) анализ макроэкономической ситуации в стране;
) отраслевой анализ;
) положение заемщика на рынке;
) анализ финансового положения;
) оценка финансового положения.
Анализ финансового положения предприятия обычно проводится по двум направлениям:
структурный анализ бухгалтерской отчетности;
расчет финансовых коэффициентов.
Структурный анализ бухгалтерской отчетности - анализ бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. На этом этапе значение статей бухгалтерского баланса представляется не в числовом, а в процентном соотношении, что позволяет оценить доли тех или иных статей в общей сумме активов (пассивов), а также динамику изменения структуры показателей.
Основной источник информации на этапе расчета финансовых коэффициентов - бухгалтерская отчетность организации. Общие рекомендации данного этапа можно свести к двум моментам:
для анализа применяется группа (система) показателей, на основе которых рассчитываются коэффициенты, характеризующие различные стороны деятельности предприятия;
полученные значения коэффициентов сравниваются со значениями, рекомендованными в качестве нормативных.
Обязательные для анализа показатели классифицируются следующим образом:
показатели ликвидности;
показатели деловой активности (оборачиваемости активов);
показатели прибыльности;
показатели финансовой устойчивости.
Диверсификация ссудного портфеля представляет собой распределение кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.
Правило диверсификации ссудного портфеля гласит: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Соблюдение данного правила позволит компенсировать потери по одним кредитным сделкам выгодами о других.
Способ уменьшения размеров выдаваемых кредитов одному заемщику применяется, когда банк не уверен полностью в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.
Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей. Объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за использование кредитами в течение срока, установленного в договоре страхования. Страхователь находится перед выбором: застраховать сумму выданного кредита с процентами или же только сумму основного долга; страховать ответственность всех заемщиков, которым ранее были выданы кредиты или ответственность каждого в отдельности. Как правило, в нестабильной экономической ситуации целесообразно страховать сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности, однако следует учитывать, что при страховании всех кредитов достигается автоматизм ответственности страховой организации, и, кроме того, по таким договорам устанавливается более льготная тарифная ставка.
Метод привлечения достаточного капитала практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Основные виды обеспечения - это залог, поручительство, гарантия. Залог - одно из надежных обеспечений кредита. Самая предпочтительная форма залога в настоящее время - депозитная или наличная валюта, которая передается в банк. Залог может быть также представлен в товарном, имущественном виде, в виде акций, ценных бумаг, и если он передается в банк, то носит название - заклад. Банк обязан обеспечивать сохранность заклада и использовать его только в случае невозврата кредита. Также залог может быть в виде товаров в обороте или продукции в обработке, однако, т.к. сложно проследить за количеством товара и продукции в определенный момент, такой залог не приветствуется.
Таким образом, мероприятия по снижению кредитного риска направлены, в первую очередь, на обеспечение финансовой стабильности банков, деятельность которых отличается более высокими рисками по сравнению с другими видами бизнеса. Общий риск банковской системы можно уменьшить при помощи улучшения общеэкономических условий или интенсивного сопровождения.
Страхование банковских рисков представляет собой защиту финансовых и кредитных институтов банковского учреждения от неправомерных действий персонала, третьих лиц, которые ведут к возникновению убытков. Страхование банковских рисков является частью финансового страхования.
Элементы системы банковского страхования можно условно разделить на две группы:
объекты страхования и риски, которые являются общими для всех предприятий и организаций;
объекты защиты и риски, которые обусловлены спецификой банковской деятельности.
Страхователями являются банки и подобные финансовые организации. Страховщики - компании, работающие на основании полученной лицензии. Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, которые могут быть нарушены в процессе осуществления банковских операций.
Главная особенность страхования банковских рисков - их разделение на общеприменимые и специфичные. Банковское страхование включает в себя:
защиту банковских ценностей и прочего имущества;
страхование компьютерного оборудования и банковского обеспечения;
защиту относительно используемых пластиковых карт;
страхование кредитов;
страхование депозитов.
Кредитование является важнейшей банковской операцией, которая приносит наибольший доход.
На сегодняшний день проблема неплательщиков по кредитным договорам перешла под ведомственность страховых компаний. Страхование риска вкладчика на случай банкротства банка является очень популярным способом защиты инвестиций в экономически развитых странах. Страхование по этому направлению имеет свои особенности, но сохраняет общие черты страхования гражданской ответственности. Так, банк страхует себя от финансовых притязаний со стороны клиентов, которые при потере вклада будут требовать возврата своих вложений.
