Курсовая работа (т): Бизнес-план консалтинговой компании Full Elite Consulting

Разрешение печати 600х600, 1200х600 IQ

Стоимость 10000 руб.;

.5 Канцелярские товары: 3000 руб.

.6 Мебель (столы, шкафы, уголки + установка): 14000 руб.

. Создание оборотного капитала: 39000 руб.

. Оплата труда персонала (ФОТ годам):

При увеличении размеров организации и клиентской базы необходимо нанимать дополнительных работников, что влечет за собой увеличение ФОТ.

-й год: 78000 руб.;

-й год: 79000 руб.;

-й год: 80000 руб.;

-й год: 81000 руб.;

-й год: 82000 руб.

. Расходы на сырье: включает расходы на:

отопление помещения, электроэнергию, газ;

оплату топлива (бензин, газовое топливо - пропан) работникам, при использовании ими своего личного транспорта для нужд фирмы;

Расходы по годам:

-й год: 84000 руб.;

-й год: 95000 руб.;

-й год: 106000 руб.;

-й год: 117000 руб.;

-й год: 128000 руб.

. Арендная плата: плата за пользование офисными помещениями: 16000 руб. ежегодно.

. Амортизация оборудования: 33600 руб. ежегодно

. Выплата % по кредиту (размер кредита: 168000 руб., процентная ставка: 20%):

-й год: 33600 руб.;

-й год: 33600 руб.;

-й год: 25200 руб.;

-й год: 16800 руб.;

-й год: 8400 руб.

. Налог на прибыль (размер ставки: 38%):

-й год: 15504 руб.;

-й год: 23332 руб.;

-й год: 34321,6 руб.;

-й год: 43373,2 руб.;

-й год: 36540,8 руб.

Расходы на планируемый период представлены в таблице 1.

Таблица 1. Общие расходы

Изменение уровня расходов наглядно представлено на рисунке.

Рисунок 5 - Динамика расходов

Согласно рисунку 6 уровень расходов постепенно снижается. Такие изменения являются следствием стабилизации распределения ресурсов, постепенного расчета по задолженностям, снижении текучести кадров.

Доходы:

Первичный источник: доходы от основной деятельности

-й год: 286000 руб.;

-й год: 318600 руб.;

-й год: 352800 руб.;

-й год: 381900 руб.;

-й год: 369200 руб.

Вторичный источник: ликвидация оборудования.

В процессе эксплуатации оборудование изнашивается физически (учащение возникновения неполадок) и устаревает морально (несоответствие оборудования предъявляемым ему требованиям, устаревание технологии). Это требует затрат на приобретение новой техники. При этом старое оборудование можно ликвидировать, получив при этом дополнительный доход.

Доход от ликвидации составит: 10735,2 руб.

Динамика доходов за пятилетний период представлена в таблице 2 и рисунке 7.

Таблица 2 Общие доходы

Рисунок 6 - Динамика доходов

Согласно представленным данным общий доход FEC увеличивается и постепенно стабилизируется на определенном уровне. Вызвано это укреплением позиций компании на рынке, приобретением ей все большей известности, а также причинами снижающими уровень расходов.

7. Анализ безубыточности

Для того, чтобы покрыть расходы на осуществление деятельности необходимо реализовать услуги в определенном объеме и на определенную денежную сумму. Такой показатель определяет резерв финансовой прочности при функционировании компании (расчет точек безубыточности см Приложение: Таблица 10 Определение точки безубыточности).

В первый год реализации проекта при плановом объеме производства в денежном выражении 286000 руб. компания будет находиться в зоне прибыли и иметь резерв финансовой прочности в 94105 руб., так как безубыточный предел: 191895 руб.

Рисунок 7 - Анализ безубыточности в первый год реализации проекта

При увеличении клиентской базы во второй год прибыль фирмы снова превысит безубыточную область (183313 руб.), при финансовой прочности 135287 руб.

Рисунок 8 - Анализ безубыточности во второй год реализации проекта

Третий год: FEC в зоне прибыли, превышая точку безубыточности в 158193 руб. и имея резерв финансовой прочности 194607 руб.

Рисунок 9 - Анализ безубыточности во второй год реализации проекта

В четвертый и пятый года реализации проекта компания, прочно укрепившись на рынке и сформировав широкую клиентскую базу, будет получать прибыль, при резервах 244014 руб. и 234726 руб. соответственно. При этом также будет превышен безубыточный объем реализации услуг: 20,58 часов (137886 руб.) в четвертый год и 18,94 часа (134474 руб.) в пятый (см. рисунки 10 и 11).

