Курсовая работа: Экономическая сущность банковского менеджмента

Для более качественного управления кредитным портфелем необходим прежде всего его глубокий и всесторонний анализ.

Кредитный портфель - характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированным по определенным критериям.

Анализ кредитного портфеля - это комплекс аналитических мероприятий, включающих в себя исследование совокупности выданных ссуд по различным направлениям.

За счет кредитных операций в коммерческих банках всего мира формируется основная часть чистой прибыли.

Анализ динамики выдачи кредитов лучше представить в виде графика, так более наглядно отображается объем выданных кредитов в анализируемом периоде (рис. 2.3.)

Рис. 2.3

Подвергая рассмотрению данный график, можно сделать следующие выводы: на протяжении всего анализируемого периода общий объем денежных средств, размещенных в кредиты, сокращается.

В 1998 году отделение банка не осуществляло кредитования ни юридических, ни физических лиц. Именно этот факт послужил причиной снижения доли активов, приносящих доход.

Таблица 2.9. Анализ выданных ссуд по срокам, целям и принадлежности ресурсов

Исходя из анализа таблицы 2.9. видно, что в 1994 году основная сумма предоставленных кредитов была выдана за счет централизованных ресурсов. Доля этих ресурсов составила 67 % к итогу 1994 года и только 33 % выданных кредитов выдано за счет собственных ресурсов банка. В 1995 году доля централизованных ресурсов в общей сумме предоставленных кредитов снижается с 67 % до 22 %, а доля собственных увеличивается до 78 % (прирост составил 4066 млн. рублей или 45 % к предыдущему году). Такой прирост собственных кредитных ресурсов обеспечен соответствующим приростом вкладов населения. В 1996 и 1997 годах централизованные ресурсы не выделялись, а объем выданных кредитов по сравнению с предыдущем годом сократился на 66 % и 93 % соответственно. В 1997 году Приказом №10 от 7 февраля 1997 года по АКБ Агропромбанк введено Положение о порядке рассмотрения, принятия решений о кредитовании и обеспечении выполнения кредитных проектов в региональных филиалах АКБ "АПБ", которым введен запрет на принятие решения о кредитовании заемщика в отделениях банка, введена новая методика оценки финансового состояния заемщика рассмотрение кредитных проектов. С момента введения в действие этого Положения ни один заемщик, обратившийся в отделение по поводу оформления кредита не смог собрать всех необходимых документов, предусмотренных данным Положением, а также ни один результат проведенного анализ финансового состояния заемщика не смог удовлетворить установленные нормативы. В 1998 году отделение не прокредитовано ни одного заемщика.

Анализ выданных ссуд за счет собственных ресурсов банка по целевому назначению показывает, что предпочтение отдавалось кредитованию торгово-закупочного бизнеса. Так в 1994 году на закуп товара выдано 78 % к итогу 1994 года; в 1995 году - 86 %; в 1996 году - 70 %; в 1997-84 %. Такая большая степень концентрации кредитов в торгово--закупочном бизнесе продиктована сложившимися условиями в Российской экономике. Руководствуясь законами рынка банк предпочитает вкладывать ресурсы в торговлю - самую доходную часть российской экономики. Анализ выданных ссуд за счет централизованных ресурсов свидетельствует о о том же. Так в 1994 89 % от общей суммы выделенных централизованных ресурсов размещено в торговле, в 1995 году - 94 %.

В целом в 1994 году в торгово-закупочном бизнесе сконцентрировалось 85 % всех кредитных ресурсов банка. В 1995 году - 88 %, в 1996-70 %, в 1997-84 %.

Второй, по размеру удельного веса в общей сумме выданных кредитов:

а) за счет собственных ресурсов банка, показатель - это потребительский кредит. Так на потребительские нужды населения в 1994 году было выдано 3 % от общего объема собственных ресурсов, размещенных в кредитах; в 1995 году - 8 %; в 1996 году - 23 %; в 1997 году - 16 %;

б) за счет централизованных ресурсов - ГСМ. В 1994 году общая сумма заключенных кредитных договоров на приобретение ГСМ составила 9 % от общей массы размещенных централизованных ресурсов, в 1995 году - 6 %.

