Таким образом, необходимость расчетно-кассового обслуживания клиентов для банков очевидна. Рассмотрим теперь порядок его осуществления более подробно.
В соответствии с действующим законодательством расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц могут осуществляться как в наличной, так и в безналичной форме. Задача по проведению безналичных расчетов между экономическими субъектами возложена на банки. С этой целью банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание клиентов: юридических и физических лиц.
Для того чтобы стать клиентом банка и встать на расчетно-кассовое обслуживание в нем, юридические и физические лица должны открыть в банке счет и заключить договор на расчетно-кассовое обслуживание.
Банковский счет служит для хранения денежных средств, принадлежащих клиенту -- владельцу счета, посредством которого осуществляется учет поступлений и изъятий денежных средств клиентами банка. Можно выделить следующие виды банковских счетов.
Расчетные счета открываются юридическим лицам -- резидентам, являющимся по российскому законодательству коммерческими организациями, а также гражданам-предпринимателям, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющим свою деятельность, но не как юридическое лицо. Расчетные счета предназначены для: зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг); учета внереализационных доходов и сумм, полученных от банков кредитов и иных поступлений; осуществления расчетов с поставщиками, с бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с работниками по выплате им заработной платы, с внебюджетными фондами по отчислениям в них, с банками по полученным от них кредитам и процентам по ним; а также осуществления платежей по решению суда и иных органов, правомочных принимать решение о бесспорном списании средств с расчетного счета юридического лица, и др.
Факторы влияющие на финансовую устойчивость банка.
Воздействие внешних и внутренних, объективных и субъективных факторов, оказывающих влияние на устойчивость коммерческого банка независимо от его размера, можно определить с помощью конкретных мер.
1) Построение собственной или клиринговой расчетной системы, обеспечивающей расчеты между клиентами банка с использованием долговых обязательств (векселей, чеков), эмитируемых банком, или осуществление эмиссии долговых обязательств клиентов под контролем банка. Объективными предпосылками для действия выбранной системы являются: жесткая финансовая политика государства, направленная исключительно на подавление инфляции и инфляционных ожиданий; дефицит денежной массы и финансового капитала; передел рынка банковской клиентуры. Потенциальные результаты решение проблем взаимных неплатежей клиентов, повышение финансовой устойчивости банка и клиентов, обеспечение притока дополнительных денежных ресурсов в банк, повышение функциональной устойчивости банка.
2) Участие банка в государственных и региональных программах федеральных властей. Объективные предпосылки: дефицит федерального бюджета и исполнение законодательства о федеральном бюджете; невыполнение планов по сбору налогов и невозможность изменения такой ситуации без кардинальной реформы налоговой системы страны и структурной перестройки экономики; потенциальное исполнение государством своих обязательств по выданным гарантиям. Потенциальными результатами работы данной системы мер явится выполнение расходной части государственного бюджета без дополнительной (относительно меньшей по объемам) денежной эмиссии, улучшение имиджа банка, повышение его финансовой и коммерческой устойчивости; включение в деловой оборот банка новой банковской клиентуры в рамках государственных программ; обеспечение притока дополнительных денежных ресурсов в банк.
3) Реализация валютной политики банка - ориентация на потребности клиентов с минимальным участием банка в спекулятивных валютных операциях собственными средствами
4) Осуществление внешнеэкономических связей посредством функционирования отделений и филиалов за рубежом. Объективными предпосылками реализации можно назвать тот факт, что возможности перелива денежных капиталов между отраслями промышленности исчерпаны, дальнейшее изменение структуры экономики эволюционным путем (избавление от слабых предприятий) завершено; без оставшихся предприятий государство просто не сможет существовать. Потенциальными результатами явится снижение риска кредитно-инвестиционной политики банка, повышение его финансовой устойчивости.
5) Построение клиентской отраслевой (не территориально-отраслевой) и проблемно-ориентированной политики
финансового менеджмента клиента. Объективными предпосылками можно назвать факторы, изложенные вп.4. Кроме того
предполагается, что территории будут осуществлять свою деятельность за счет собственных ресурсов при ужесточении
требований к должникам по налоговым платежам в федеральный бюджет. Потенциальными результатами явится снижение
риска привлечения слабых клиентов, которые по своей деловой направленности не в состоянии обеспечить
конкурентоспособное существование и будут находиться в состоянии постоянных должников перед бюджетами различных
уровней; повышение функциональной, коммерческой, организационно-структурной и финансовой устойчивости коммерческого банка.
6) Развитие филиальной политики банка и финансовый менеджмент клиента предполагает ориентацию на потребности клиентов, но не на потребности территорий. К объективным предпосылкам относится, прежде всего, факт выделения среди клиентов, ориентируемых на внутренние рынки отдельных групп предприятий, имеющих шансы собственного развития в перспективе: а) продукция которых необходима для предприятий-экспортеров; перспективы их развития зависят от развития российского экспорта; б) которые в силу своего монопольного положения пользуются и будут продолжать пользоваться поддержкой федеральных и региональных властей (возможно сочетание территориальных и отраслевых интересов банка при развитии филиальной сети); в) производящие потребительские товары и обеспечивающие потребности покупателей со средним достатком, которые не могут покупать дорогие импортные товары; г) которые можно условно назвать "псевдоиностранцами", контроль над которыми установили иностранные компании, осуществляющие экспорт своей продукции и (определяется ситуацией, когда по некоторым видам продукции масштабы поставок достигли такого уровня, что в силу налоговых и транспортных факторов выгоднее стало организовать производство аналогичной продукции в стране). Потенциальные результаты: целевое использование инвестиционных ресурсов банка без их отвлечения в непроизводительный оборот; повышение функциональной, коммерческой, организационно-структурной и финансовой устойчивости банка.
