Материал: Характеристика основних показників діяльності страхових компаній України за 2009–2013 рр. Складання рейтингу страхових компаній України за збором страхових премій протягом 5 років

Характеристика основних показників діяльності страхових компаній України за 2009–2013 рр. Складання рейтингу страхових компаній України за збором страхових премій протягом 5 років

Індивідуальне завдання

з дисципліни: “Фінанси страхових організацій”

Київ 2015

Завдання 1. Дати характеристику основних показників діяльності страхових компаній України за 2009 - 2013 рр.

У сучасних умовах фінансово-економічної кризи важливу роль у розвитку економіки відіграє одна з найбільш динамічно розвиваються сфер бізнесу - страхування. Воно задовольняє об'єктивну потребу суспільства в надійної та ефективної страховому захисті. У зв'язку з цим розглянемо більш детально даний вид діяльності та його роль в економіці.

Погіршення фінансово-економічного стану країни і, зокрема, багатьох господарюючих суб'єктів у період світової кризи, підштовхує робити вибір страхової компанії, аналізувати її фінансовий стан, оцінювати її надійність і платоспроможність. Результати цих заходів представляють інтерес не тільки для внутрішніх користувачів для прийняття управлінських рішень, але і для зовнішніх, взаємодіючих з конкретною страховою компанією.

Розвиток страхового ринку гальмує недосконале, застаріле законодавство, неефективні, непрозорі, непередбачувані та вибіркові правила державного регулювання і нагляд. Заходів, що вживаються для фінансового оздоровлення страховиків, виведення з ринку тих страховиків, які не мають можливості найближчим часом покращити свій незадовільний фінансовий стан, не достатньо. На неналежному рівні забезпечуються потреби ринку в кваліфікованому персоналі, насамперед, страхових агентів, андерайтерів, актуаріїв, страхових інженерів, страхових детективів.

Аналіз фінансово-господарської діяльності страхової організації допомагає виробити стратегію і тактику розвитку підприємства, обґрунтувати плани й управлінські рішення, здійснити контроль за виконанням цих рішень, виявити резерви підвищення ефективності виробництва, оцінити результати діяльності підприємства, його підрозділів і працівників.

Отже, проаналізуємо основні показники діяльності страхового ринку та його динаміку за період 2009-2013 рр.

Таблиця 1

Основні показники діяльності страхового ринку та його динаміка за 2009-2013 рр.

Проаналізувавши табл. 1, бачимо що, загальна кількість страхових компаній станом на 31.12.2013 становила 407, у тому числі СК "life"1 - 62 компанії, СК "non-life" - 345 компанії, а станом на 31.12.2009 - 450 компанії, у тому числі СК "life" - 72 компанії, СК "non-life" - 378 компаній).

Кількість договорів, крім договорів з обов’язкового страхування від нещасних випадків на транспорті за аналізований період мали тенденцію до збільшення і загалом зросли з 2009 року на 290,8%, сягаючи в 2013 році 87 328,5 тис. од.

За період 2009 - 2013 рр. кількість договорів з обов’язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті навпаки зменшились на82,28%.

В 2012 році відбулося різке зменшення коштів сплачених на перестрахування, тобто порівнюючи з 2011 роком вони знизились на 57,29%, але на кінець аналізованого періоду, порівнюючи з 2009 роком зниження було незначне, а саме на 1,62%.

Страхові резерви, які складають резерви зі страхування життя та технічні резерви за період 2009-2013 рр. збільшились на 114,9% і 26,79% відповідно.

Показники страхової діяльності, а саме валові страхові премії за аналізований період мали неоднозначну тенденцію, але якщо порівнювати 2009 і 2013 рік, можемо сказати, що відбулося збільшення цих показників на 40,21%.

За 2010 рік відстежується тенденція зростання фінансової стійкості страхових компаній. Так, при зростанні на 5,3% обсягів чистих страхових премій, на 12,1% зросли обсяги сформованих страхових резервів. На 7,8% зросли загальні активи, з них активи, визначені законодавством для представлення коштів страхових резервів - на 16,9%. Станом на 31.12.2013 у порівнянні з аналогічним періодом 2012 року структура активів дозволених категорій, які використовують страховики для представлення коштів страхових резервів, суттєво не змінилася.

Завдання 2. На основі даних форми 1 «Баланс» (пасив) та форми «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» (р. 6.1 Наявність сплаченого статутного фонду та гарантійного фонду) проаналізувати обсяг та структуру власного капіталу будь-якої страхової компанії (на вибір студента)

Капітал страхової компанії забезпечує функціонування страховика і підрозділяється за джерелами формування на власний, залучений та позиковий.

Специфіка страхової діяльності визначаєсклад та структуру капіталу страхової компанії.

Власний капітал страхової компанії відіграє важливу роль як на стадії створення страхової компанії, так і в процесі її функціонування.Власні фінансові ресурси- це такі, які належать страховикові на правах власності і представлені статутним, додатковим, резервним капіталом та нерозподіленим прибутком. На стадії створення страховика він складається, переважно, із статутного капіталу .

Отже, розглянемо обсяг і структуру власного капіталу НАСК «ОРАНТА» за період 2012-2013 рр. в табл. 2.

Таблиця 2

Склад і структура власного капіталу НАСК «ОРАНТА»

Аналізуючи табл. 2, бачимо різке зменшення обсягу власного капіталу за аналізований період , а саме на 476395 тис. грн, або на 57,21%.

