Для того чтобы расти расширяться, компании постоянно вынуждены меняться.
Причины изменений могут быть различны. Чтобы достичь успеха и победить в конкурентной
борьбе, приходится предлагать новые услуги, внедрять новое производство и при
этом иметь дело с риском. С одной стороны есть шанс получить прибыль, с другой
- есть шанс оказаться в убытке. С переходом России к рыночной экономике
проблемы экономических рисков стали приковывать к себе более пристальное
внимание. В основном как части экономических основ предпринимательской
деятельности. В самом общем смысле предпринимательский риск обусловлен
возможностью отклонения полученного результата от запланированного, в связи с
изменением множества факторов, воздействующих на предприятие изнутри и извне.
Чем вернее расчеты о деятельности, тем выше степень совпадения оценок и
прогнозов с действительными данными. Позитивное отклонение означает шанс
получить дополнительную, по сравнению с первоначальными расчетами, прибыль.
Негативное отклонение означает шанс понести убытки. Каждому шансу получить
прибыль, противостоит возможность убытков, в чем и находит свое проявление
понятие риска.
Качественный анализ предполагает выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых риск возникает, установление потенциальных зон риска, идентификацию всех возможных рисков, выявление негативных последствий и предполагаемых выгод.
Риску присущи такие черты как противоречивость, альтернативность и неопределенность. Основными причинами неопределенности, и как следствие, источниками риска, выступают [25, 26]
) стихийность природных процессов и явлений;
) случайность;
) наличие противоборствующих тенденций и противоречивых интересов;
) вероятностный характер научно-технического прогресса;
) неполнота и недостаточность информации об исследуемом объекте;
) ограниченность и/или недостаточность материальных, финансовых, трудовых прочих ресурсов при принятии и реализации решений;
) ограниченность методов познания исследуемого объекта;
Большую часть источников рисков, с которыми возможны столкновения при развитии, нельзя однозначно отнести к стандартным категориям. Чаще всего выделяются две группы рисков: операционный и финансовый. Каждая из этих категорий имеет свои подкатегории:
Операционный риск: Финансовый риск:
Бизнес-риск; - Процентный;
Финансовый; - Валютный;
Эксплуатационный; - Изменение цены товара;
Кредитный;
Риск опасности;
Потери репутации (бренда).
Риск может трактоваться как отклонение от желаемого результата, непредсказуемость результатов или просто возможность потерь. Внимание во всех определениях подобного типа обращается только на то, что риск так или иначе связан с какими-либо неблагоприятными альтернативами, потерями, угрозами, опасностями, но утверждение, что именно неопределенность и является причиной риска, то в условиях определенности возможны неблагоприятные исходы, но исходя из того, что они предопределены и неизбежны, то вероятность их появления практически равна единице.
Процесс управления экономическим риском условно может быть разбит на три фазы - это анализ, оценка и снижение экономического риска. Выявление рисков, их анализ и оценка рисков является довольно важными этапами в процессе реагирования руководства на изменения внешних и внутренних условий его функционирования. Данные действия являются первой фазой сложного процесса управления экономическим риском, в течении этой фазы готовится начальная информация для последующего процесса подготовки и реализации мероприятий по снижению опасности ошибочного решения и уменьшения возможных негативных последствий нежелательного развития событий в ходе реализации принятых решений.
Способ - избежание риска, предполагает уклонение от риска, отказ от реализации проекта(мероприятия), связанного с риском. Это метод основан на отклонении проекта при проявлениях фактов ненадежности партнеров, контрагентов, поставщиков, а также недостоверности документов, разработанных и предоставленных заказчику. Исходя из вышеприведенного, формируется закономерность - чем выше уровень неопределенности внешних факторов риска, тем больше будет отклоненных проектов или их исполнителей. Но применение данного метода должно использоваться с учетом того, что избежание одного вида риска может привести к возникновению других.
Способ - передача рисков - трансферт риска передающей стороной (фирмой трансфером) стороне принимающей (трансферы). Основным способом передачи рисков является заключение контрактов. К ним могут относится договора аренды, строительные договора, контракты на хранение и перевозку материалов, договора обслуживания и снабжения, договора факторинга и т.д. Этот метод - метод передачи рисков - применяется при большой потенциальной эффективности проекта, ожидании положительных сдвигов в экономике, и одновременно большой неопределенности текущей и перспективной ситуации. Организация, принимающая риск, получает компенсацию в обмен на оплату в будущем убытков по данному риску. Для организации, передающей убытки, возникающие в результате реализации ее спекулятивных рисков, стоимость передачи убытков возмещается частично или полностью за счет некоторых выигрышей, которые могут произойти в случае положительного исхода данных рисков.
