Отчет по практике: Деятельность ОАО АИКБ Татфондбанк

Таблица 2

Процентный риск - риск возможных потерь Банка в результате изменения процентных ставок на рынке.

Он включает в себя:

o Базисный риск - риск неблагоприятного изменения исходных базовых ставок, относительно которых корректируются процентные ставки по активным или пассивным финансовым инструментам (например, ставка Центрального Банка, ставки ЛИБОР и др.);

o Риск временного разрыва (риск переоценки) - риск, вызванный несовпадением обязательств и требований с фиксированной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки, а также вследствие несимметричности переоценки при разных видах применяемой ставки (плавающей или фиксированной) по активам Банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;

o Риск кривой доходности - риск, связанный с неблагоприятным изменением наклона и формы кривой доходности.

В целях снижения влияния процентного риска Банком осуществляется:

o периодический анализ активных и пассивных финансовых инструментов в разрезе процентных ставок, процентной маржи, маржи накладных расходов;

o регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств;

o мониторинг и анализ рыночных процентных ставок;

o контроль за уровнем накладных расходов путём утверждения суммы накладных расходов в составе плана развития Банка на предстоящий год и контроля за фактическим исполнением сметы накладных расходов.

Кроме того, в действующих договорах на предоставление (привлечение) денежных средств предусмотрено право Банка изменять процентные ставки в связи с изменением рыночной конъюнктуры.

Размер рыночных рисков, порядок расчета которых регламентируется нормативными актами Банка России, уменьшает значение норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка (таблица 3).

Таблица 3

Риск ликвидности - риск возможного невыполнения Банком своих денежных обязательств или не обеспечения требуемого роста активов.

Под рисками ликвидности понимаются два вида рисков:

· риск фондирования (привлечения денежных средств) связан со снижением способности покрывать денежными ресурсами требования контрагентов, т.е. со снижением платежеспособности Банка;

· риск ликвидности активов связан с невозможностью реализовать активы на различных сегментах финансового рынка.

В соответствии с письмом ЦБ РФ от 27.07.2000г. № 139-Т в Банке действует Положение «О политике по управлению и оценке ликвидности ОАО «АИКБ «Татфондбанк», которое определяет политику Банка в области управления ликвидностью, оценку ее влияния на финансовое положение Банка.

В целях своевременного реагирования на меняющиеся экономические условия Банк на периодической основе осуществляет мониторинг индикаторов внешней и внутренней среды в целях обеспечения ликвидности и платежеспособности Банка, установленных Планом развития Банка на текущий год, утвержденным Советом директоров.

Для минимизации риска ликвидности Банк осуществляет следующие мероприятия по поддержанию оптимально сбалансированной структуры баланса:

o регулярное проведение анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств;

o регулирование потоков денежных средств с целью приближения графика обязательств к графику активов;

o анализ ликвидности денежных рынков и формирование ликвидных активов, достаточных для выполнения текущих обязательств Банка;

o лимитирование позиций по всем финансовым инструментам, в т.ч. на рынке МБК, на рынке ценных бумаг;

Все проводимые Банком мероприятия по управлению ликвидностью способствуют тому, что Банк выполняет установленные Банком России нормативы ликвидности, своевременно и в полном объёме исполняет все свои обязательства перед кредиторами (Таблица 4).

Таблица 4

Операционный риск - вероятность понесения прямых и косвенных потерь в результате недостатков в системах и процедурах управления и контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу и внутренним системам.

В рамках системы управления операционными рисками особое внимание уделяется риску технологий и процесса. С этой целью производится изучение и оценка:

o проектных решений и качества их исполнения;

o организации технологических процессов;

o информации и управления;

o устойчивости к возникновению технических рисков.

В качестве мер предупреждения возникновения операционных рисков используются также следующие подходы:

· наличие задокументированных процедур, положений и политик, доведенных до их непосредственных исполнителей, адекватной технической документации к программному обеспечению, используемому Банком;

· разделение функций и полномочий между отдельными сотрудниками и структурными подразделениями Банка;

· ограничение (лимитирование) процессов и/или отказ (полный или частичный) от применения в деятельности Банка технологий, подверженных операционному риску;

· защита от потерь в случае ошибок персонала, в том числе посредством разделения функций (критических полномочий), наличия авторизации операций, двойного ввода (верификации) и др.;

· защита от несанкционированной замены данных и разрушения материального обеспечения, а также компьютерного и телекоммуникационного оборудования, в том числе посредством создания резервных баз данных и копий программного обеспечения, наличия дублирующих мощностей в телекоммуникациях и вычислительных сетях;

· введение и функционирование процедур безопасности и контроля (систем видеонаблюдения, охранной и тревожной систем, систем кодирования, защищающих от несанкционированного доступа во время передачи или хранения информации, а также программного обеспечения, разграничивающего доступ к информации и др.);

· разработка сценариев действия в чрезвычайных ситуациях и в случае возникновения ошибок.

