Материал: Деятельность расчетно-кассового центра

Передача приходных и расходных кассовых документов между кассовыми и операционными работниками производится внутренним порядком. У операционных касс на видном месте помещается объявление о том, что образцы банкнот находятся у заведующего кассой (начальника отдела кассовых операций) и по желанию клиента могут быть представлены ему на обозрение. Образцы банкнот учитываются на счёте №91202 “Разные ценности и документы” по номиналу и в нерабочее время хранятся в кладовой.

.3 Расчеты через расчетно-кассовые центры Центрального банка

Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения банка на основании заявления с приложением карточки образцов подписей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, заверенной нотариально.

Корреспондентский счет имеет режим счета до востребования. На счете хранятся собственные средства банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. С коммерческих банков взимается плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами и не выплачиваются проценты за остатки средств на корреспондентских счетах в РКЦ.

Расчеты клиентов банков с предприятиями, организациями, акционерными обществами, учреждениями, имеющими счета в других банках, с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ.

Расчеты между клиентами одного банка (т.е. внутрибанковские расчеты) проводятся путем списания или зачисления средств на соответствующие счета клиентов, минуя корреспондентский счет банка.

Межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России осуществляются в настоящее время в основном электронным способом без сопровождения обмена платежными документами на бумажных носителях. Тарифная политика ЦБ РФ стимулирует развитие электронных расчетов. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

Рис.1. Расчеты через расчетную сеть Банка России.

Использование электронной системы платежей значительно ускоряет межбанковские расчеты. Важной задачей Центрального Банка РФ в части совершенствования платёжной системы является переход на функционирование системы расчетов в режиме реального времени.

Глава 2. Значение РКЦ в организации безналичных расчетов в РФ

.1 Анализ потоков безналичных расчетов через РКЦ

Выразительная картина роста объема электронных платежей складывается при рассмотрении документооборота. Количество электронных платежей возросло с 96,2% в 2011г до 98,2% в 2012г. Количество платежей, отправленных из ГРКЦ посредством авизо, сократилось с 3,8% в 2011г. до 1,8% в 2012 г. Следовательно, за 2012 год более, чем в 2 раза, уменьшилось количество платежных документов на бумажных носителях.

Рис. 2. Доля платежей проводимых через расчетную сеть ЦБ РФ

В настоящее время в РФ используются следующие системы межбанковских расчетов: 80% - платежи, совершенные через РКЦ; 16% - платежи, совершенные через прямые корреспондентские отношения; 4% - платежи, совершенные через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг.

2.2 Совершенствование деятельности расчетно-кассового центра

Важно проводить платежи своевременно и без ошибок, поэтому рассмотрим совершенствование деятельности расчетно-кассовых центров, которое включает следующее:

покупка продажа наличной инвалюты физическим лицам;

размер платежного денежного знака иностранного государства на другие денежные знаки этого же государства;

замена неплатежеспособного денежного знака иностранного государства на платежеспособный денежный знак того же государства.

Операции по покупке-продаже иностранной валюты за рубли оформляются реестрами наличной иностранной валюты купленной за рубли и отдельно реестром наличной денежной валюты проданной за рубли. При выполнении приходно-расходных операций в первую очередь производятся операции по приему валютных и других ценностей, а затем по его выдаче.

Совершенствование деятельности зависит и от кассовых работников, поэтому кассовый работник должен после приема валютных и других ценностей сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оставшейся при расчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает все экземпляры приходного документа, из которых первый экземпляр оставляет у себя другой с печатью кассы выдает клиенту.

Денежные билеты в иностранной валюте подлежат покупке при условии соблюдения требований:

сохранение основных признаков платежеспособности

наименование эмиссионного банка, номера и серии, достоинства цифрами и прописью, основного рисунка лицевой и оборотной стороны, а также элементов защиты от подделки;

наличие незначительных дефектов вследствие естественного износа - загрязнений, надрывов и потертостей.

Не должны приниматься к покупке денежные билеты не соответствующие вышеизложенным требованиям, при несоблюдении этих правил эффективность от деятельности упадет. Денежные билеты, вызывающие сомнение в их подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю не возвращаются, а подлежат изъятию с выдачей представителю справки о приеме на экспертизу. Курс покупки или продажи иностранной валюты за наличные рубли устанавливается банком самостоятельно приказом по отделению или отдельным распоряжением.

За совершение валютно-обменных операций банк может взимать комиссионное вознаграждение в наличных рублях или наличной иностранной валюте. Тариф комиссионного вознаграждения утверждает банк.

В соответствии с концепцией развития расчетной сети Банка России, создается современная автоматизированная система расчетов, работающая в режиме реального времени. Она требует не только внедрения современной системы передачи и обработки учетно-операционной информации, основывающейся на принципиально новой программно - технической платформе и телекоммуникационно-информационной среде, но и соответствия расчетной сети Банка России объективному состоянию платежной системы Российской Федерации на всех этапах ее совершенствования.

Заключение

РКЦ являются составной частью единой централизованной системы с вертикальной структурой управления Центрального Банка РФ.

Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации. Основной функцией РКЦ является проведение межбанковских расчетов с открытием корреспондентских счетов банков, а также проведение эмиссионно-кассовых и некоторых других операций.

Взаимоотношения РКЦ с обслуживаемыми кредитными организациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе.

Безналичные расчеты организуются на основе корреспондентских счетов коммерческих банков в РКЦ Банка России. Эти счета используются для перевода денежных средств банковских клиентов, находящихся в различных пунктах нашей страны.

Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес банка и его клиентов, привлечения межбанковских кредитов, в том числе получения кредитов Центрального банка России, зачисления инкассированной банком денежной выручки.

Выверка расчетов по корреспондентскому счету коммерческого банка в РКЦ производится ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов.

РКЦ пропускают через себя большое количество расчетов и поэтому РКЦ играют большую роль в безналичных расчетах. Благодаря РКЦ платежная система функционирует надежно и эффективно.

кассовый центр банковский

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

. Банковское дело: Учебник / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливетцкой. - М.: Финансы и статистика, 2009.

. Банковское дело: Учебник / под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2011.

. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России. - М.: Финансы и статистика, 2010.

. Денежное обращение и банки: Учебное пособие под ред. Г.Н. Белоглазовой - М.: Финансы и статистика, 2009.

. Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банки.- М.: ЮРАЙТ, 2008.

.Банковское дело: учебно-практическое пособие / Е.А. Исаева, 2011.

. Островская О.М. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ, 2007.

. Финансы предприятий: Учебник / под ред. М.В. Романовсого. СПб.: Бизнес-пресса, 2009.

. Типовое положение «О РКЦ Банка России» № 336 от 7.10.1996 г.