Депозитное страхование является важным звеном в сфере банковского страхования, повышая уровень доверия потребителей, что имеет позитивный эффект для кризисной экономики.
Страхование эмитентов пластиковых карт является развивающимся подвидом банковского страхования. Круг клиентов банков растет вместе с количеством заинтересованных в том, чтобы их безналичные средства не попали в руки мошенникам.
Основными и наиболее эффективными методами страхования банковских рисков являются:
хеджирование;
избежание риска;
лимитирование концентрации риска;
диверсификация риска;
страхование;
создание специальных резервных фондов.
Хеджирование представляет собой систему заключения срочных сделок, направленную на устранение негативных последствий, возникающих при валютных колебаниях. Фактически это процесс уменьшения риска любых финансовых потерь.
Выделяют две основных операции хеджирования:
хеджирование на уменьшение;
хеджирование на повышение.
Хеджирование на уменьшение используется при необходимости страхования от повышения валютного курса. Хеджирование на повышение позволяет застраховаться от понижения цен в будущем. Избежание риска предусматривает разработку таких мер, которые помогут опасения относительно будущих потерь. Основными мерами в контексте данного метода выступают:
отказ от чрезвычайно рискованных сделок;
использование заемного капитала в небольших размерах;
неиспользование оборотных активов в низколиквидных формах;
отмена в использовании свободных средств в небольших, краткосрочных проектах.
Широко распространен такой метод, как страхование рисков. Он предусматривает защиту материальных интересов при возникновении страхового инцидента. По формам разделяют обязательное и добровольное страхование.
Создание резервных фондов является самострахованием от убытков. При самостраховании предприятия создают фонды, которые могут быть выражены в натуральной и денежной форме, позволяя преодолеть негативные последствия, которые связаны с негативными рисками Самострахование применяется в тех случаях, когда остальные методы использовать нельзя. Основными формами резервного страхования являются:
формирование финансового резерва;
создание целевых фондов;
формирование бюджетных сумм в системе;
создание страховых запасов ресурсной части;
неиспользование остатка прибыли, полученного в отчетный период.
Программа комплексного страхования банковских рисков направлено на защиту от явных убытков, нанесенных финансовому институту противоправным поведением третьих лиц. В отдельной группу выделяют комплексное страхование банковских рисков, связанных с компьютерными преступлениями, которое позволяет в полной мере защитить компьютерную и организационную технику, а также программное обеспечение от действий мошенников. Такое страхование может быть дополнением к комплексному полису или же оформляться по отдельному договору. Договор страхования от компьютерных рисков предусматривает широкую защиту от большого набора финансовых рисков.
Таким образом, страхование банковских рисков в РФ является частью финансового страхования. Проводится как на добровольной, так и обязательной основе. В России наиболее развитой отраслью страхования банковских рисков является кредитное страхование. Перспективы развития хорошие: банки и страховщики смогли построить молодую, но слаженно работающую систему противодействия финансовым потерям.
В завершении первой главы работы можно сделать следующий вывод.
Кредит - разновидность экономической сделки,
договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Кредитная
политика - совокупность активных и пассивных банковских операций,
рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение
намеченных целей и позволяющих решить задачу оптимального распределения
кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений. При кредитовании
всегда имеется объект кредитования. Под объектом кредитования следует понимать
цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в
дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка.
Кредит представляет собой категорию обмена. Отечественные и зарубежные банки
при кредитовании практикуют требования получения баланса за последние 2-3 года,
при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную дату. Вместе с
балансом предприятия представляют в банк отчетность по прибылям и убыткам. При
заявке на получение кредита должны содержаться исходные сведения о требуемом
кредитном продукте, а именно: цель кредитного продукта; размер кредитного
продукта; вид и срок; предполагаемое обеспечение; планируемые источники
погашения задолженности; краткая информация о фирме, ее основной деятельности,
основных партнерах и перспективах развития.
Глава 2. Кредитование юридических лиц банке ОАО
АКБ «Мособлбанк»
.1 Организация кредитование юридических лиц в
ОАО АКБ «Мособлбанк»
Банк создан в 1992 году в Дагестане под именем «Ватан». Позднее был куплен структурами банкиров Виктора и Романа Крестина, переехал во Фрязино Московской области и сменил название на «Московский Областной Банк» (Мособлбанк). В 2005 году Крестины продали банк нескольким физическим лицам - по некоторым данным, за 4 млн долларов, а уже осенью 2006 года банк перешел под контроль новых акционеров, среди которых бывшие менеджеры из Объединённого транспортного банка.