Порядок обеспечения информационной безопасности (защищенности интересов (целей) Банка в условиях угроз в информационной сфере) регламентируется Политикой информационной безопасности Банка.

С целью оценки операционных рисков и принятия мер по их снижению в Банке ведется база событий реализации операционного риска.

Управление операционными рисками, включающими в себя риск персонала, риск технологий, процесса, риск физического вмешательства и риск среды, регламентируются «Положением об управлении операционными рисками ОАО «АИКБ «Татфондбанк» и другими локальными нормативными актами Банка.

Правовой риск - риск понесения потерь в результате несовершенства и/или внесения изменений в действующее законодательство и нормативные акты.

Основные мероприятия по снижению правовых рисков следующие:

· мониторинг и анализ действующего законодательства на постоянной основе;

· проведение экспертизы новых нормативных актов на предмет правовых рисков и их последствий;

· создание адекватной юридической документации (договоров, соглашений и др.) по заключаемым Банком сделкам и оперативное внесение изменений в договорную базу Банка;

· актуализация внутренних нормативно-правовых актов Банка и контроль за соответствием деятельности подразделений, сотрудников требованиям законодательства, нормативных актов надзорных и регулирующих органов, а также внутренних документов.

Риск потери репутации - риск возможных потерь в связи с негативным общественным мнением относительно Банка. Риск потери репутации может привести к оттоку заемных средств, судебному процессу, напряженности с доходами Банка, потери ликвидности и прекращению деятельности.

Основные принципы и методы управления репутационным риском определены Положением об управлении риском потери деловой репутации, утвержденным Советом директоров Банка.

Для минимизации данного риска в Банке:

· работает Советник по рекламе и общественным связям, в чьи обязанности входит формирование положительного имиджа Банка;

· пресс-служба совместно с информационно-аналитическим департаментом проводит мониторинг сообщений СМИ о Банке, участвует в разработке единой общебанковской стратегии формирования позитивного имиджа Банка и обеспечивает ее реализацию в пределах своей компетенции;

· периодически проводятся мероприятия по анкетированию клиентов Банка на наличие с их стороны жалоб с целью дальнейшего рассмотрения и принятия мер по улучшению качества обслуживания;

· периодически управлением по работе с персоналом проводятся мероприятия по внедрению этических норм поведения и укреплению корпоративной культуры (морали) Банка с целью формирования в обществе соответствующей репутации;

· организован внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, основная цель которого в части управления рисками - снижение риска потери репутации Банка в результате огласки фактов причастности Банка и (или) его филиалов к операциям по легализации средств, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

В Банке также принимаются меры по обеспечению:

· добросовестного выполнения требований законодательных и нормативно-правовых актов;

· соблюдения общепринятых стандартов поведения на рынке, этических норм ведения бизнеса, а также внутренних корпоративных норм;

· соблюдения принципов корпоративной социальной ответственности, в том числе при взаимодействии с органами государственной власти, местного самоуправления и общественностью;

· эффективного управления конфликтами интересов;

· укрепления надежности и устойчивости функционирования Банка;

· ответственного и справедливого отношения к клиентам и партнерам;

· недопущения участия Банка в проведении клиентами сомнительных операций (например, в целях уклонения от налоговых обязательств или совершения противоправных действий);

Наличие и оценка эффективности указанных мер контролируется в рамках осуществления комплаенс-функции в Банке. Эти меры включают, в частности, участие в реализации приоритетных национальных проектов и различных республиканских программ, осуществление функции «финансового советника» и проведение специальных акций для отдельных категорий клиентов, оказание благотворительной и спонсорской помощи.

На текущий момент Банк не задействован ни в каких судебных разбирательствах, негативный результат которых, ввиду изменения судебной практики или изменения законодательных актов, мог бы повлечь существенные изменения в финансовом состоянии Банка.