Загалом, власний капітал знизився в обсязі за рахунок зменшення таких статей як, капітал у дооцінках і нерозподілений прибуток на -1359 тис. грн. та 480196 тис. грн. відповідно.

Інші резерви за період 2012 - 2013 рр. зросли на 5160 тис.грн. або на 29,40%, і становили в 2013 році 22713 тис. грн.

Отже, проаналізувши структуру власного капіталу ми побачили негативну тенденцію до зменшення в динаміці за період 2012 - 2013 рр., що говорить про збиткову діяльність страхової компанії.

Завдання 3. Скласти рейтинг страхових компаній України за збором страхових премій протягом останніх п’яти років. Зробити висновки

Найбільші грошові надходження від операційної діяльності страховик отримує у вигляді страхових премій за укладеними договорами страхування та перестрахування. Страхові премії виступають основним джерелом грошових надходжень страховика від страхової діяльності.

Страхова премія - це базове фінансове поняття у страхуванні. Будь-який договір страхування набирає чинності тільки після сплати страхувальником страхової премії (або першого платежу страхової премії, коли вона сплачується в кілька строків), якщо інше не передбачено угодою сторін. Своєчасне внесення страхових премій - один з найважливіших обов'язків страхувальника щодо страховика. Саме надходження страхової премії приводить у дію механізм страхового захисту.

Отже, для того щоб скласти рейтинг страхових компаній України за збором страхових премій протягом останніх п’яти років (2009-2013 рр.) було відібрано 10 страхових компаній, які за цей період були лідерами на ринку (табл. 3.)

Таблиця 3

Рейтинг страхових компаній України за збором страхових премій протягом 2009-2013 рр.

На основі розрахованого загального обсягу зібраних премій за 5 років складемо рейтинг десяти страхових компаній (рис.1)

Рис.1 Рейтинг страхових компаній за обсягом зібраних премій за 2009-2013 рр.

Як бачимо з рис.1, лідируючу позицію з обсягу премій за 2009-2013 рр. займає страхова компанія «Кремень», яка має обсяг 5008413,40 тис. грн., наступну позицію посідає страхова компанія «АХА» з обсягом страхових премій сумою в 3721094,00 тис. грн, і в трійку лідерів входить НАСК «ОРАНТА», в якій сума страхових премій за аналізований період дорівнює 3036090,40 тис. грн. . Останню позицію в рейтингу займає страхова компанія «УНИВЕРСАЛЬНАЯ», в якій загальний обсяг страхових премій за аналізований період становить 1325423,80 тис. грн.

Завдання 4. Доведіть тезу про те, що страхові резерви відображають обсяги страхових зобов’язань за укладеними договорами страхування

Страхові резерви, дійсно, відображають обсяг страхових зобов'язань за укладеними договорами страхування. Розмір страхових резервів має бути адекватний прийнятим страховим зобов'язанням. Виконання страхових зобов'язань в першу чергу має здійснюватися за рахунок коштів страхових резервів, а їх достатність обумовлено правильно визначеною тарифною ставкою. Акумульовані у страхові резерви премії деякий час перебувають у розпорядженні страховика і можуть бути інвестовані з метою одержання додаткового доходу. Проте тимчасово вільні кошти страхових резервів, інвестовані страховиком, підлягають регулюванню з боку держави.

Проведення страхування потребує спочатку внесення страхової премії, а потім надання страхової послуги у вигляді виплати страхової суми і страхового відшкодування. Моменти надходження страхових премій і виплати страхового відшкодування, як правило, не збігаються, і це дає змогу страховикові акумулювати значні кошти у вигляді страхових резервів, що являють собою систему резервів страховика, утворених залежно від видів страхування з метою забезпечення гарантії майбутніх страхових відшкодувань і виплат страхових сум. Розмір резервів страхових премій має бути постійно достатнім для виконання страховиком умов договору страхування, тобто здійснення страхової діяльності. Страховик повинен бути завжди готовим здійснити свої зобов’язання перед страхувальником, а страхові резерви тим самим забезпечують фінансову стабільність страховика і виконання ним зобов’язань перед клієнтами. Кошти страхових резервів використовуються для виплат страхових сум і страхових відшкодувань тоді, коли для забезпечення страхових виплат страховику не вистачає поточних надходжень страхових премій.

З вище сказаного, можемо зробити висновок про те, що страхові резерви відображають обсяги страхових зобов’язань за укладеними договорами страхування.

Завдання 5. Оцініть загальну структуру розміщення коштів страхових резервів страховиками України

Здійснюючи фінансову діяльність, пов'язану з розміщенням коштів технічних резервів та їх управлінням, страховики повинні дотримуватись умов щодо безпечності, прибутковості, ліквідності та диверсифікованості.

Обсяги технічних резервів мають бути представлені такими категоріями дозволених активів:

грошові кошти на поточному рахунку;

банківські вклади (депозити);

валютні вкладення згідно з валютою страхування;

нерухоме майно;

акції, облігації, іпотечні сертифікати;

цінні папери, що емітуються державою;

права вимоги до перестраховиків;

інвестиції в економіку України за напрямами;

банківські метали, та ін.

Проаналізуємо структуру розміщення коштів страхових резервів страховиками України за 2012 - 2013 рр. (табл. 4.).

Таблиця 4

Аналіз структури розміщення коштів страхових резервів страховиками України за 2012 - 2013 рр.