Секретарь
Отвечает на телефонные звонки, соединяет клиентов с нужными сотрудниками. Консультирует клиентов по предлагаемым услугам, по ценам и скидкам. Ведет учет документов, договоров, счетов.
Уборщица
Отвечает за порядок и чистоту в офисе. Приходит один раз в день на 2 часа утром или вечером.
Менеджер
Привлекает клиентов. Ведет клиентскую базу, ищет потенциальных клиентов в интернет-источниках, СМИ, вывесках, через знакомых. Обзванивает клиентскую базу, рекламирует компанию. Ездит на встречи с потенциальными клиентами, заключает договора, ведет учет активности своих клиентов.
Инженер.
Занимается восстановлением информации, проводит диагностику и весь спектр
услуг организации.
Таблица 10. Штатное расписание
|
Должность |
Среднесписочный состав, чел. |
Должностной оклад, руб./мес |
Единый социальный налог (34%), руб. |
Заработная плата за квартал, руб. |
|
Директор |
1 |
20000 |
6800 |
60000 |
|
Бухгалтер |
1 |
13000 |
4420 |
39000 |
|
Системный администратор |
1 |
6400 (повременная) |
2176 |
19200 |
|
Секретарь |
1 |
8000 |
24000 |
|
|
Уборщица |
1 |
4500 |
1530 |
13500 |
|
Менеджер |
3 |
7500 (оклад + %) |
2550 |
22500 |
|
Инженер |
3 |
13200 (100% сдельная) |
4488 |
39600 |
|
Итого |
11 |
|
|
|
Сдельная заработная плата инженера:
Норма дисков в месяц - 20 штук.
С каждого восстановленного диска 50% от его стоимости.
За выполненную норму - «+» 20% от сдельной зарплаты.
Сверх норма - 1,5% к каждому проценту перевыполнения.
Пример 1:
Инженер за месяц восстановил 20 дисков. Каждый стоимостью 1100 руб.
* 1100 = 22000 руб.
руб. / 2 = 11000 руб.
руб. - 100%
Х руб. - 20%
Х = (11000 * 20) / 100 = 2200;
Заработная плата инженера: 11000 руб. + 2200 руб. = 13200 руб.
Единый социальный налог (34%) за 1 восстановленный диск:
руб. / 20 дисков = 660 руб./диск.
(660 руб. * 34%) / 100% = 224,4 руб.
Пример 2:
Инженер за месяц восстановил 30 дисков. Каждый стоимостью 1500 руб.
* 1500 = 45000 руб.
руб. / 2 = 22500 руб.
руб. - 100%
Х руб. - 20%
Х = (22500 * 20) / 100 = 4500;
-20 = 10 (перевыполнил)
- 100%
- Х%
- 100%
Y - 1,5%
Х% = (10 * 100) / 20 = 50% (перевыполнил)
Y = (22500 *1,5) / 100 = 337,5
337,5 * 50 = 16875 руб.
Заработная плата: 22500 руб. + 4500 руб. + 16875 руб. = 43875 руб.
Сдельная заработная плата менеджера:
Оклад - 5000 руб.
Норма звонков в месяц - 600.
С каждой продажи ПО (программного обеспечения) - 20% от его стоимости.
За выполненную норму звонков - «+» 50% от оклада.
Пример 1:
Менеджер сделал за месяц 600 звонков и не продал ни одного ПО.
руб. / 2 = 2500 руб. (за выполненную норму).
Заработная плата менеджера: 5000 + 2500 = 7500 руб.
Пример 2:
Менеджер сделал за месяц 600 звонков и продал 2 ПО по 8000 руб.
руб. / 2 = 2500 руб. (за выполненную норму).
руб. 100%
Х - 20%
Х = (8000 * 20) / 100 = 1600 руб. * 2 = 3200 руб. (за проданное ПО).
Заработная плата менеджера: 5000 + 2500 + 3200 = 10500 руб.
Сдельная заработная плата системного администратора:
Норма часов в месяц - 64 часа в месяц.
час - 100 руб.
Сверх нормы (1 час) - 120 руб.
Пример 1:
Системный администратор за месяц отработал 64 часа.
* 100 = 6400 руб.
Пример 2:
Системный администратор за месяц отработал 80 часов.
- 64 = 16 часов (сверх нормы)
* 100 = 6400 руб.
* 120 = 1920 руб.
+ 1920 = 8320 руб.
В дальнейшем планируется расширить кадровый состав.
Таблица 11 Инвестиции
|
Направление инвестиций |
Величина инвестиций, руб. |
Источники финансирования |
Величина инвестиций, руб. |
|
1. Приобретение технологического оборудования |
628000 |
Собственные средства |
1000000 |
|
2. Проведение строительно-монтажных работ (СМР) |
128660 |
Заемные средства (инвестиционный кредит коммерческого банка) |
0 |
|
3. Создание производственных запасов сырья, материалов, других материально-технических ресурсов |
13650 |
|
|
|
4. Приобретение нематериальных активов |
30000 |
|
|
|
Итого: |
800310 |
Итого: |
1000000 |
Таблица12. Расчет налогов, относимых на финансовые результаты
|
Налог |
Налогооблагаемая база |
Ставка налога, % |
Сумма налогов, руб. |
|||||
|
|
|
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
2 год |
3 год |
|
Налог на имущество предприятий |
628000 |
2,2 |
1151,3 |
1151,3 |
1151,3 |
1151,3 |
4605,3 |
4605,3 |
Таблица13. Расчет доходов по проекту, руб.