В целом на долю потребительского кредитования в 1994 году пришелся всего 1 %, в 1995 году - 6 %, в 1996-23 %, в 1997 году - 16 %.

Прослеживается явная тенденция к увеличению доли потребительского кредита в общем объеме заключаемых кредитных договоров.

Из приведенных данных видно, что на протяжении анализируемого периода кредитные ресурсы размещались в основном в краткосрочные и среднесрочные периоды. Это также обусловлено состоянием российской рыночной экономики.

Таблица 2.10. Анализ динамики структуры заемщиков

Рассматривая приведенные данных видно, что основную долю в составе заемщиков на отчетные даты занимают торговые организации и население, затем сельское хозяйство и промышленность, банки и строительные организации.

Таблица 2.11. Анализ просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений

Анализируя удельный вес просроченных кредитов в общем объеме кредитного портфеля можно сделать неутешительный вывод. Банк в процессе совершения кредитных сделок уделял недостаточно внимания финансовому состоянию заемщиков и ведению кредитной истории клиента, контроль за погашением кредитов организован на недостаточно высоком уровне. Это послужило причиной снижения доли работающих кредитов в общей сумме кредитного портфеля со 100 % на 1 января 1994 года до 90 % на 1 января 1999 года.

Таблица 2.12. Анализ кредитного портфеля по степени риска

Рассматривая кредитный портфель, сформированный по степени риска, можно отметить складывающуюся тенденцию к увеличению выдачи рисковых кредитов. Так, если на 1 января 1994 года безнадежных ко взысканию кредитов нет, то на 1 января 1999 года их удельный вес составил 90 % к общей суммы кредитного портфеля.

Анализируя процесс формирования резерва на возможные потери по ссудам можно сделать следующий вывод: в 1994 и 1995 годах сумма резерава изменяется пропорционально к изменению ссудной задолженности по кредитам, что является нормой.

Таблица 2.13. Анализ процесса формирования резерва на возможные потери по ссудам

С 1995 года при снижающейся сумме задолженности сумма созданного резерва продолжает увеличиваться, что объясняется прежде всего увеличением доли просроченных ссуд в общем объеме кредитного портфеля. Зависимость созданного резерва от остатка ссудной задолженности наглядно можно посмотреть на рис.

График 2.3

Обобщенные выводы и предложения по стабилизации финансового положения банка

На основе проведенного анализа управления активами и пассивами Северобайкальского дополнительного офиса № 8175 АКБ СБС-Агро Бурятия можно сделать вывод о снижении объема проводимых операций, как на рынке пассивных операций, так и на рынке активных операций.

Анализ управления пассивами показал, что по состоянию на 1 января 1999 года сумма привлеченных средств банка увеличилась до 96 %, причем основную часть привлеченных средств составляют дорогостоящие ресурсы - срочные вклады населения. Их удельный вес в общем объеме привлеченных ресурсов колеблется от 2 % в 1994 году до 87 % на 1 января 1999 года. Такое положение обусловлено тем, что на протяжении 1997-1998 годов в отделении проводились структурные изменения, оказавшие влияние на отношения юридических лиц с банком. А именно, в декабре 1996 года в результате проведенного аукциона на право осуществления санации Агропромбанка произошло слияние двух банков - Агропромышленного банка и Столичного банка сбережения и одним из первых решений АКБ СБС-Агро было решение о переводе отделений на единый корреспондентский счет в региональное отделение банка.

В результате проводимых изменений в январе-марте 1997 года в Бурятском региональном филиале АКБ СБС-Агро образовалась картотека непроплаченных документов к корреспондентскому счету. В отделении началась задержка проведения платежных документов клиентов. Это не могло не отразиться на отношениях с клиентами. Начался отток клиентов - клиентов перспективных, имеющих денежные средства на счетах и умеющих их считать. Расчетные счета не закрывались, но обороты по ним переводились в другие банки (преимущественно в Сберегательный банк РФ).