Рисунок 10 - Анализ безубыточности в четвертый год реализации проекта

Рисунок 11 - Анализ безубыточности в пятый год реализации проекта

Таким образом, в течение всего срока реализации проекта при выполнении запланированных объемов компания будет находиться в зоне прибыли и иметь постоянно растущий резерв финансовой прочности, что объясняется снижением безубыточного объема работы в течение всего срока реализации проекта.

8. Доказательство эффективности проекта

Эффективность данного проекта оценивается по следующим критериям:

. Эффект потребительского рынка

. Социальный эффект

. Экономический эффект

. Эффективность инвестирования в проект

Эффект развития потребительского рынка - оказание услуг высокого качества; повышение их эффективности; индивидуализация, т.е. производство под заказ с учетом личных пожеланий заказчика.

Социальным эффектом данного проекта является - создание новых рабочих мест и улучшение эффективности работы других предприятий

Экономический эффект проекта - создание потока налоговых отчислений в бюджеты всех уровней; увеличение количества квалифицированных специалистов, занятых в экономике региона; стимулирование смежных видов бизнеса; рост ВНП и ВВП страны.

Эффективность инвестирования в проект

Результаты коммерческой деятельности FEC представлены в Приложении; Таблица 9 Эффективность проекта. На основе этих данных можно оценить эффективность инвестирования проекта. Оценка ведется по следующим показателям:

1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) - сумма годовых текущих эффектов капитальных вложений <http://slovari.yandex.ru/%7E%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B3%D0%B8/%D0%9B%D0%BE%D0%BF%D0%B0%D1%82%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%B2/%D0%AD%D1%84%D1%84%D0%B5%D0%BA%D1%82%D0%B8%D0%B2%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C%20%D0%BA%D0%B0%D0%BF%D0%B8%D1%82%D0%B0%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D1%8B%D1%85%20%D0%B2%D0%BB%D0%BE%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B9/> в проект, приведенная к начальному шагу <http://slovari.yandex.ru/%7E%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B3%D0%B8/%D0%9B%D0%BE%D0%BF%D0%B0%D1%82%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%B2/%D0%A8%D0%B0%D0%B3/> по каждому шагу расчетов. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект; если же показатель будет отрицательным, то инвестор понесет убытки, т.е. проект неэффективен. ЧДД данного проекта через 5 лет функционирования составит 64341 руб.

. Индекс доходности инвестиций (ИД) - отношение суммы элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности. Он показывает прибыль, полученную на 1 рубль вложенных инвестиций. ИД FEC равен 1,39 руб., то есть на каждый рубль инвестиций проект приносит прибыль 1,39 руб.

. Внутренняя норма доходности - это процентная ставка <http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D1%80%D0%BE%D1%86%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%B2%D0%BA%D0%B0>, при которой чистый дисконтированный доход <http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A7%D0%B8%D1%81%D1%82%D1%8B%D0%B9_%D0%B4%D0%B8%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D1%82%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B9_%D0%B4%D0%BE%D1%85%D0%BE%D0%B4> (ЧДД) равен 0 руб. Она показывает резерв финансовой прочности при настоящей процентной ставке. ВНД проекта: 37,42% при ставке дисконтирования 22%, то есть проект имеет высокий запас финансовой прочности: 15,42%

. Срок окупаемости - время, которое требуется, чтобы инвестиция обеспечила достаточные поступления денег для возмещения инвестиционных расходов. Как условие эффективности проекта должен быть меньше срока его реализации. Срок окупаемости настоящего проекта равен 3 года и 6 месяцев. При этом реальный доход компания будет приносить оставшиеся 1 год и 6 месяцев.

Исходя из значений данных показателей, можно сделать вывод: настоящий проект соответствует показателям эффективности:

) ЧДД = 64341 > 0

) ИД = 1,39 > 1

) ВНД > r: 37,42% > 22%

) Ток < Tрп: 3 года 6 месяцев < 5 лет

При этом проект обладает средним индексом доходности, высоким резервом финансовой прочности и приемлемым сроком окупаемости, что делает его выгодным объектом инвестирования.

