деньги. Кредит. Банки: Учебник,// Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С.,-М.: Дашков и К, 2013.-400 с.
Заключение
Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней в России начал формироваться в 90-х годах. Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной работы. В последнее время банки и иные кредитные организации все больше внимания обращают на нетрадиционные для России секторы финансового рынка. Одним из таких секторов является рынок драгоценных металлов.
Драгоценные металлы являются ликвидным финансовым активом, то есть они могут быть быстро и без потерь (или с минимальными затратами) превращены в денежные средства. Кроме того, они обладают определенной инвестиционной стоимостью, которая изменяется во времени. А благодаря этому банки, равно как и другие инвесторы, могут получать прибыль, покупая и продавая драгоценные металлы. В отличие от большинства других финансовых активов драгоценные металлы являются материальными и обращаются в форме слитков или монет. Поэтому, несмотря на все колебания, их стоимость, никогда не упадет до нуля. Таким образом, драгоценные металлы представляют собой особый вид финансовых активов, который способен обеспечить финансово-экономический потенциал банков, других юридических лиц, государства в целом, а также богатство отдельных граждан.
К драгоценным металлам в соответствии с ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ (с изм. от 21.11.2013г) и международной практикой относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Они, согласно ФЗ РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" № 3615-1 от 09.10.92, являются одним из видов валютных ценностей, а потому операции с ними должны осуществляться в особом порядке.
Для того чтобы проводить операции с драгоценными металлами, банк должен получить разрешение на осуществление таких операций, а начиная с декабря 1996 г. - лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами. Указанная лицензия выдается Центральным банком РФ (Банком России) по согласованию с Министерством финансов РФ. Она может быть выдана уже действующему банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление операций в иностранной валюте. Вновь создаваемый банк также может получить лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами вместе с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц). Банк, получивший эту лицензию, приобретает статус специально уполномоченного банка. Количество специально уполномоченных банков постоянно, особенно в последнее время, увеличивается.
Опыт банков, ведущих активную деятельность на рынке драгоценных металлов, выявил ряд проблем этого сегмента рынка. Банки принимают все более и более активное участие в авансировании золотодобычи.
Важным условием нормального функционирования рынка банки считают применение в России мирового опыта ведения так называемых металлических счетов. Это дает возможность совершать сделки с безналичным золотом, то есть осуществлять движение металла без реального физического перемещения, связанного с необходимостью дорогостоящей инкассации. Кроме того, данная схема позволит значительно облегчить совершение различных сделок с золотом, а значит увеличить их количество и, как следствие, значительно повысить ликвидность данного финансового инструмента.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (с изм. и доп. от 31.03.1999 N 66-ФЗ, от 10.01.2002 N 5-ФЗ, от 10.01.2003 N 15-ФЗ, от 02.11.2004 N 127-ФЗ, от 09.05.2005 N 45-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 24.07.2007 N 214-ФЗ, от 08.12.2010 N 336-ФЗ, от 19.07.2011 N 248-ФЗ, от 21.11.2011 N 327-ФЗ).
2. Федеральный закон РФ "О Центральном банке РФ" от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ в ред. Федеральных законов от 10.01.2003 N 5-ФЗ, от 23.12.2003 N 180-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 29.07.2004 N 97-ФЗ, от 18.06.2005 N 61-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 12.06.2006 N 85-ФЗ, от 29.12.2006 N 246-ФЗ, от 29.12.2006 N 247-ФЗ, от 02.03.2007 N 24-ФЗ, от 26.04.2007 N 63-ФЗ, от 13.10.2008 N 171-ФЗ, от 13.10.2008 N 174-ФЗ, от 27.10.2008 N 176-ФЗ, от 25.12.2008 N 274-ФЗ, от 25.12.2008 N 276-ФЗ, от 30.12.2008 N 317-ФЗ, от 19.07.2009 N 192-ФЗ, от 25.11.2009 N 281-ФЗ, с изм., внесенными Федеральными законами от 23.12.2003 N 177-ФЗ, от 23.12.2003 N 186-ФЗ, от 23.12.2004 N 173-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ, от 18.07.2009 N 181-ФЗ, от 22.09.2009 N 218-ФЗ)
3. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.90 г. № 395-1 в редакции от 30. 09.2013 г. ((в ред. Федеральных законов от 03.02.1996 N 17-ФЗ,от 31.07.1998 N 151-ФЗ, от 05.07.1999 N 126-ФЗ,от 08.07.1999 N 136-ФЗ, от 19.06.2001 N 82-ФЗ,от 07.08.2001 N 121-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ,от 30.06.2003 N 86-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ,от 23.12.2003 N 181-ФЗ, от 23.12.2003 N 185-ФЗ,от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 29.07.2004 N 97-ФЗ,от 02.11.2004 N 127-ФЗ, от 29.12.2004 N 192-ФЗ,от 30.12.2004 N 219-ФЗ, от 21.07.2005 N 106-ФЗ,от 02.02.2006 N 19-ФЗ, от 03.05.2006 N 60-ФЗ,от 27.07.2006 N 140-ФЗ, от 18.12.2006 N 231-ФЗ,от 29.12.2006 N 246-ФЗ, от 17.05.2007 N 83-ФЗ,от 24.07.2007 N 214-ФЗ, от 02.10.2007 N 225-ФЗ,от 02.11.2007 N 248-ФЗ, от 04.12.2007 N 325-ФЗ,от 03.03.2008 N 20-ФЗ, от 08.04.2008 N 46-ФЗ,от 30.12.2008 N 315-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ,от 28.04.2009 N 73-ФЗ, от 03.06.2009 N 121-ФЗ,от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 25.11.2009 N 281-ФЗ,от 27.12.2009 N 352-ФЗ, от 15.02.2010 N 11-ФЗ,от 08.05.2010 N 83-ФЗ, от 01.07.2010 N 148-ФЗ,от 23.07.2010 N 181-ФЗ, от 27.07.2010 N 224-ФЗ,от 15.11.2010 N 294-ФЗ, от 07.02.2011 N 8-ФЗ (ред. 21.11.2011),от 27.06.2011 N 162-ФЗ, от 01.07.2011 N 169-ФЗ,от 11.07.2011 N 200-ФЗ, от 21.11.2011 N 329-ФЗ,от 03.12.2011 N 391-ФЗ, от 06.12.2011 N 409-ФЗ,от 29.06.2012 N 97-ФЗ, от 28.07.2012 N 144-ФЗ,от 03.12.2012 N 231-ФЗ, от 29.12.2012 N 280-ФЗ,от 29.12.2012 N 282-ФЗ, от 14.03.2013 N 29-ФЗ,от 07.05.2013 N 90-ФЗ, от 07.05.2013 N 102-ФЗ,от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 02.07.2013 N 146-ФЗ,от 02.07.2013 N 185-ФЗ, от 23.07.2013 N 251-ФЗ,от 30.09.2013 N 266-ФЗ,с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П,Федеральными законами от 08.07.1999 N 144-ФЗ,от 27.10.2008 N 175-ФЗ).
4. Федеральный закон РФ "О залоге" от 29.05.1992 г. № 2872-1;
5. Федеральный закон РФ "О кредитных историях" от 30.12.2004 г. № 218 - ФЗ в редакции от 24.07.2007 г. № 214-ФЗ;
6. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ;
7. Постановление Правительства РФ от 15 мая 1999 г. № 537 "О порядке согласования вопроса о создании государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней субъекта Российской Федерации";
8. Положение Центрального банка РФ №264 от 2.04.96 г. "Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в РФ" с дополнениями и изменениями;
9. Положение ЦБ РФ №255-П от 29.03.04 г. "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке РФ" в ред. от 17.12.2007 г. № 1951-У;
10. Положение Центрального банка РФ № 89-П от 24.09.99 г. "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" (с изменениями от 20.04.01, 18.04.02 г.);
11. Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50;
12. Постановлением Правительства РФ от 5 января 1999 г.№8 "Об утверждении порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням";
13. Информационно-аналитический Журнал "Рынок драгоценных металлов" - 2013г. - № 9,10;
14. Лаврушин, О.И. Основы банковского дела: учебное пособие/ под ред. О.И. Лаврушина - Изд. 2-е. - М.: КНОРУС, 2009.- 384с.;
15. Кацуба, С.Г. Российский рынок драгоценных металлов - итоги развития и проблемы дальнейшего роста [Электронный ресурс]. ? URL: http://www.consultant.ru/popular/instructionl;
16. Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. - Москва: ФОРУМ ; ИНФРА-М, 2013. - 320 с.;
17. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит Жарковская Е.П. // 7-е изд., испр. и доп. - М.: 2010. - 479 с.;
18. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/ Жарковская Е.П - Москва: Омега-Л, 2011 г. - 1236 с.;
19. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями//С.Б. Варламова- М.: КНОРУС, 2010.- 176с.;
20. Деньги. Кредит. Банки: Учебник,// Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С.,-М.: Дашков и К, 2013.-400 с.
21. Банковское право: Учебное пособие.- Пашенцев Д.А.-М: ЮРКОМПАНИ, 2010.-383с.
22. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник// под оед. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 г.-559с.
23. Вестники Банка России за 2012 год (Вестник ЦБ № 9-10 (1327-1328) от 27.02.2012, № 18 (1336) от 04.04.2012 № 4 (1322) от 27.01.2012;
24. "Финансовая газета" (Статьи: "Индустрия" от 13.09.2013, Финансовые рынки от 10.09.2013, Экономическая политика от 06.09.2013, Экономическая политика 17.08.2013);
25. Газета "Бизнес и банки" (Электронная версия)
26. Журнал Бизнес. Финансы. Экономика.(Электронная версия)
27. Журнал "Банковское дело" (Материалы рубрики `Операции с драгоценными металлами и камнями');
28. Газета "Коммерсантъ", (Выпуски от 19.10.2011, 12.03.2012г.)
29. Официальный сайт Сбербанка России www. sberbank.ru