Курсовая работа: Экономическая сущность банковского менеджмента

* открытие и ведение банковских счетов физических лиц, юридических лиц;

* привлечение денежных средств физических лиц, юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) по ставкам, утвержденным Банком;

* осуществление расчетов по поручению физических лиц, юридических лиц по их банковским счетам;

* размещение привлеченных денежных средств от имени и за счет Банка в соответствии с установленными Банком лимитами, ставками или по согласованию соответствующего Кредитного Комитета;

* инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических лиц, юридических лиц;

* купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах по ценам, согласованным Банком;

* приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме в пределах лимитов, установленных Банком;

* предоставление в аренду физическим лицам, юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

* осуществление по согласованию с Банком операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

* оказание информационных и консультационных услуг.

Отношения Дополнительного офиса с клиентами строятся на договорной основе.

Оперативное руководство Дополнительным офисом осуществляет Управляющий, назначаемый Председателем Правления Банка и действующий на основании доверенности, выданной Председателем Правления Банка и должностной инструкции.

Структура отделения: аппарат управления, операционный зал, зал кассовых операций, отдел вкладов, кредитный отдел.

2.2 Анализ управление пассивами коммерческого банка

Управление пассивами играет важную роль в уравновешивании рисков и прибыльности кредитной организации. Решения в области управления пассивами воздействуют на прибыльность разными способами: путем определения расходов, связанных с выплатой процентов по заемным средствам, расходов не связанных с выплатой процентов по заемным средствам, но связанных с такими затратами, как оплата труда служащих и расходы на основные фонды, а также воздействием на доходы от деятельности, не связанной с получением процентов, например, сборы за обслуживание депозитов. Они оказывают влияние на риски, связанные с изменением процентной ставки, и на риски ликвидности тем, что определяют чувствительность пассивов к изменениям процентных ставок и легкость доступа к приобретаемым средствам.

Таблица 2.1. Динамика структуры пассива АКБ СБС-Агро Бурятия дополнительный офис № 8175 за период с 01.01.1994 по 01.01.1999 гг., (%)

Таким образом, на протяжении всего исследуемого периода основным источником ресурсов банка являются привлеченные средства, составляющие в среднем около 80 % всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банка (фонды банка + нераспределенная прибыль текущего года) приходится около 20 %, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Таблица 2.2. Анализ структуры привлеченных средств

Анализ структуры привлеченных средств свидетельствует о преобладании заемных средств банков в течении 1994 года и 1-го полугодия 1995 года. Удельный вес этих средств в общей сумме заемных средств колеблется от 73 % до 81 %. Такое преимущество заемных средств банков вызвано тем, что Агропромышленный банк - это сельскохозяйственный банк, предназначенный для обслуживания сельского хозяйства для которых в 1994-1995 годах активно выделялись централизованные кредитные ресурсы на выполнение полевых работ, закуп ГСМ для проведения уборочных и посевных компаний, закуп скота и другие сельскохозяйственные нужды.

Начиная со II-го квартала 1995 года до конца анализируемого периода наблюдается преобладание удельного веса вкладов населения и остатков на расчетных счетах клиентов в общей массе привлеченных средств. Традиционно первый источник является более предпочтительным с точки зрения доходности, второй - стабильности.

Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств занимают вклады населения.

Вклад - денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов.

В Северобайкальском дополнительном офисе существует три разновидности вкладов:

Рис. 2.1. Виды вкладов населения

Анализ изменения остатков по вкладам в результате изменения количества счетов и среднего размера вклада на один счет представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3. Анализ изменения остатков по вкладам в результате изменения количества счетов и среднего размера вклада на один счет

Изменение общей суммы вкладов происходит в результате изменения двух показателей:

· количества открытых счетов

· изменения среднего размера вклада в расчете на один счет.

Определим прирост общей суммы вклада в результате роста количества счетов. Для этого используем формулу 2.1.

(2.1.),

Полученные по итогам расчёта данные систематизированы в таблице 2.4.

Таблица 2.4. Изменение общей суммы вкладов в следствии увеличения или уменьшения количества счетов

Таблица 2.5. Прирост или снижение общей суммы вкладов в следствии увеличения или уменьшения размера вклада на 1 счет

Проанализировав динамику остатков вкладов населения можно сделать следующие выводы.

Начиная с 1 января 1994 года по 1 апреля 1996 года привлеченные денежные средства во вклады населения имели устойчивую тенденцию к увеличению. Так за 1994 год наблюдается прирост вкладов на 1036 тысяч рублей (из-за увеличения количества счетов изменение произошло на +2025 тысяч рублей, а из-за уменьшения среднего остатка по вкладу на -989 тысяч рублей), что составляет 779 % к остатку на 1 января 1994 года.

