Материал: Оценка деятельности банка

В банке жесткая иерархия власти и системы контроля со стороны высшего руководства, решения принимаются централизованно. Но в тоже время уровень подготовки специалистов обеспечивает широкую специализацию в работе персонала (взаимозаменяемость).

По взаимодействию «подразделение - подразделение» - линейно-функциональная структура, т.к. решения, подготовленные определёнными исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем рассматриваются и утверждаются директором, который передает их исполнение этим либо другим исполнителям.

Организационную структуру управления филиала можно представить следующим образом (рисунок 1):

Рисунок 1 - Организационная структура филиала ОАО «Альфа - Банк»

Основным (высшим) органом управления ОАО «Альфа - Банк» является собрание акционеров банка.

Основной орган управления банка решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:

.        принимает решение об оснований банка;

.        утверждает акты, документы деловой политики банка;

.        принимает устав банка;

.        рассматривает и утверждает отчет о работе банка;

.        рассматривает и утверждает результаты деятельности банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;

.        принимает решения в части формирования фондов банка;

.        выбирает членов исполнительных и контрольных органов в банке и выбирает директора (председателя правления) банка.

Высший орган управления банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.

Исполнительные и контрольные органы банка укомплектованы высококвалифицированными банковскими работниками. Председатель правления банка в соответствии с Уставом избирается высшим органом управления банка и является членом его исполнительного органа.

Права, обязанности и ответственность председателя правления банка утверждены в уставе банка. Председатель правления банка:

. представляет банк;

. исполняет решения высшего органа управления банка, заботится об их 3. проведении в жизнь;

. поддерживает инициативу работников банка и вносит предложения по совершенствованию деятельности банка;

. организует и руководит трудовым коллективом банка;

. отвечает за законность работы банка перед органом управлении банка.

Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля за работой правления и ревизионной комиссии банка в ОАО «Альфа - Банк» существует совет банка (правление).

Члены совета из своего состава большинством голосов выбирают председателя совета банка и его заместителей. Члены совета банка не могут быть одновременно членами правления или членами ревизионной комиссии банка.

Совет банка решает стратегические, задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. В своей работе совет руководствуется действующим законодательством и нормативными актами.

Организационная структура ОАО «Альфа - Банк» включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Директор руководит банком и представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.

В подчинении директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела розничных услуг, начальник операционного отдела, начальник отдела расчетов, начальник отдела безопасности, начальник юридического отдела, начальник отдела кадров. Каждому из них подчиняются подразделения, специализирующиеся по направлениям деятельности банка.

3. Анализ финансового состояния ДО 4586 ОАО «Альфа - Банк»

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. Цель анализа финансовых результатов - выявление резервов роста прибыльности банковской деятельности и формирование на этой основе рекомендаций по дальнейшей работе. При этом стратегия банка должна строиться на следующих принципах:

) как можно дешевле приобрести капитал;

) продавать капитал и услуги по рентабельной ставке;

) снизить банковские риски путем отбора надежных клиентов и получения гарантий, диверсификации операций и освоения рынков ссудного капитала.

Анализ финансового состояния предприятия позволяет изучить состояние капитала в процессе его кругооборота, выявить способность предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.

Грамотно проведенный анализ даст возможность выявить и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных средств.

Анализом финансового состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы - с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки - для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики - для своевременного поступления платежей, налоговые инспекции - для выявления плана поступления средств в бюджет.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления - получение прибыли.

Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности - это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших на них влияние.

С позиций прибыли активы банка можно разделить на активы, приносящие доход, и не приносящие доход, либо приносящие его в ограниченном размере. Активы, приносящие доход, составляют на 01.01.13 г. 62% от всех активов. К таким активам относятся: кредиты юридическим лицам и ссуды населению; вложения в ценные бумаги; размещенные межбанковские кредиты; размещение иностранной валюты в депозиты.

Для анализа полученной коммерческим банком прибыли необходимо проанализировать доходы и расходы банка.

По данным отчета о прибылях и убытках, бухгалтерского баланса ДО 4586 ОАО «Альфа - Банк» за анализируемый период (с 01.01.13 г. и по 01.01.13 г.) его доходы были объединены по экономической однородности в следующие группы (Приложение А):

- от операционной деятельности, к которым относятся начисленные и полученные проценты, в том числе проценты по ссудам в иностранной валюте, и доходы по операциям с ценными бумагами;

от не операционной деятельности, в числе которых платные услуги, курсовые разницы;

прочие доходы, с включением в их состав штрафов полученных, неустойки.

