Расширению использования вексельной формы расчетов в хозяйственном обороте страны способствуют также такие вексельные операции банков, как учет векселей и выдача ссуд под залог векселей, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства.
3.2 Расчеты с использованием платежных карт
Сферу осуществления электронных расчетов в настоящее время следует выделить особо по причине принципиальной новизны и ряда существенных преимуществ, в частности безопасности и удобства в применении; возможностей крупных международных систем (Visa, Master Card и др.) предоставлять своим клиентам довольно широкий спектр услуг в любой сфере обслуживания; уменьшения количества необходимой наличной денежной массы, а также расходов, связанных с поддержанием обращения бумажных денег и, следовательно, значительного снижения издержек на организацию налично-денежного оборота, что в условиях повышенных темпов инфляции в РФ приобретает первостепенное значение.
Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов; электронные системы расчетов населения в торговых организациях; системы банковского обслуживания клиентов на дому и рабочем месте.
Платежные карты, в том числе карты, эмитированные кредитными организациями (банковские карты), в РФ являются платежным инструментом для осуществления безналичных розничных платежей и получения наличных денежных средств.
Основная разновидность платежной карты - банковская карта. Банковская карта - это документ, изготовленный из пластика, согласно международным стандартам по качеству и размерам (86,5x53,9x0,76 мм). С ее помощью можно оплатить покупки в торгово-сервисной сети, а также снять наличные деньги со счета в банке. Порядок выпуска и использования банковских карт в РФ определяет "Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям с их использованием". Основными участниками расчетов на основе банковских карт являются:
Организация-эмитент карты, которая осуществляет ее выпуск, открытие карточных счетов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении ими операций с данных счетов. В качестве эмитента карт в РФ может выступать кредитная организация-резидент;
держатели карт - юридические и физические лица, имеющие карточные счета в банке;
торгово-сервисные организации, обслуживающие карты, которые на основе договора с банком-эквайрером, принимают к оплате за свои товары и услуги банковские карты;
банк-эквайрер, который обслуживает торгово-сервисные организации, переводя на их счета средства в оплату товаров и услуг, а также выдает наличные деньги держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями;
процессинговый центр - организация, осуществляющая информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов платежными картами. Она располагает информацией о состоянии карточных счетов владельцев карт, осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам; обрабатывает и рассылает участникам расчетов данные по операциям с банковскими картами;
расчетный агент - кредитная организация, которая на основе данных, полученных из процессингового центра, осуществляет взаиморасчеты между банком-эмитентом и банком-эквайрером. Для этого между данными банками должны быть установлены прямые корреспондентские отношения. Расчетный агент списывает средства с корреспондентских счетов банков-эмитентов карт и зачисляет их на корреспондентские счета банков-эквайреров. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит/ Г.М. Колпакова. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 368 с.
Классификация карточек чрезвычайно многообразна в зависимости от различных классификационных признаков.
1. По материалу, из которого они изготовлены: бумажные (картонные); пластиковые; металлические карточки. В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карточки. Однако для идентификации держателя (владельца) часто используются бумажные (картонные) карточки, запаянные или запрессованные в пластиковую пленку (ламинированные).
2. По способу записи информации на карту выделяют карточки: с графической записью; эмбоссированные; со штрих-кодированием; с кодировкой на магнитной полосе; чиповые; с лазерной записью (оптические карты).
Самой ранней и простой формой записи информации на карточку было и остается графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные. Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация о ее эмитенте. Позже на универсальных банковских карточках был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться).
Запись информации на карточку с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила.
Магнитная запись является одним из самых распространенных в настоящее время способов нанесения информации на пластиковые карты. На магнитной полосе в закодированном виде записывается номер карточки и срок ее действия.
Пластиковые карточки с микросхемой или чипом (от англ. chip - кристалл с интегральной схемой) также очень часто называют смарт-картами или интеллектуальными картами. Они подразделяются на два вида: карты с памятью (разовые и позволяющие многократную перезапись) и собственно микропроцессорные карты.
Запись и считывание информации с оптической карточки производится специальной аппаратурой с использованием лазера.
В настоящее время получает развитие другой вид пластиковых карт - бесконтактные. Главное преимущество бесконтактной оплаты - скорость и удобство. Для расчета достаточно поднести карту к специальному считывающему устройству на расстоянии четырех сантиметров, и данные будут переданы по специальному радиочастотному каналу. Ни подписи клиента, ни передачи карты продавцу не потребуется. Расширяют возможности этой карты традиционные средства считывания - контактный микрочип или магнитная полоса, которые обеспечивают возможность ее использования по всему миру.
3. По общему назначению можно выделить карточки: идентификационные; информационные; для финансовых операций (расчетов), хотя данное деление не является взаимоисключающим.
Например, крупная компания может выдавать каждому своему сотруднику карту, которая является пропуском, разрешающим проход в определенные зоны предприятия; на той же карте может быть записана какая-либо важная информация о держателе карточки; такая карточка может использоваться еще и для расчетов в столовой и магазинах данной компании.