7) Установление корреспондентских отношений банка предполагает открытие счетов "ностро" в разрезе потребностей клиентов без сплошного охвата корреспондентской сетью все банковской системы. Прекращение практики овердрафта в корреспондентских отношениях с другими отечественными банками. Объективные предпосылки: завершение экстенсивного развития банковской системы России и ее количественное сжатие. Потенциальные результаты: разрешение риска потери денежных средств банка, повышение функциональной и финансовой устойчивости банка.
С целью повышения устойчивости кредитной организации и управления ею банк должен стать многопрофильным и широкоуниверсальным. Для этого ему необходимо: а) переориентировать свою организационную структуру на макропотребности клиента и сегментировать их; б) перестроить функциональную организацию собственного банковского бизнеса для управления производственными процессами в банке; в) наладить информационно-аналитическое обеспечение всеобъемлющей базы данных о клиентах.
Организационная структура банка, ориентирующегося на клиента, может быть перестроена в несколько этапов, которые включают в себя сегментирование рынка банковских операций; ориентацию организационных структур банка на новые сегменты; реализацию баланса интересов между организационными структурами банка в разработке банковских продуктов и услуг собственными силами; решение вопроса использования чужих продуктов и услуг.
При проведении сегментирования рынка банковских операций, банки, как правило, ориентируются на уже сложившуюся собственную организационную и функциональную структуру, которая позволяет осуществлять ориентацию банка по схеме банковский продукт - регион. Тем самым банк ограничивает себя в ориентации на потребности рынка, а значит подрывает собственную устойчивость, так как происходит занижение собственных возможностей потребностями региона и банковскими продуктами, с которыми кредитное учреждение выходит на конкретное административно-территориальное образование. Дополнительным фактором ограничения ассортимента банковских продуктов и услуг является неравномерность экономического развития регионов. Для наиболее развитых в экономическом и инфраструктурном отношении территориальных образованиях становится неизбежной банковская конкуренция, которая включает в себя ценовые и неценовые аспекты. Результатом является потеря банком функциональной и коммерческой, а как следствие, и капитальной и финансовой устойчивости.
Принципиальное изменение ориентации банка на внешний фактор, т.е. на клиента возможно только посредством эффективного банковского менеджмента, призванного обеспечивать его устойчивую деятельность.
Порядок открытия счетов в КБ.
Платежи между юридическими лицами, а так же платежи с участием граждан - предпринимателей по закону должны вестись в безналичном порядке (исключение может быть установлено только в законе), для чего участникам платежей должны быть открыты счета в банках.
Безналичные расчеты - денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе - совокупность принципов организации безнальных расчетов, требований, предъявляемых в организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Каждое предприятие, организация могут иметь в банке только один основной счет - расчетный или текущий.
Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от форм собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец счета имеет право распоряжаться средствами на счете, иметь свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Таким образом, имеет полную экономическую и юридическую независимость.
Текущие счета - открываются организациям и предприятиям, не занимающимся предпринимательской деятельностью и не имеющим статус юрлица (общественные организации, учреждения и организации, состоящие на республиканском, местном бюджете). Владелец может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Перечень операций строго регламентирован. Это делается в момент открытия счета. Хозорганы, имеющие в банке расчетные счета, могут совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиционной деятельностью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции не противоречили законодательству.
Для открытия расчетного счета в учреждения коммерческого банка предоставляются документы:
1. заявление об открытии расчетного счета по установленной форме (должно быть подписано лицами, имеющими право 1-й и 2-й подписи (руководитель и главный бухгалтер юридического лица), идентичных подписям, указанным в карточке с образцами подписей, и скреплено оттиском печати юридического лица.;
2. документ о государственной регистрации предприятия (заверенный соответствующим органом исполнительной власти);
3. копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);
4. документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);
5. документ о подтверждении полномочий бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);
6. две карточки с образцами подписей первых должных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверены);
7. справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов (подлинник);
8. справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде;
9. регистрационная карточка статистических органов.
2. Все документы сдаются главному юрисконсульту или главному бухгалтеру банка. После экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера.
3. открытие расчетного счета сопровождается заключением между предприятием и банком Договора о расчетно-кассовом обслуживании, в соответствии с которым банк берет на себя обязанности:
- своевременное комплексное обслуживание в соответствии с нормативными документами: проведение расчетов, выдача денежных и расчетных чековых книжек, выписка лицевых счетов, осуществление почтовых и телеграфных услуг по вопросам ведения счетов;
- обеспечение сохранности всех денежных средств на счету клиента, возврат их по первому требованию;
- конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента;
- сохранение коммерческой тайны по операциям клиента.
Обязанности клиента:
- соблюдать требования нормативных актов;
- хранить все денежные средства только на счете в банке;
- представлять в банк в установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность;
- предварительно, в письменной форме уведомить банк о закрытии счета, об изменении организационно-правовой формы.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется банком на платной основе, в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них.
В договоре предусматривается ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств; фиксируется размеры штрафов за каждый из перечисленных нарушений с обеих сторон; предусматривается порядок разрешения споров, срок его действия и особые дополнительные условия.