С 2007 года активно расширяет филиальную сеть с розничным акцентом. Структурные подразделения созданы в Архангельске, Астрахани, Владимире, Грозном, Иваново, Калининграде, Кургане, Мурманске, Нижнем Новгороде, Оренбурге, Перми, Ростове-на-Дону, Санкт-Петербурге, Самаре, Сочи, Тольятти, Твери, Тюмени, Якутске. 122 внутренних подразделения открыты на территории Москвы и Московской области. Всего сеть продаж банка насчитывает более 300 структурных подразделений по всей России.
Банк также вступил в международные платежные системы MasterCard International и Visa, что позволило ему начать выпуск и обслуживание международных банковских карт. У Мособлбанка свыше 220 банкоматов. Банк осуществляет переводы денежных средств без открытия счетов по системам Western Union, Contact, «Золотая корона», «Лидер» и «Быстрая почта». В 2011 году запущенна собственная система денежных переводов неторгового характера - МОПС.
Мособлбанк подписал соглашения о сотрудничестве с администрациями Московской, Брянской областей и города Грозного, в рамках которых реализуется программа по созданию условий для эффективного банковского обслуживания предприятий и населения данных регионов. Банк входит в Ассоциацию региональных банков «Россия», Ассоциацию Российских банков и Ассоциацию банков Северо-Запада, а также является членом Брюссельского Международного Банковского Клуба и Торгово-промышленной палаты Российской Федерации.
Банк входит в состав Банковского Холдинга Республиканской Финансовой Корпорации. Кроме МосОблБанка в холдинг также входят:
Открытое акционерное общество "Республиканская Финансовая Корпорация" в соответствии с многосторонним договором о создании Банковского холдинга является его Головной организацией;
"Республиканский банк" (Закрытое акционерное общество) (лицензия ЦБ РФ № 3277) создан в 1995 году и активно работает на российском рынке банковских услуг более 16 лет;
"ИНРЕСБАНК" ООО (Лицензия ЦБ РФ №2571) кроме классической банковской деятельности, специализируется на оказании инвестиционных услуг и услуг на финансовых рынках;
ООО «Республиканский ломбард» предоставляет краткосрочные займы населению под залог ювелирных изделий из драгоценных металлов, драгоценных камней, а также столового серебра.;
ООО «Республиканский Страховой Дом» имеет лицензию Федеральной службы страхового надзора на осуществления страховой деятельности по 16 видам страхования, включая страхование имущества, страхование грузов, автомобилей и т.д.;
ОАО «РСК». Основными видами деятельности компании являются девелопмент, проектирование и строительство, управление объектами недвижимости и организация эксплуатации объектов в России.
ООО «РИК». Занимается управлением активами как физических, так и юридических лиц, залогом успеха которого является гибкий подход к каждому клиенту. Мы развиваем долгосрочные и открытые партнерские взаимоотношения.
ОАО "Медиа Группа "Событие" занимается оказанием рекламно-издательских услуг, осуществляет выпуск ежемесячного журнала "Охотничий Двор";
ООО КСК Левадия представляет собой современный конноспортивный комплекс с уникальной инфраструктурой для занятий конным спортом и верховой ездой;
«Национальный Фонд Святого Трифона». Фонд, как некоммерческая организация, ставит перед собой цели, направленные на реализацию своих уставных целей: участие в национальных программах по сохранению природного наследия нации, инициации и проведение мероприятий по сохранению и увеличению охотничьих угодий в регионах России и т.д.;
ОАО «РАМфин». Оказание услуг микрофинансирования. Выдача микрозаймов населению. Прием займов.;
ЗАО «Технокомплекс-ТМ» реализует проекты по модернизации уличного освещения путем инвестирования в программы энергоэффективности предприятий малого и среднего бизнеса, промышленных и бюджетных организаций.
Банк предоставляет полный спектр банковских услуг как для физических, так и для юридических лиц. Частным клиентам предложен большой выбор депозитных программ, разнообразные формы денежных переводов, обслуживание банковских карт международных платежных систем. Придерживаясь политики поддержки социально незащищенных слоев населения и понимая сложность текущей экономической ситуации, в банке были отменены все комиссии за проведение социально значимых платежей и социальной ипотеки.