3.2 Международная практика управления ликвидность банка
В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.
Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритет банка №1 - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.
Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Заключение
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Деятельность банков тесно связанна с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между всеми участниками общественного воспроизводства. Сфера банковской деятельности не имеет не географических, не национальных границ, это явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Поэтому так велико значение стабильной банковской системы.
В настоящее время развитие казахстанского банковского сектора осложняется кризисным состоянием экономики. В связи с общим падением доходности банковских операций, с обострившейся конкуренцией на денежном рынке многие коммерческие банки пошли по пути выполнения операций, отличающихся высоким уровнем риска (факторинг, лизинг и другие), предоставления услуг клиентам с высокими требованиями к их исполнению (выдача контокоррентных кредитов, открытие кредитных линий, обслуживание клиентов на рынке государственных ценных бумаг в режиме реального времени (on-line), конверсионные операции на валютном рынке по поручению клиентов с поставкой валюты день в день). Это обусловило повышение критериев требований к уровню управления как в целом банка, так и банковской ликвидностью.
Соблюдение ликвидности (способности своевременно и в полном объеме отвечать по всем своим обязательствам) является условием и показателем стабильного и успешного функционирования банка.
Общеизвестно, что кризис одного коммерческого банка влечет за собой возникновение проблем у других банков, цепная реакция может мгновенно поразить всю банковскую систему.
На основе системы показателей было проанализировано современное состояние ликвидности банков второго уровня республики и сделаны соответствующие выводы и рекомендации по каждому показателю ликвидности. Обобщая их по результатам анализа, можно сделать следующие выводы и рекомендации:
- все анализируемые банки ведут осторожную кредитную и инвестиционную политику, больше заботятся о ликвидности. У них накопились большие резервы ликвидных активов в виде наличных денег и средств на счетах в банках - корреспондентов, особенно в средних и мелких банках, вместо того чтобы инвестировать их экономику. Рекомендуется сократить резерв ликвидных активов в виде ссуд и инвестиции в ценные бумаги;
- на коэффициенты ликвидности непосредственно оказывают влияние структуры активов и пассивов баланса, их соотношение по срокам формирования, темпы роста, стратегии управления активами и пассивами, размер и тип банка и д.р.;
- для выполнения неотложных обязательств до востребования банку необходимо иметь определенную сумму денежных средств в наличной и безналичной формы в кассе, на корсчетах в Национальном банке и других банках, они нужны банку для того, чтобы не упустить неожиданную прибыльную сделку, однако держать их надо в разумном размере, так как они не приносят доходов;
- менеджеру банка надо заранее знать сумму средств, которые должны быть выплачены банком на определенные даты в будущем, и прогнозируемые на эту дату поступления денежных средств от возврата вложенных банком средств, а также новых депозитов. На основании подобной информации можно принимать решения по возможном взаимствовании средств на денежном рынке в случае недостаточной ликвидности активов или о проведении дополнительных операций в случае излишней активности.
Результаты анализа деятельности Народного Банка показывают, что достижение высокой доходности банка противоречит обеспечению большей ликвидности банка.
Ликвидность и прибыльность - это два противоположных качественных показателя деятельности банка. Основная стратегия банковского менеджмента - найти оптимальные границы между этими двумя показателями. Поэтому изучать их следует только в взаимосвязи и одновременно. Проведенный анализ показывает, что все рассмотренные 4 банка в первую очередь уделяет внимание ликвидности, иногда пренебрегая доходностью банка. Это пока характерно для всех банков второго уровня республики.
При сравнении результатов деятельности двух или нескольких банков важнейшим критерием становится размер банка. Дело в том, что крупные банки могут проводить агрессивную политику на денежном рынке, и они имеют большие возможности размещать свои ресурсы на высокодоходные активные операции, не создавая в больших размерах ликвидных резервов, и соответственно больше получать доходов. Из этого следует, что политика правительства и Нацбанка дальнейшей капитализации и укрепления мелких банков путем слияния и банкротства совершенно правильна.