Способ - распределение и диверсификация рисков - рассредоточение ограниченного объёма ресурсов предприятия (фирмы) по нескольким направлениям деятельности, между различными объектами вложений. Когда возможный ущерб по одному направлению может быть компенсирован доходами, полученными на других направлениях. Такое воздействие на риски может осуществляться , как использование возможностей получения дохода от кооперирования, аутсорсинга и консорсинга, использования факторинга и лизинга, участия в партнерствах.
Основными формами диверсификации являются:
· диверсификация инвестиций;
· диверсификация задолженностей, источников ресурсов;
· диверсификация потребителей и поставщиков и др.;
Как основа, имеются два главных типа диверсификации:
связанная диверсификация - представляет собой направление деятельности, связанное с существующими областями бизнеса (допустим, в производстве, маркетинге, материальном снабжении или технологии);
несвязанная диверсификация - направление деятельности, не имеющее очевидных связей с существующими сферами бизнеса.
Способ - объединение рисков - основывается на возможности уменьшения рисков за счет привлечения в качестве партнеров других юридических и физических лиц. Привлеченные должны располагать дополнительными финансовыми ресурсами или информацией о состоянии и характере рынка. Формами объединения рисков, которыми может воспользоваться фирма в своей деятельности, могут быть: создание акционерных обществ; участие в финансово-промышленных группах и концернах; вступление в различные ассоциации и консорциумы; приобретение акций, перекрестное владение акциями и обмен ими между партнерами по бизнесу.
Способ - гарантии третьих лиц. Гарантия - обязательство физического или юридического лица не участника хозяйственной сделки перед одним из её участников по осуществлению компенсационных выплат в случае наступления рискового события. Когда участник не в состоянии выполнить свои обязательства из-за возникших форс-мажорных обстоятельств.
Как правило, такие гарантии необходимы для обеспечения расчетов с кредиторами по договорам поставки товаров, услуг или выполненные работы. Эти гарантии представляются в виде гарантийного письма, как и выплаты по гарантии могут быть как в национальной валюте, так и в иностранной. Когда наступает условие, что участник сделки, в силу каких-либо причин, не может сделать оплату в установленные по договорам поставок сроки, то оплату этой суммы осуществляет гарант по первому требованию, а затем, в прописанном в договоре гарантии порядке, возмещает сумму у самого участника. Обязательным условием предоставления гарантии является её обеспеченность. Обеспечение гарантии может быть: имущество, недвижимое или движимое, финансовые активы или имущественные права по контрактам, поручительство или гарантии третьих лиц (финансовые или имущественные).
Способ - лимитирование - этот способ предполагает установление на предприятии (фирме) системы ограничений, способствующей уменьшению неопределенности. Лимитирование может применяться при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капиталов и т.п.
Способ - резервирование средств - предполагает создание резерва денежных средств на покрытие непредвиденных расходов. Данный метод воздействия на риски предусматривает установление соотношений между потенциальными рисками, влияющими на деятельность предприятия и его подразделений с одной стороны, и размером средств, необходимых для преодоления сбоев ритмичной деятельности фирмы. Основная проблема, использования этого способа, - оценка потенциальных последствий рисков и установление экономической целесообразности использования резервирования по сравнению с инструментарием страховой защиты.
Способ - локализация и предупреждение рисков - заключает в себе создание специализированных венчурных предприятий или специализированных структурных подразделений (внутренних венчуров) для осуществления проектов с повышенным риском и управления ими. В этом случае, предупреждение рисков предполагает получение большей информации о ситуации с целью создания более благоприятной среды принятия решений. Метод локализации риска часто используется в случаях, когда не представляется возможным четко идентифицировать источник риска.
Также к методам предупреждения рисков можно отнести стратегическое и сценарное планирование деятельности, активный маркетинг, прогнозирование поведения внешней среды, мониторинг социально- экономической и правовой среды.
Отдельным блоком являются такие способы, как страхование, прогнозирование, поиск и использование дополнительной информации, метод диссипации, метод компенсации. Эти способы основываются на научно-практическом применении различных способов, гарантирующих минимализм воздействий последствий рисков.