Группировка позволяет провести количественную оценку объема и структуры совокупных доходов, определить пропорции между различными видами доходов, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и соответствующей группе доходов.

Представление о структуре доходов дает нахождение удельного веса отдельных их частей в общей сумме. Такие соотношения, рассмотренные в динамике, позволяют оценить деятельность банка и определиться с перспективами развития отдельных видов операций.

Доходы от каждого вида деятельности показаны как накопленным итогом, так и по периодам, что позволяет сопоставить общее увеличение размера доходов с абсолютной величиной доходов, полученных в конце каждого полгода. Такая разбивка величин доходов удобна, поскольку позволяет оценить ритмичность увеличения, темпов прироста доходов банка за анализируемый период.

Состав и структура доходов ДО 4586 ОАО «Альфа - Банк» представлены в таблице 1.

Состав и структура доходов ДО 4586 ОАО «Альфа - Банк» за период 2013-2013 гг. в тысячах рублей

Как показывает таблица, абсолютный размер совокупных доходов банка, полученных за каждые полгода анализируемого периода, имел устойчивую тенденцию к повышению. Самое высокое значение полученных доходов было получено за период с 01.01.13 г. по 01.01.13 г. (214 142 тыс. р.), причем в этот же период удельный вес доходов от операционной деятельности в общей сумме совокупных доходов имел наименьшее значение (54%) по сравнению с другими анализируемыми периодами. Наименьший совокупный доход получен за период 01.01.13 г. - 01.01.13 г. (157 813 тыс. р.). Структура совокупных доходов не отличается однородностью по источникам получения разного вида доходов. У доходов, полученных от операционной деятельности, выявилась тенденция к снижению, в том числе и у процентных и не процентных доходов. Наблюдался устойчивый рост доходов: по ссудам предоставленным клиентам, в составе процентных расходов; доходов полученных от операций с ценными бумагами; комиссионных доходов. Остальные группы доходов были примерно на одном уровне. В среднем удельный вес доходов от не операционной деятельности составил 0,2%, а средний удельный вес прочих доходов - 37,4%. Основным источником доходов анализируемого банка является операционная деятельность, в состав которой входят все операции, выполняемые банком на рынке. В структуре доходов за анализируемый период увеличивалась доля доходов по ссудам предоставленным клиентам, что свидетельствует о наличии в банке кредитной политики, направленной на расширение кредитования своих клиентов. Произошло снижение в общем составе доходов, доходов полученных от основной деятельности и увеличение прочих доходов, что свидетельствует об уменьшении объема проведения активных операций.

Оценка динамики и объемов расходов ДО 4586 ОАО «Альфа - Банк» проведены по тому же принципу, что и анализ совокупных доходов.

Группировка сводных статей баланса банка осуществлена по следующей схеме. Выделены операционные расходы, в том числе:

) процентные расходы по ссудам и вкладам, депозитам;

) расходы по операциям с иностранной валютой;

) расходы по обеспечению функциональной деятельности банка с включением в их состав расходов на содержание административно-управленческого аппарата, хозяйственных расходов;

) прочие расходы.

Сопоставление отчетных показателей банковских издержек на основе этого распределения позволяет выявить изменения в объеме и удельном весе отдельных аналитических статей и сгруппированных блоков издержек банка.

Состав и структура расходов ДО 4586 ОАО «Альфа - Банк» представлены в таблице.

Состав и структура расходов ДО 4586 ОАО АКБ «Альфа - Банк» за период 2013-2013 гг. в тысячах рублей

Как следует из таблицы 2, расходы ДО 4586 ОАО «Альфа - Банк» изменялись неравномерно. Значительное увеличение совокупных расходов произошло в период с 01.01.13 г. - 01.01.13 г., что соотносится с аналогичным скачком в направлении увеличения суммы совокупных доходов в этот же период.

На основании анализа доходов и расходов ДО 4586 ОАО «Альфа - Банк» можно сделать вывод о том, что за анализируемый период он получил прибыль, имеющую неустойчивую тенденцию к возрастанию.

Для оценки прибыли банка в зависимости от видов его деятельности, а также детального рассмотрения непроцентных расходов целесообразно перегруппировать статьи отчета о прибылях и убытках (приложение 6.3).

Анализ, основанный на таком разделении слагаемых прибыли, позволяет оценить результативность деятельности банка в динамике и отследить изменения в структуре прибыли по видам деятельности.