4. По эмитентам выделяются карты: банковские и частные, выпускаемые коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании.
5. Банковские и другие карточки, используемые для расчетов, подразделяются на следующие карты: - автономный "электронный кошелек"; "электронный кошелек" с дублированием счета у эмитента; "ключ к счету" - средство идентификации владельца счета, ведущегося у эмитента. Подавляющее большинство банковских карточек является идентификатором, а не кошельком. К ним относятся все карточки "Visa", "Eurocard/ MasterCard", "American Express". Карты с магнитной полосой очень редко используются в качестве "кошелька", так как магнитная полоса не обеспечивает приемлемого для эмитента уровня защиты записанной на ней информации.
Обычно в качестве "электронных кошельков" применяются карты с чипом. С этой точки зрения выражение "пластиковые деньги", строго говоря, не совсем корректно по отношению к большинству магнитных карточек, используемых клиентами.
6. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент, можно выделить карты: обычные, серебряные, золотые, электронные. Обычная карточка предназначена для рядового клиента. Серебряная карточка называется бизнес-картой и предназначена не для частных лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании. Золотая карточка предназначена для наиболее состоятельных клиентов.
Кроме того, в некоторых платежных системах есть карточки, которые могут быть использованы только в банкоматах для получения наличных денег и в электронных терминалах: "Electron Visa", "Cirrus/Maestro". Они действуют в пределах остатка на счете, по ним, как правило, держателю карты кредит не предоставляется, и поэтому они могут быть выданы любому клиенту независимо от уровня его обеспеченности или кредитной истории.
7. В России сложилось разделение карт на корпоративные и личные. Иногда еще выделяют "зарплатные" карточки: эмитент заключает договор с организацией, а держателями карточек являются ее сотрудники в качестве частных лиц.
8. Возможна градация карточек на кредитные и дебетовые, при которой первые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Дебетовые карты используются лишь для получения наличных денежных сумм в банковских автоматах или покупке товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. /Под ред. Г.Н. Белоглазовой Белоглазова Г.Н. - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.
Общую схему расчетов с помощью банковских карточек можно представить следующим образом. В качестве предварительных действий, опосредующих впоследствии расчетную операцию, осуществляются:
а) предоставление клиентом в обслуживающий его банк заявки на получение банковской карточки;
б) открытие кредитным учреждением клиенту специального карточного счета и выдача пластиковой карточки.
При выдаче карты банк оговаривает условия возмещения ему суммы, уплаченной торговцу по операции с кредитной картой. Банк-эмитент может установить два вида ограничений: по общему кредитному лимиту суммы непогашенной задолженности по карточному счету; по разовому кредитному лимиту в пределах суммы одной покупки.
Оформление соглашения между торговым предприятием и банком - эквайрером о производстве последним платежей по предъявленным магазином счетам по карточным покупкам проходит этапы следующие этапы:
1) Владельцу карточки продаются товары (оказываются услуги)
2) Владелец карточки предъявляет её для оплаты;
3) Продавцом составляется торговый счет, на котором отпечатываются указанные на карточке данные. В случае превышения установленного банком лимита продавец связывается с обслуживающим его банком с целью получения разрешения на осуществление сделки;
4) Осуществляется проверка предельного размера кредита и получения разрешения на сделку посредством системы информационного обмена;
5) Продавец получает разрешение на сделку и передаёт товары;
6) Продавец предъявляет банку-эквайреру торговые счета по карточным покупкам, совершенным за рабочий день;
7) Банк-эквайрер получает деньги от банка-эмитента через систему информационного обмена;
8) На расчетный счет продавца зачисляется сумма, за вычетом дисконта;
9) Банк-эмитент получает платеж от владельца карточки, являющегося его клиентом.
Распространение банковских платежных карточек на территории РФ свидетельствует о безусловной выгоде данной формы расчетов для всех ее участников.
В частности, владельцы получают в виде банковских платежных карточек:
удобное средство для производства расчетов, не требующее при посещении торговых точек иметь при себе крупные наличные суммы денег, либо осуществлять множество предварительных действий, направленных на приобретение, например, банковских чеков;
защиту от потери (при утрате карты владельцу необходимо лишь сообщить эмитенту карты, и она будет восстановлена с той же денежной суммой);
удобство при поездках за пределы РФ, так как карту не нужно декларировать на таможне, не нужно беспокоиться об обмене валюты;
возможность получения кредита при покупке, зачастую автоматически, без специального обращения в банк;
дополнительные услуги владельцу карты (международные платежные системы обеспечивают страхование от несчастного случая в пути, программы скидок, возможность использования таксофона и т.д.);
регулярное получение информации о произведенных операциях, что в свою очередь позволяет проверить каждую операцию и своевременно предъявить претензию по факту неправильного оформления операций.
Неоспоримы преимущества использования электронных денег для предприятий торговли, приобретающих возможность:
расширения продаж и привлечения новых покупателей за счет того, что кредитором в данной связи выступает кредитное учреждение;
предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета;
| 115 |
| Декоративная настенная композиция |
| Формы внеклассных занятий |