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
|||
|
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
|
|
1. объем реализованной продукции |
390000 |
390000 |
487500 |
585000 |
2760000 |
2880000 |
|
- суммарные переменные затраты1 |
130380 |
130380 |
162975 |
195570 |
869200 |
869200 |
|
= Валовая прибыль (маржинальный доход) |
259620 |
259620 |
324535 |
389430 |
1890800 |
2010800 |
|
- суммарные постоянные затраты |
335007,6 |
335007,6 |
335007,6 |
335007,6 |
1340030,4 |
1340030,4 |
|
+ внереализационные доходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- внереализационные расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
= Балансовая прибыль |
-75387,6 |
-75387,6 |
-10472,6 |
54422,4 |
550769,6 |
670769,6 |
|
- налоги, относимые на финансовые результаты |
1151,3 |
1151,3 |
1151,3 |
1151,3 |
4605,3 |
4605,3 |
|
=Прибыль до выплаты налога на прибыль |
-76538,9 |
-76538,9 |
-11623,9 |
53271,1 |
546164,3 |
666164,3 |
|
-Налог на прибыль (ставка налога - 20%) |
0 |
0 |
0 |
10654,2 |
109232,8 |
133232,8 |
|
=Чистая прибыль |
-76538,9 |
-76538,9 |
-11623,9 |
42616,8 |
436931,4 |
532931,4 |
Оценка экономической эффективности проекта.
Таблица 14
Движение денежных средств (поступления и выплаты), тыс. руб.
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
|||
|
|
1кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
|
|
Собственный капитал |
+1000000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ банковский кредит |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ поступления из других источников |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- выплаты в погашение кредита |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- выплаты процентов по кредитам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
= Чистый денежный поток от финансовой деятельности (1) |
+1000000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
+ поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- затраты на приобретение активов |
-786660 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
- затраты на пополнение оборотных средств |
-13650 |
-13650 |
-13650 |
-13650 |
-54600 |
-54600 |
|
= Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (2) |
-800310 |
-13650 |
-13650 |
-13650 |
-54600 |
-54600 |
|
Выручка от продаж (без НДС) |
390000 |
390000 |
487500 |
585000 |
2760000 |
2880000 |
|
- текущие затраты (без амортизационных отчислений) |
-335007,6 |
-335007,6 |
-335007,6 |
-335007,6 |
-1340030,4 |
-1340030,4 |
|
-суммарные переменные затраты |
-130380 |
-130380 |
-162975 |
-195570 |
-869200 |
-869200 |
|
- налоги, относимые на финансовые результаты |
-1151,3 |
-1151,3 |
-1151,3 |
-1151,3 |
-4605,3 |
-4605,3 |
|
- налог на прибыль, сборы, платежи |
0 |
0 |
0 |
-10654,2 |
-109232,8 |
-133232,8 |
|
+ поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
= чистый денежный поток от оперативной деятельности (3) |
-76538,9 |
-76538,9 |
-11623,9 |
+42616,8 |
+436931,4 |
+532931,4 |
|
Баланс наличности на начало периода (4) |
0 |
+123151,1 |
+32962,2 |
+7688,3 |
+36655,1 |
+418986,5 |
|
Баланс наличности на конец периода |
+123151,1 |
+32962,2 |
+7688,3 |
+36655,1 |
+418986,5 |
|
Расчет показателей экономической эффективности
Срок окупаемости:
Размер инвестиций: 800310
Прибыль за первый год: -122084,9
Прибыль за второй год: 436931,4
Прибыль за третий год: 532931,4
,9 + 436931,4 + 532931,4 = 847777,9
Сумма доходов за 1 и 2 года: -122084,9 + 436931,4 = 314846,5, что меньше размера инвестиции равного 800310.
Сумма доходов за 1, 2 и 3 года 847777,9, это значит, что возмещение первоначальных расходов произойдет раньше 3 лет. Можно вычислить остаток от третьего года.
- (847777,9- 800310)/ 532931,4 = 0,9
Период окупаемости равен 2,9 (3 года)
Чистый дисконтированный доход (ЧДД):
Баланс наличности на конец 1 года: 36655,1
Баланс наличности на конец 2 года: 418986,5
Баланс наличности на конец 3 года: 897317,9
Инвестиции на начальном этапе: 800310
ЧДД = (36655,1/1,25) + (418986,5/1,56) + (897317,9/1,9) = 29324,08 + 268581,08 + 472272,5 = 770177,66
Индекс доходности (рентабельность):
,66/800310 = 0,96
Рентабельность производства предлагаемых услуг:
(3250 - 2947,3) / 2947,3 * 100 = 10,27 %
Точка безубыточности (2 год):
В денежном выражении:
* 1340030,4 / (2760000 -869200) = 1956041,8 руб.
В натуральном выражении:
,4 / (3450 - 1086,5) = 566,9 шт.
Из приведённых выше расчётов основных показателей деятельности фирмы видно, что при данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание её целесообразно. Услуги нашей компании на рынке будут конкурентоспособными, если своевременно совершенствовать технологию предоставляемых услуг и давать соответствующую рекламу.
затраты
оценка экономический сбыт
Литература
1. Носова С.С. Экономическая теория: Краткий курс. Учебное пособие для вузов. - М.: Владос, 2009.
. Макроэкономика: Учеб. Пособие / под ред. Зеньковой Л.П. - Мн.: Новое знание, 2013.
. Экономика, менеджмент, предпринимательство- Сборник научных работ №3/2008. издательство СНУ Луганск 2012.
. Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты, -М.: ИНФРА-М, 2012.
. Основы экономической теории: Учебник/С.В. Мочерный, В.К.Симоненко; под общей редакцией С.В.Мочерного-К.: О-во «Знания», КОО, 2011.
. Лапуста М.Г. Предпринимательство: Учебное пособие. - М.:ИНФА-М, 2010.