Динамика прибыли (убытков) по отдельным видам деятельности ДО 4586 ОАО «Альфа - Банк» за период 2013-2013 гг. в тысячах рублей

Как следует из таблицы, абсолютные размеры прибыли возрастали каждый период и увеличились с 4 815 тыс. р. до 9 332 тыс. р. (в 1,9 раза). Накопленным итогом банку за период с 01.01.12 г. по 01.01.13 г. удалось получить прибыль в размере 19 329 тыс. р.

В первом анализируемом периоде, с 01.01.12 г. по 01.01.13 г., наиболее прибыльными были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 1,3 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 29 424 тыс. р. (1,8 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 4 563 тыс. р. (в 1,1 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 24 861 тыс. р. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 42 130 тыс. р. (в 5,5 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 7 465 тыс. р. (в 1,05 раз).

Во втором периоде, с 01.01.12 г. по 01.01.13 г., наиболее прибыльными были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Убыточными оказались операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 2 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. По итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 34 804 тыс. р. (2,1 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 9 782 тыс. р. (в 1,2 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 25 022 тыс. р. (в 1,3 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 47 413 тыс. р. (в 8,1 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 13 258 тыс. р. (в 1,13 раз).

В период с 01.01.12 г. по 01.01.13 г. также наиболее прибыльными были операции с иностранной валютой и операции по ссудам и депозитам предоставленным клиентам. Убыточными оказались, как и предыдущий период, операции по получению ссуд от кредитных организаций, так как проценты, уплаченные по размещенным средствам в кредитных организациях, превысили в 4,7 раза полученные проценты по привлеченным средствам кредитных организаций. Однако по итогу процентные доходы превысили процентные расходы на 25 197 тыс. р. (1,56 раза).

Непроцентные расходы превысили непроцентные доходы на 19 430 тыс. руб. (в 1,4 раза). Доходы по основной деятельности превысили расходы по основной деятельности на 5 767 тыс. р. (в 1,05 раза). Прочие доходы превысили прочие расходы на 69 608 тыс. р. (в 3,5 раза). По итогам периода доходы превысили расходы на 13 332 тыс. р. (в 1,05 раз).

По итогам анализируемого периода наиболее прибыльными видами деятельности для банка были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с иностранной валютой. Наибольшее отрицательное влияние на размер годовой прибыли оказал финансовый результат операций по привлеченным средствам кредитных организаций.

4. Разработка мероприятий по совершенствованию деятельности банка на примере дополнительного офиса 4586 ОАО «Альфа - Банк»

Для стабильной и рентабельной работы банка его активы должны «работать», т.е. банк должен размещать их так, чтобы получать от данной деятельности наибольший доход, в нашем случае это размещение ресурсов в кредиты физическим и юридическим лицам.

Но для получения наибольшего дохода банку выгоднее выдавать кредиты на более длительный срок.

Для сравнения рассмотрим несколько примеров.

Выдан кредит 130 000 р. на 1 год под 19% годовых. В результате этой операции заемщик вернет банку 130 000 р. основного долга и 18739,38 р. процентов за использование кредита. Таким образом, банк получит доход в сумме 138739,38 р.

Если же банк выдаст 130 000 р. под 19% годовых на срок 3 года, то отделению возвратится основной долг в размере 130 000 р. и проценты в размере 56219,04 р. Банк получит в этом случае 156219,04 р.

Ну, а самым выгодным является выдача кредита на 5 лет. То есть банк получит основного долга 130000 р. и 93698,40 р. процентов. Общая сумма дохода составит 193698,40 р., что на 74959,02 р. больше, чем выдача кредита на 1 год.

Ставка кредита напрямую зависит от ставки рефинансирования, если за период действия кредита произойдет снижение ставки рефинансирования, то банк должен (если оговорено в договоре) снизить ставку по кредиту, что приведет к уменьшению полученных процентов по кредиту.

При обращении в отделения Альфа - Банка за кредитом, заемщики сталкиваются с рядом трудностей в оформлении документов, в т.ч. возникают проблемы с предоставлением обеспечения возвратности кредита (трудности с предоставлением поручительства, залога). В связи с этим был разработан порядок предоставления кредитов, не требующих обеспечения - так называемый «Доверительный кредит». Этот порядок определяет условия и особенности предоставления кредитов физическим лицам, имеющим положительную кредитную историю (отсутствие просроченных платежей по кредитам заемщика, в т.ч. по основному долгу и задолженности по уплате процентов; отсутствие негативной информации о заемщике в базе данных по заемщикам - физическим лицам). Выдача доверительного кредита осуществляется единовременно наличными деньгами, сроком до 13 месяцев, под процентную ставку 19% годовых, без оформления обеспечения. Максимальная сумма кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика, но не должна превышать 3 000 долларов США (рублевого эквивалента). Решение по данному виду кредита принимается единолично руководителем кредитного отдела, в течение дня предоставления заявки и не требует решение кредитного комитета. В среднем, положительную кредитную историю в ДО 4586 ОАО «Альфа - Банк» имеют 25% заемщиков физических лиц - это около 600 человек. Предположим, что 20% из них (130 человек) обратились за доверительным кредитом в средней сумме 40000 р. Таким образом, прибыль от данного мероприятия составит: 40000*19%*130 = 913 000 р.