Заключение

Риски от пожаров, ураганов, хищений и других подобных обстоятельств, включая землетрясение, будут покрыты обычными страховыми полисами (для изучения рисковости проекта см. Приложение; Таблица 11 Анализ чувствительности проекта к рискам).

Производственные риски, связанные с изменением объема реализации услуг, при возникновении оказывают существенное влияние на размер ЧДД. Риск может быть вызван недостаточным спросом на данного вида услуги в связи отсутствием должной информации о них у потенциальных клиентов. При возможном снижении объема реализации услуги на 10,9035% ЧДД снижается с 61341 руб. до 0 руб. (см. Приложение Таблица 12 Недостаточная известность услуг). Если вложить достаточно средств в рекламу и PR (устраивать презентации и выставки), то объем реализации, а следовательно, и ЧДД возрастут (см. Приложение; Таблица 13 Увеличение спроса на услуги)

Производственным риском также является увеличение трудовых затрат, а именно увеличение стоимости найма сторонних специалистов, но сильно на ЧДД это не влияет: Для того чтобы ЧДД снизился до 0 руб., стоимость затрат на оплату труда работников должен возрасти на 45,5211% (см. Приложение; Таблица 16 Увеличение расценок за работу наемных специалистов). При этом наемный специалист может стать штатным сотрудником, тогда оплата его труда снизится, при увеличении расходов на социальное страхование сотрудника и реабилитации. При этом общие расходы на оплату труда снизятся на 10%, что повлечет за собой увеличение ЧДД до 78475 руб. (см. Приложение; Таблица 17 Наемные специалисты становятся частью персонала организации).

Коммерческий риск возникает в процессе реализации закупленных предпринимателем товаров и оказания услуг. Существует несколько возможных причин возникновения данного вида рисков у консалтинговой фирмы:

консультант может не понравиться заказчику: бывает так, что по ряду причин, консультант на середине проекта встречается с одним из заинтересованных людей и не находит с ним общего языка; возникает ситуация, которую, конечно же, решают не в пользу консультанта (может пострадать имидж организации);

клиент не всегда понимает весомость и сложность проделанной работы;

как следствие, иски недовольных клиентов.

Основным риском является изначальное непонимание заказчика конечной цели (целей) консалтингового проекта. Безусловно, грамотный консультант обязан уметь выявить эти цели перед началом работы, но заказчик, даже приняв их и согласившись с ними, к концу проекта может совершенно изменить свои взгляды или попросту забыть о них. Именно для этого необходимо оговаривать цели, которые необходимо достичь и заверять их подписями обеих сторон (это выглядит как приложение к договору). Но даже в этом случае могут также возникнуть непредвиденные обстоятельства. Например, когда для реализации какого-либо этапа проекта необходимо получить конфиденциальную информацию (это условие тоже необходимо прописать в договоре). Важно, чтобы консалтинговая компания знала с какими сотрудниками компании она может контактировать и получать необходимую информацию. Данные сотрудники должны быть изначально мотивированы на сотрудничество и достижение положительного результата от проекта (так как это не всегда заказчики проекта, это могут быть рядовые менеджеры).

Если клиент предъявит иск с требованием снизить оплату за оказанные ему услуги (например, на четверть), вследствие неудовлетворения, то это существенно снизит ЧДД: с 61341 руб. до -83182 руб. Такой рис существенно влияет на прибыльность проекта (см. Приложение; Таблица 14 Иски клиентов).

Финансовый риск может возникнуть при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых (денежных) сделок. На финансовый риск наряду с факторами, характерными для других видов предпринимательского риска, воздействуют и такие, как неплатежеспособность одной из сторон финансовой сделки, ограничения на валютно-денежные операции и т.п. Клиенты могут не платить за проекты довольно длительный срок, несмотря на пенни;

Высокая степень риска какого-либо проекта заставляет искать способы его снижения. Основными способами уменьшения риска могут быть:

привлечение к разработке проекта компетентных партнеров, компаньонов и консультантов;

глубокая предпроектная проработка сопутствующих проблем;

прогнозирование тенденций развития рыночной конъюнктуры, спроса на данную продукцию или услуги;

распределение риска между участниками проекта, его соисполнителями;

страхование;

резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

распределение рисков: состоит в том, что ответственным за риск должен стать тот компаньон проекта, который лучше других может рассчитывать и контролировать риски.