В 1995 году прирост составил 2352 тысячи рублей (из-за увеличения количества счетов на +256 тысяч рублей, а из-за изменения среднего остатка на 1 счет на 2096 тысяч рублей), что составляют 201 % к остатку на 1 января 1996 года. Такой прирост во вклады населения объясняется активным развитием в 1993-1995 годах банковской сферы, отсутствием страха у населения за накопленные сбережения (банкротства банков еще впереди), предложение населению вкладов различного ассортимента (по сроку, доходности, способу получения процентов и т.д.), введение в 1994 году зарплатного проекта МП Горкоммунэнерго (выплата заработной платы через личные банковские счета персоналу), что в 1994 году первоначально увеличило количество счетов открытых в банке, а в 1995 году соответственно в результате охвата новой группы населения обеспечило прирост денежных средств во вклады населения на срочные счета.

Начиная с 1996 года начинается отток вкладов: в 1996 году на 296 тыс. руб. (из-за уменьшения количества счетов отток вкладов составил 244 тысячи рубля, а из-за уменьшения среднего остатка вклада на 1 счет на 52 тысячи рублей).

В 1997 году - 444 тыс. рублей (из-за уменьшения количества счетов отток составил 36 тысяч рублей, из-за уменьшения среднего остатка вклада в расчете на 1 счет на 408 тысяч рублей). Снижение количества счетов и среднего остатка вклада в расчете на 1 счет на протяжении 2 лет обусловлено тем, что в связи с тяжелым финансовым состоянием МП Горкоомунэнерго отказалось от осуществления зарплатного проекта, а также уменьшения доверия вкладчиков к коммерческим банкам, уменьшение ставки по срочным депозитам до уровня ставок по аналогичным вкладам Сберегательного банка России, что повлекло отток вкладов в банк с более низким уровнем риска невозврата вкладов.

С 1 января 1998 года начинается прирост вкладов. Это объясняется тем, что отделение активизировало свою работу в маркетинговом отношении, больше обращая внимание на процесс продвижения своих услуг на рынок, а также увеличением и стабилизацией доходов граждан. Так за 1-е полугодие 1998 года в результате увеличения количества счетов сумма вкладов населения увеличилась на 195 тысяч рублей, а в результате изменения среднего остатка вклада в расчете на 1 счет на 320 тысяч рублей. Общий прирост составил 515 тысяч рублей, что составляет 19 % к общей сумме остатков вклада на 1 января 1998 года.

С 1 июля 1998 года, в связи с августовским кризисом, начинается отток вкладов населения. Так за II-е полугодие 1998 года от составил 389 тысяч рублей, что составляет 12 % от суммы вклада на 1 июля 1998 года и мог быть еще гораздо большим (до 90 %), но в связи с тяжелым положением банка вклады выплачиваются только в случае крайней необходимости.

Наглядно увидеть изменение остатков можно на примере рис. 2.2.

Рассчитаем и проанализируем коэффициент использования привлеченных ресурсов.

Этот коэффициент показывает, какой процент от общего объема привлеченных ресурсов помещен в кредиты. Коэффициент свыше 75 % (в зарубежной практике) свидетельствует о рискованной кредитной политики банка. Коэффициент ниже 65 % свидетельствует об обратном, т.е. о пассивной кредитной политике. Рассчитаем его по формуле 2.2.

Коэффициент использования привлеченных ресурсов = Коэффициент Задолженность по кредитам / депозитов остатки по всем привлеченным ресурсам

Данные, полученные в результате проведенных расчетов, приведены в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Анализ коэффициента использования депозитов показывает, что в 1994 и году банк проводил агрессивную, рискованную кредитную политику т. к. коэффициент превысил 75%-ый барьер, в течении 1995 года кредитная политика банка отвечала общепринятым мировым стандартам. С 1996 года до конца анализируемого периода наблюдается снижение коэффициента с 53 % до 29 %, что говорит о пассивной кредитной политики банка.

2.3 Анализ управления активами коммерческого банка

Таблица 2.7. Динамика структуры активов с точки зрения доходности

В процессе проведенного анализа структуры активов с точки зрения доходности выявлено, что доля активов, приносящих доход (кредиты + вложения в ценные бумаги) на протяжении анализируемого периода снижается с 91 % в общей сумме активов до 35 %, а активы, не приносящие доход наоборот, увеличиваются с 9 % до 65 % в общей сумме активов.

Таблица 2.8. Динамика структуры активов, приносящих доход

На примере приведенных в таблице 2.8. данных ясно прослеживается, что основную и практически единственную группу активов, приносящих доход составляют кредиты. Следовательно, причина снижения доли активов, приносящих доход в общем объеме активов находится именно в снижении объемов кредитования на всем протяжении анализируемого периода.

Исходя из того факта, что кредитные операции на протяжении всего анализируемого периода занимают ведущие позиции, очевиден тот факт, что в управлении активными операциями данного коммерческого банка большая роль принадлежит качеству управления кредитным портфелем.