Заключение

На современном этапе особую актуальность приобретает поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности российских банков в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, возрастающей конкуренции с международными финансовыми посредниками в лице дочерних структур крупнейших транснациональных банковских холдингов.

Изменения в построении и функционировании банковской системы стали отправной точкой развития в российской экономической науке направления «банковский финансовый менеджмент». Но в настоящее время еще не все вопросы финансового менеджмента в банке проработаны отечественными авторами достаточно глубоко, что обусловлено спецификой деятельности банка как единственного экономического субъекта, системно управляющего всеми функциями денег.

Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных средств банки создают необходимые им резервы.

Низкий уровень достаточности капитала большинства коммерческих банков России заставляет их вести политику, направленную на достижение высокого уровня прибыли, так как путь обеспечения роста собственного капитала за счет накопления прибыли является одним из самых простых и наименее дорогостоящих. Но такая политика связана с высокой степенью риска, поскольку в случае непогашения кредитов, выданных банком, его существование ставится под угрозу.

Одной из актуальнейших проблем современного развития банковского сектора является не только увеличение капитала, но и повышение его качества. Однако решение этой задачи зависит не только от банков, но, в первую очередь, от потенциальных участников: предприятий и организаций, их финансового положения, наличия легальных источников вложений средств в уставные капиталы банков.

При прохождении практики были закреплены теоретические знания, проведено исследование в области организации и осуществления деятельности ОАО «АЛЬФА-БАНК» В связи с этим, были решены следующие задачи: ознакомиться с деятельностью отделения и организационной структурой банка, овладеть практическими навыками в области экономии и управления, приобрести опыт работы в банке.

Кроме того, были предложены мероприятия по совершенствованию деятельности банка.

Список используемых источников

1. О Центральном банке (Банке России): Федеральный закон РФ от 13 июля 2002 г. №86-ФЗ: принят Государственной Думой 27 июня 2002 г.

. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 03.02.1996. №395-I // Собрание законодательства РФ. 1996. №6. ст. 492. Российская газета. 1996. №27.

. Об оценке экономического положения банков: указание от 30.04.2008 №2005-У (ред. от 06.04.2013) / ЦБ РФ // Вестник Банка России. 2013. №21.

Учебники и учебные пособия

. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 471 с.

. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник для вузов / О.И Лаврушин - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. -583 с.

. Левчук, И.В. Эффективность краткосрочных кредитных вложений / И.В. Левчук. - М.: Книжный мир, 2006. - 131 с.

. Литвинов, Н.П. Коммерческое кредитование в России / Н.П. Литвинов. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 219 с.

. Малышев, А.Г. Банковское дело / А.Г. Малышев. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 436 с.

. Петровский, А.С. Оценка кредитоспособности заемщиков / А.С. Петровский. - М.: «Экономика», 2004. - 316 с.

. Рищенко, В.А. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт) / В.А. Рищенко. - М.: Русская Деловая Литература, 2008. - 352 с.

. Светлов, О.П. Деньги. Кредит. Банки / О.П. Светлов. - М.: Дрофа, 2006. - 286 с.

. Тарасенко, А.Ю. Банковское дело / А.Ю. Тарасенко. - С-Пб.: ИД Весть, 2004. - 327 с.

. Троинов, Д.И. Основы банковского дела / Д.И. Троинов. - Белгород.: Книжный клуб, 2002. - 296 с.

. Шагматулин, Ф.Д. Кредитный договор / Ф.Д. Шагматулин. - С-Пб.: Питер, 2005. - 184 с.

. Шаров, О.Г. Банковское дело в регионе / О.Г. Шаров. - Вл-к.: Дальнаука, 2005. - 257 с.

. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 213 с.

. Янковский, А.В. Экономика / А.В. Янковский. - М.: Дело, 2002. - 716 с.

. Янковская, О.Г. Деньги и кредит / О.Г. Янковская. - М.: Дело, 2003. - 274 с.