Содержание
Введение
Глава 1. Организация кредитного процесса в коммерческом банке и управление кредитными рисками
.1 Организация кредитного процесса в коммерческом банке
.2 Управление кредитными рисками
Глава 2. Кредитование юридических лиц банке ОАО АКБ «Мособлбанк»
.1 Организация кредитование юридических лиц в ОАО АКБ «Мособлбанк»
2.2 Анализ кредитования юридических лиц в банке ОАО АКБ «Мособлбанк»
Глава 3. Современные методики оценки кредитоспособности клиента и их экономическое значение
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Актуальность темы исследования дипломной работы определяется тем, что российский бизнес, постепенно восстанавливающийся после кризиса, нуждается в развитии и расширении своей деятельности.
В практике работы бизнеса практически любого масштаба - кредитование является одним из основных источников расширения сферы деятельности.
Разумеется, некоторые предприятия могут обойтись и без привлечения кредитных ресурсов. Отсутствие кредиторской задолженности или же ее минимальное значение даст возможность такой организации пережить кризис.
Но в «мирное» финансовое время, учитывая постоянную конкурентную борьбу практически во всех сферах бизнеса, предприятия, которые привлекают кредитные средства могут позволить себе расширить свою деятельности и поглотить конкурентов, которые придерживаются идее медленного и поступательного развития без использования кредитных ресурсов.
Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование юридических лиц в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и предприятия пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются не возврата кредита и связанных с этим крупных потерь, предприятия зачастую не только не могут в полной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Как следствие, доля кредитов в активах коммерческих банков и их удельный вес, как источника формирования оборотного капитала предприятий, занимает очень низкий удельный вес.
Таким образом, кредитование юридических лиц представляет собой важную и актуальную тему для изучения и рассмотрения на настоящий момент.
Целью дипломной работы является изучение вопрос банковского кредитования юридических лиц на примере ОАО АКБ «Мособлбанк».
Для достижения поставленной в дипломной работе цели, необходимо решить следующие задачи:
дать описание экономической сущности и значению банковского кредитования;
описать организацию и этапы кредитования юридических лиц;
дать характеристику деятельности и описать организационно-управленческую структуру ОАО АКБ «Мособолбанк»;
провести анализ системы банковского кредитования юридических лиц, которая существует в ОАО АКБ «Мособолбанк»;
дать описание основным направлениям и методам оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица, которые используются на данный момент.;
раскрыть основные положения стратегии кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «Мособолбанк».
Объектом исследования в дипломной работе является ОАО АКБ «Мособолбанк».
Предметом исследования является деятельность банка по кредитованию юридических лиц.
Основными источниками для написания дипломной работы являются нормативно-правовые акты Российской Федерации по выбранной проблематике, учебные пособия и научные статьи по банковскому делу, а также информация об объекте исследования - коммерческом банке ОАО АКБ «Мособолбанк».
Дипломная работа состоит из введения, трех глав с подпунктами, заключения, списка использованной литературы и приложений.
банк кредитование юридический
экономический
Глава 1. Организация кредитного процесса в коммерческом
банке и управление кредитными рисками.
.1 Организация кредитного процесса в
коммерческом банке
Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует определенного документального оформления. Устные переговоры, которые ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или иначе заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели). "Под рукой" у банка должны быть также материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента, его кредитоспособность. Банку необходимо поэтому иметь, а клиенту представлять баланс на начало года. Отечественные и зарубежные банки практикуют требования получения баланса за последние 2-3 года, при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную дату. Вместе с балансом предприятия представляют в банк отчетность по прибылям и убыткам.
Обоснование необходимости кредита (его также называют технико-экономическим обоснованием) содержит просьбу клиента на получение кредита на конкретные цели, в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок.
Наряду с письменным обращением в банк за ссудой в отдельных странах существует специальная документальная форма - общее заявление-обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки. Такая специальная форма отсутствует в большинстве развитых стран (ее, к примеру, нет ни в Германии, ни во Франции), она заменена собственно кредитным соглашением, имеющим трафаретную обязательную форму, в том числе декларирующую обязательство клиента соблюдать требования и правила кредитного учреждения. Отказались от практики представления данного обязательства и российские коммерческие банки.
Наряду с данным заявлением-обязательством используются срочные обязательства. Срочное обязательство представляется по определенной форме, оно фиксирует обязательство заемщика погасить данный кредит, взятый под определенные цели, в фиксированной сумме и в конкретный срок.
Этих обязательств может быть несколько: все зависит от того, на какой срок предоставлена ссуда - условный или конкретный. В прежней российской практике банки использовали как срочные обязательства с условным, так и конкретным сроком погашения кредита. Конкретный срок фиксировал дату, при наступлении которой ссуда должна быть клиентом погашена. Условный срок определял дату, когда срок погашения ссуды пересматривался (в этом случае данное срочное обязательство заменялось на другое, новое обязательство). Многие российские банки перестали требовать от клиентов срочные обязательства, имея при этом в виду, что срок погашения ссуды зафиксирован в кредитном договоре, что с юридической точки зрения при правильном его составлении оказывается достаточным основанием для списания средств со счетов заемщика в погашение ссудной задолженности.
Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся экономическая и юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, не существует. В таких странах, как Германия, Австрия, рекомендованы типовые формы кредитного договора как с юридическими, так и физическими лицами. Во Франции такая типовая форма разработана исключительно для индивидуальных заемщиков, полагая, что банковская практика настолько многообразна, что рекомендовать какую-то единую модель кредитного соглашения не представляется возможным. И тем не менее кредитный договор имеет вполне определенный остов, вокруг которого строится вся схема соглашения. Разумеется, он фиксирует полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом достаточно точно определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов.
Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.
Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться также договор о залоге. Практически происходит так: если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом. В заявке на кредит должны содержаться исходные сведения о требуемом кредитном продукте, а именно:
цель кредитного продукта;
размер кредитного продукта;
вид и срок;
предполагаемое обеспечение;
планируемые источники погашения задолженности;
краткая информация о фирме, ее основной деятельности, основных партнерах и перспективах развития.
Заявка оформляется на фирменном бланке организации и подписывается надлежащим должностным лицом (руководителем) организации, уполномоченным на совершение названных кредитных сделок.
Как правило, при первичном обращении клиента за получением кредита невозможно заранее определить вид и конкретные условия кредитного продукта. В этой связи кредитный работник в ходе предварительных переговоров с заемщиком должен обеспечить получение комплексной информации о будущем заемщике. Переговоры с будущим заемщиком относительно будущего кредита проводятся кредитным инспектором. В ходе переговоров кредитный инспектор разъясняет клиенту основные требования и стандарты кредитования, уточняет сведения о будущем заемщике и его бизнесе, об основных характеристиках испрашиваемого кредита, механизме и источниках его погашения, предлагаемом обеспечении, об имеющихся кредитах других банков, а также устанавливает наличие необходимых предпосылок и условий для данной кредитной сделки.
В ходе переговоров кредитному инспектору следует выяснить наиболее ключевые, базовые вопросы, представляющие наибольший интерес для банка как кредитора. Притом следует распределить вопросы по следующим группам.
Сведения о заемщике: полное юридическое наименование клиента, включая указание на его организационно-правовую форму; как давно учреждена (функционирует) фирма; кто основные акционеры (участники) фирмы; какую основную продукцию выпускает фирма, какие виды услуг она оказывает; каковы основные финансовые характеристики фирмы (валюта баланса, объемы продаж, объем поступлений на счета в банке, какова средняя зарплата на предприятии); кто основные поставщики и покупатели; на каких условиях продается продукция (оказываются услуги).
Вопросы по поводу заявки о кредите: каково назначение кредита; на каких условиях клиент желает получить кредит: сумма, срок, доля собственного финансового участия в проекте, проценты (комиссия); кредит, какого вида намеревается получить клиент.
Вопросы, связанные с погашением кредита: источники погашения кредита;
имеется ли у клиента положительный опыт работы с кредитными ресурсами.
Вопросы по поводу обеспечения кредита:
какое обеспечение предлагается клиентом;
насколько оно ликвидное, находится ли под контролем клиента и может ли быть продано;
является ли клиент собственником закладываемого имущества либо оно является собственностью третьего лица;
требуется ли разрешение, какого-либо органа на стадии юридического оформления обеспечения;
каким образом была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения;
подвержено ли обеспечение порче, каковы издержки по хранению обеспечения.
Вопросы о взаимоотношениях клиента с другими банками:
клиентом, каких банков является будущий заемщик;
обращался ли он к другим банкам за кредитом, какова его кредитная история;
почему клиент обратился за кредитом именно в этот банк;
имеются ли непогашенные кредиты и каков их характер.
Для определения целесообразности предоставления кредита кредитный инспектор истребует от заемщика следующие документы.
Заполненную и подписанную клиентом анкету. Анкета обычно содержит сведения о клиенте и его руководящих лицах.
Юридические документы:
учредительные и регистрационные документы; в зависимости от вида юридического лица - устав либо учредительный договор и устав, Свидетельство (решение) о государственной регистрации;
карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально;
документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право выступать от имени организации при ведении переговоров и подписывать кредитные договоры.
Финансовая отчетность:
баланс (форма № 1), отчет о финансовых результатах (форма № 2) не менее чем за 3 последние отчетные даты, отчет о движении денежных средств (форма № 4) и приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) за последний год, заверенные налоговым органом по месту регистрации;
расшифровка структуры дебиторской и кредиторской задолженности (перечень основных дебиторов и кредиторов заемщика, сумма долга по ним);
справки: о полученных кредитах и займах; о выданных поручительствах;
копии выписок из расчетных и текущих валютных счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком банками).
Технико-экономическое обоснование (ТЭО, бизнес-план) использования кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.
В ТЭО должны быть отражены:
основные виды деятельности предприятия и размер уплачиваемых налогов;
цель, на которую испрашивается кредит, с указанием конкретных направлений использования заемных средств;
предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуги;
планируемый рынок сбыта;
сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет).
ТЭО обязательно должно быть проанализировано кредитным инспектором банка и подписано с пометкой «Расчет проверен» и собственноручной подписью кредитного инспектора.
Договор (контракт), в связи, с которым выдается кредит.
В случае принятия в залог имущества от Залогодателя за требуются соответствующие документы по залоговому имуществу.
Получив указанные документы, кредитный инспектор должен убедиться, что сведения, содержащиеся в этих документах, являются объективными и нефальсифицированный. Если у кредитного инспектора при изучении представленных документов на залог возникают какие-либо сомнения относительно подлинности последних, он должен прилечь для экспертизы специалистов соответствующего подразделения службы безопасности банка.