Таким образом, теоретическая часть дипломной работы представляет собой многоаспектное рассмотрение понятия банковской ликвидности, воздействия различных факторов на состояние банковской ликвидности и методик анализа банковской ликвидности.
Список использованной литературы
1. Закон РК «О банках и банковской деятельности». От 30 марта 1998 г.
2. Закон РК «О валютном регулировании». 24. декабря 1999 г.
3. Закон РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам банковской деятельности». 11 июля 2000 г.
4. Закона «О Национальном банке Республики Казахстан». 30 марта 1998 г.
5. Основные направления денежно-кредитной политики Национального банка Казахстана на 2013-20158 годы. Постановление Правления Национального банка РК № 518
6. Назарбаев Н.А. Концепия внешней политики требует адаптации к современным условиям. «Казахстанская правда», 3 октября 2012г.
7. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию (Базель, апрель 2012г.) Журнал «Банки Казахстана», №№ 1,2,3 2012г., №№ 1-10 2012г., №№ 1-6 2010г, №№ 3-7 2012г.
8. Айманова Л.Б. Банковское дело. Алматы 2013
9. Бобровников А. В. Латинская Америка: Стратегия и практика экономической модернизации в период перехода к постиндустриальной цивилизации. -- М.: ИЛА РАН, 2005.
10. Борисовская М.А, Толыпина О.Н., Банковское дело, М.; 2010г.
11. Банковское дело. /Под ред. Лаврушина О. И./. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 2012.
12. Грязнова А.Р. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах. «Финасы и статистика». Москва 2010.
13. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Длс. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.,Л., 2011.
14. Ефимова Л.Г. Коммерческий банк: предприятие или учреждение // Хозяйство и право. 2012.№ 7.
15. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита. - М., 2011
16. 3емцов А. В. Обзор современной банковской системы// Банковское дело, №1,2011
17. Захаров B.C. Банковская система и ее роль в стабилизации экономики // Деньги и кредит. 2011. № 3.
18. Каналина А.. Управление банковской системой Республики Казахстан. // Банки Казахстана, №3, 2013.
19. Колесников В. И., Колесникова Л. П. Банковское дело. - М., 2000
20. Макконел К.Р., Брю С.Л. Экономикс. 14-е издание. М.: ИНФРА-М, 2013 г.
21. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. М:: Финансы и статистика, 2012, 312 с.
22. Маслаченков Ю. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 2012 г.
23. Международные стандарты бухгалтерского учета. (Перевод с англ.). - Алматы 2010 г.
24. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. - М.: Дело лтд, 2011 г.
25. Поляков В. П., Московкина Л. А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - М., 2011
26. Райзберг Б. А. Курс экономики: Учебник. - М., 2013
27. Рид Э., Котер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. - М., 2001
28. Роде 3. Банки, Биржи, валюты современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 2012 г.
29. Тосонян Г.А., Винумян А.Ю. Реструктуризация кредитных организаций. «Экономика и финансы» Москва. 2012.
30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление операции. - М.: Все для вас, 2003 г.
31. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Инфра - М, 2011 г.
32. О текущей ситуации на финансовом рынке. Национальный банк Республики Казахстан. Пресс-релиз № 002, 5 февраля 2013 года
33. (Статья из журнала) - Титарев Е.В. Анализ деятельности коммерческого банка / / Деньги и кредит -2012 - № 12 - 46-49
34. (Статья из журнала) - Юденков Ю.Н. Комплоексный анализ в банковском деле / / Финансист -2012 - № 17 - с. 28-29.
35. (Статья из книги) - Бочаров В.В. Коммерческие банки на рынке инвестиций. Алматы: ИРК, 2011, с.41-45.
36. (Статья из газеты) - Мажитов Д. Современная банковская система Республики Казахстан / / Азия - экономика и жизнь -2011 - январь (2) - с.9