Выявление и анализ рисков выступают лишь составной частью риск-менеджмента, предупреждение риска, его локализация, разделение, компенсация и другие методы управления рисками способствуют изменению эластичности системы управления, делая её мене подверженной разрушению, несмотря на наличие вероятности рисков. Основные проблемы управления рисками связаны с определением допустимого уровня рисков и выбором методов управления ими. Целью управления рисками становится достижение оптимальной эластичной системы, при которой система сохраняет определенную чувствительность, однако реакция на рисковое событие не дает негативного эффекта. В рамках управления рисками можно выделить несколько видов действий:
) идентификация рисковых факторов и формирование профиля рисков;
) определение параметров реализации рисков;
) определение влияния рисковых событий;
) разработка мероприятий, направленных на предотвращение рисковых событий или устранение их последствий;
) выполнение действий, направленных на расширение знаний о рисках.
Исходя из выше представленных групп методов управления рисками, можно выделить методы схожие по содержанию и повторению, а также имеющие наибольшую популярность:
· отказ от риска или избежание риска или уклонение от риска;
· передача риска, страхование, трансфер, аутсорсинг, диссипация - эти методы заключаются в передаче ответственности за риск с самого предприятия на другие субъекты;
· снижение рисков, предотвращение убытков или уменьшение размера убытков, лимитирование;
· принятие риска на себя, компенсация, создание резервов, самострахование - эти методы предполагают, что риск несет само предприятие;
· диссипация, распределение, диверсификация, разделение риска - эти методы распределяют ответственность за риск между субъектами.
Классификация рисков должна быть обусловлена как теоретически, так и практически. Рассмотренные классификации рисков позволяют определить место каждого из видов риска в их общей системе, а также эффективно использовать определенные приемы и методы минимизации и руководства рисками. Каждая классификация является условной и относительной, так как классификации рисков непрерывно обновляются.
Целью заключительного этапа процесса управления экономическим риском состоит в поиске способов минимизации возможного ущерба от проявления факторов среды функционирования предприятия(фирмы) ведущих к его дестабилизации. Способы по устранению и минимизации риска включают выбор и обоснование предельно допустимых уровней риска, выбор методов снижения риска, формирования вариантов рискового вложения капитала, оценку их оптимальности на основе сопоставления ожидаемой отдачи и величины риска.
Конкретные методы и приемы снижения риска в значительной степени зависят от многих факторов: специфики производственной деятельности, конкурентной напряженности в отрасли, фазы жизненного цикла предприятия, его стратегии, конкретной ситуации и др.
Общий подход к оценке эффективности методов управления рисками
предприятий должен быть основан на комплексном системном применении методов
(суперпозиции применения методов) - при управлении рисками важно выработать
системную процедуру, позволяющую руководителю реально воздействовать на угрозы
своему бизнесу.
Нормативные акты:
. Конституция РФ.
. Гражданский кодекс Российской Федерации.
. Налоговый кодекс Российской Федерации
Словари, энциклопедии, монографии и учебные пособия.
. Новая экономическая энциклопедия. Румянцева Е.Е., М.ИНФРА-М, 2005
. Экономическая энциклопедия. Под ред. Абалкина Л.И. М.1999.
. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. Лобанова А.А. Чугунова А.В.. - 2-е изд., перераб. И доп. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.
. Авдийский В.А., Курмашов Ш.Р. Прогнозирование и анализ рисков в деятельности хозяйствующих объектов. - М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2003.
. Фомичев. А.Н. Риск-менеджмент: учебное пособие. - 2-е изд. - М.: Дашков и К, 2008, - 376 с.
. Лещинский О.Л. Экономический риск и методы его измерения. М.:Дельта, 2005. - 112 .
. Иванов П.А. Инновационный риск в системе управления развитием инновационных систем: дисс. канд. экон. наук / Иванов П.А. - Уфа, 2012
. Исаева Н.А. Управление предпринимательскими рисками на промышленных предприятиях: дисс. канд. экон. наук / Исаева Н.А. - Москва,2010
. Каточков Е.В. Развитие системы управления хозяйственным риском в условиях нестабильной предпринимательской среды : дисс. канд. экон.наук/Каточков Е.В. - Санкт-Петербург, 2012
. Чернова Г.В. Управление рисками : учебное пособие / Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев .- М.: ТК Велби, Проспект, 2007.- с. 91