Материал: глава 3_Чирков

3 БЮДЖЕТ ЗАТРАТ. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

3.1 Планирование основных специфических расходов

3.1.1 Специфические расходы хозяйства перевозок

На сортировочной станции основные специфические расходы планируются по хозяйству перевозок и по хозяйству коммерческой работы в сфере грузовых перевозок.

Специфические расходы хозяйства перевозок планируются по статьям 2027, 2028, 2029, 2040. Их структура по элементам приведена в таблице 3.1. Таблица 3.1 – Структура основных специфических расходов хозяйства перевозок

Окончание таблицы 3.1

Статья №2028 Прием и отправление поездов на сортировочных станциях

1) Затраты на оплату труда. Из суммы годового ФОТ, рассчитанного в таблице 2.5 по строке «Итого по статье №2028» вычитаем сумму, рассчитанную в графе «в том числе по статье 0757» по этой же строке. Полученный результат (ФОТ за проработанное время) показывается в плане расходов по статье 2028 по элементу «затраты на оплату труда»:

79787,09– 9944,62= 69842,5 тыс.р.

2) Отчисления на социальные нужды по статье 2028 будут равны 30% от расходов, показанных по статье 2028 по элементу «затраты на оплату труда»:

69842,5 * 0,3 = 20952,7 тыс.р.

3) Материалы:

- для содержания стрелочных переводов и сигналов определяются по действующим нормам расхода материалов в натуральном выражении и по плановым ценам используемых материалов:

(3.1)

где – количество стрелочные переводов на станции; - норма расхода материала в натуральном выражении на 1 стрелочный перевод; - плановая цена единицы материала, р. – принимаем равным 2500 р. в год.

тыс.р. в год..

- для ручных фонарей затраты на материалы принимаем в размере 2% от их стоимости. Общую стоимость ручных фонарей можно определить, исходя из их количества и цены:

(3.2)

где – списочная численность работников станции по хозяйству перевозок, чел; 0,1- контингент, пользующийся фонарями, составляет 10-15% списочной численности работников станции по хозяйству перевозок; - цена одного фонаря 3000 р.

тыс. р. в год..

- стоимость бланков, журналов поездной документации, канцелярских принадлежностей, затраты по печатанию графиков и расписаний движения поездов и т.п. ( ) планируют на основе анализа данных о фактических затратах за прошлый период. В рамках данной курсовой работы эти расходы ориентировочно принимаем в размере 3000 р. в год.

Итого «материалы» по статье 2028:

тыс.р. в год..

4) Электроэнергия: - затраты на электроэнергию для питания электрических приводов централизованных стрелок:

(3.3)

где – число централизованных стрелок; - мощность электропривода СПВ-4, принимаем равной 240 Вт; - средняя продолжительность работы за год, принимаем равной 400 ч; - цена за 1 кВт-ч электроэнергии, принимаем равной 3,3 р.

тыс.р. в год.

- затраты на зарядку аккумуляторных фонарей ( ) планируются исходя из того, что зарядка фонарей производится 180 раз в год, стоимость одной зарядки 50 р., контингент, пользующийся фонарями, составляет примерно 10 -15 % штата работников станции по хозяйству перевозок:

тыс. р. в год.

Итого «электроэнергия» по статье 2028:

тыс.р. в год.

Статья №2029 Наружное освещение парков железнодорожных станций

Работы, связанные с освещением парков железнодорожных станций, выполняет персонал дистанции электроснабжения (ЭЧ), поэтому затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды по этой статье станция не планирует.

Остальные элементы затрат:

1) Материалы. Затраты на приобретение электроламп можно принять из расчета 1500 р. на 1000 м2 территории станции:

410000 м²*1500 р./1000 м² = 615 тыс. р. в год.

2) Электроэнергия. Затраты на электроэнергию:

(3.4)

где – суммарная мощность установленных светильников; - время горения световых точек за год, принимаем равным 3200 ч; - коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта в зависимости от срока службы и загрязнения светильников, принимаем равным 1,3;

, (3.5)

где – площадь территории станции, м²; - норма удельной мощности, равная 1,2 Вт/м².

кВт;

тыс. р. в год.

3) Прочие расходы можно принять в размере 1% от суммы материальных затрат:

(615+6754,2)*0,01=73,7 тыс.р. в год.

Статья №2040 Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря хозяйства перевозок

1) Затраты на оплату труда равны сумме годового ФОТ, рассчитанного в таблице 2.5 по строке «Итого по статье №2040». Поскольку работникам, учитываемым по статье 2040, замещение не планируется, то и на статью 0757 ничего не относится:

363,6 тыс.р.

2) Отчисления на социальные нужды по статье 2040 будут равны 30% от расходов, показанных по статье 2040 по элементу «затраты на оплату труда»:

363,6*0,3=109,1 тыс.р..

3) Материалы:

- затраты на приобретение электроламп можно принять 1500 р. на 1000 м² помещений хозяйства перевозок:

1200 м²*1500 р./1000 м² = 1,8 тыс.р..

- затраты на материалы по уборке и обслуживанию помещений планируются по норме на 100 м² помещений хозяйства перевозок. В курсовой работе принимаем 8000 р. на 100 м²:

1200 м²*8000 р./100 м² = 96,0 тыс.р.

Итого «материалы» по статье 2040:

1,8+96=97,8 тыс.р.

4) Электроэнергия. Расходы на электроэнергию для освещения производственных помещений:

(3.6)

где – суммарная мощность установленных в помещениях светильников; - время горения световой точки за год, принимаемое равным 3500 ч; - коэффициент запаса, равный 1,4.

(3.7)

где – освещаемая площадь помещений, м²; - норма удельной мощности освещения, равная 4,2 Вт/м².

кВт;

тыс. в год.

5) Топливо. Затраты на отопление производственных помещений:

(3.8)

где – объем здания по наружному обмеру, м³; - продолжительность отопительного периода, равная 205 дней;

-норма расхода условного топлива для обогрева 1000 м³ здания на 1^о С в сутки, принимаем 2,5 кг; - средняя температура внутри помещения (18 ^оС); - температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон ( – 15 ^оС); - цена за 1кг условного топлива, принимаем 7,5 р.