В модели ЭСК, представленной на рисунке, определены следующие группы финансовых потоков: выручка ЭСК от продажи электроэнергии своим потребителям, затраты компании, прибыль компании, оплата поставленной электроэнергии и оказанных услуг, получение и возврат кредитных ресурсов.
Выручка от продажи электроэнергии является основным источником доходов ЭСК. В рамках рассматриваемой модели этот поток отражает стоимость отпускаемой потребителям электроэнергии и, накапливаясь, увеличивает их задолженность перед компанией (т.е. увеличивает дебиторскую задолженность компании). Интенсивность данного потока равна сумме произведений объёмов электроэнергии , отпускаемой в единицу времени различным группам потребителей, на тарифы , установленные для соответствующих групп:
.
Со своей стороны потребители, производя оплату отпущенной им электроэнергии, снижают свою задолженность перед компанией и одновременно увеличивают сумму денежных средств на её счетах. При этом интенсивность платежей в определённой степени зависит от информации о стоимости отпущенной потребителям электроэнергии. В то же время эта зависимость в общем случае не является взаимно однозначной, поскольку потребление электроэнергии происходит непрерывно, а её оплата производится частями в определённые сроки, установленные договором энергоснабжения. Причём для крупных потребителей, как правило, размер промежуточных платежей напрямую не связан с фактическими объёмами их потребления внутри расчётного периода, а определяется объёмом заявленного ими в договоре планового потребления. Таким образом, очевидно, что интенсивность потока оплаты зависит как от фактической стоимости отпущенной электроэнергии, так и от параметров договоров. Формально это можно записать в следующем виде:
,
где вектор параметров договоров с потребителями.
Со счетов ЭСК денежные средства уходят на оплату приобретённой на оптовом рынке электроэнергии, на оплату услуг региональных сетевых компаний по передаче её до потребителей, а также на оплату прочих расходов сбытовой компании, необходимых для обеспечения её деятельности, включая уплату процентов по банковским кредитам. В рассматриваемой модели ЭСК интенсивности данных потоков обозначены как , , , соответственно. Очевидно, что интенсивность первых трёх из упомянутых потоков определяется данными о стоимости поставленной с рынка электроэнергии и оказанных услуг, а в случае, аналогичном ситуации с потоком платежей от потребителей, условиями соответствующих договоров:
;
;
.
Интенсивность уплаты банковских процентов зависит от текущего размера задолженности и условий договора кредитования:
.
Кроме того, на состояние денежного счёта влияют потоки получения и возврата кредитных ресурсов, первый из которых зависит от состояния денежного счёта компании, а второй от размера кредита и условий кредитного договора:
;
.
Потоки оплаты поступают на вход блоков, соответствующих долговым обязательствам компании перед поставщиками; таким образом, данные потоки уменьшают пассивы компании (поскольку, как уже было отмечено выше, переменные, соответствующие пассивам, являются отрицательными, соответственно, положительные потоки уменьшают их значение по модулю).
На выходе данных блоков действуют потоки, соответствующие затратам компании, интенсивности которых отражают стоимость приобретаемых компанией ресурсов и услуг в единицу времени. Непрерывно действуя, данные потоки увеличивают кредиторскую задолженность компании.
Интенсивность потока затрат на покупку электроэнергии равна произведению объёма электроэнергии , приобретаемой на оптовом рынке, на тариф оптовой покупки :
.
Интенсивность потока стоимости услуг по передаче электроэнергии можно принять равной произведению объёма электроэнергии, отпускаемой потребителям, на соответствующий тариф на услуги по передаче :
.
Разница между объёмами приобретаемой на рынке и отпускаемой конечным потребителям электроэнергии равна её потерям в сетях региональных сетевых компаний.
Интенсивность потока прочих затрат компании не зависит от объёмов реализуемой электроэнергии и определяется условиями договоров:
.
Сумматор в ПФС-модели ЭСК, приведённой на рисунке, показывает известное соотношение между затратами, выручкой и прибылью компании:
или в более привычном виде:
,
т.е. прибыль равна разнице между выручкой и затратами.
Поток прибыли исходит из блока, соответствующего собственному капиталу компании. При этом, поскольку собственный капитал относится к пассивам предприятия, т.е. описывающая его величину переменная является отрицательной, положительный поток прибыли увеличивает собственный капитал по модулю; напротив, отрицательный поток (убыток) его уменьшает.
Уравнения (2) - (19), (21) представляют собой математическую модель финансового контура системы управления энергосбытовой компанией. При этом зависимости интенсивностей платёжных потоков от времени в представленной модели носят импульсный характер (поскольку, как уже было отмечено, оплата производится только в определённые моменты времени), что затрудняет поиск и изучение аналитического решения системы (2) - (19), (21). В то же время, перейдя от непрерывной формы записи к уравнениям в конечных разностях, можно на основе данной системы построить имитационную модель финансового контура ЭСК и с её помощью изучать влияние параметров контура на протекающие в нём процессы, а также на эффективность функционирования компании.
Таким образом, предложенная модель энергосбытовой компании в виде поточно-финансовой структуры позволяет формировать количественное динамическое описание системы финансовых ресурсов компании, с помощью которого можно изучать влияние параметров системы управления финансами компании на процессы, протекающие внутри неё, и на эффективность её функционирования в целом.
Способы математического описания системы потоков и накопителей, аналогичные применяемым в ПФС, являются распространёнными в технических и естественнонаучных дисциплинах. Аналогично представляются потоки электричества в электротехнике и потоки жидкостей в гидравлике. Накоплен весьма значительный и успешный опыт использования способов математического моделирования с помощью систем дифференциальных уравнений в исследованиях и разработках технических устройств, что даёт основания считать концепцию ПФС базой для дальнейшего развития количественных методов применительно к системам ресурсов предприятий.
Библиографический список
1. Форрестер Дж. Основы кибернетики предприятия (индустриальная динамика): Пер. с англ. / Под ред. Д.М. Гвишиани. - М.: Прогресс, 1971. - 340 с.