Необходимо отметить высокую заинтересованность предприятия в сохранении своих позиций и его большую работу по постоянному обновлению ассортимента выпускаемой продукции, что в условиях рыночной экономики и сокращения величины жизненного цикла изделия имеет первостепенное значение для сохранения и упрочнения своего положения на рынке.
Предприятие имеет устойчивые рынки сбыта своей продукции, и около 70 % изделий реализуется в Российской Федерации. Увеличение отпускной цены, вследствие удорожания энергоресурсов, не является оптимальным выходом из ситуации, так как в условиях жесткой конкуренции грозит потерей части потребителей. Единственный выход состоит во всесторонней экономии средств и снижении себестоимости производства продукции всеми доступными методами.
Одним из определяющих факторов стабильного функционирования и успешного развития для промышленного предприятия становится современная профессиональная система управления во всех его звеньях. С этой целью, в качества первого мероприятия предлагаю провести анализ эффективности принимаемых решений управленческого состава планово-экономического управления, на основе степени их загрузки. В результате проведённого анализа, будет дана общая оценка действующей структурной схемы управления, и в случае её нерациональности будет определён путь для её оптимизации, и более эффективного принятия управленческих решений.
Таким образом, в силу сложившейся негативной
экономической проблемы в нашей стране, предложенный комплекс мероприятий, по
моему мнению, приобретёт наибольшую эффективность при проведении его на
рассматриваемом предприятии с целью снижения себестоимости продукции и
повышения её рентабельности.
. Библиографический список
1)Бороненкова С.А. Управленческий анализ. - М.: “Финансы и статистика”, 2003.
)Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия -М: Финансы и статистика, 2009 г.
)Дмитриева Е.Л., Наумова Н.В., Москаленко Н.В. Бухгалтерский управленческий учёт: Учебное пособие. - Тамбов: Издательство ТГТУ, 2010. - 80 с.
)Кравченко Л.М. Анализ хозяйственной деятельности предприятий общественного питания: Учебно-практическое пособие. - Мн.: «Финансы, учет, аудит», 2008.
)Лебедев П.И. Анализ себестоимости / Финансы - М. : 2008, №10, с. 79.
)Любушин М.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009
)Подобед М. А. Состав и учет затрат, включаемых в себестоимость. - М.: ПРИОР, 2001.
)Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия Издательство "Инфра-М". Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. (Серия: «Высшее образование»), 2007 г.
)Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Краткий курс. - М.: “Инфра-М”, 2003.
)Шишкин
А.К., Микрюков В.А., Дышкант И.Д. Учет, анализ, аудит на предприятии: Учебное
пособие для вузов. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 2007.
Приложение 1
ХАРАКТЕРИСТИКА ИЗДЕЛИЙ
|
Шифр изделия |
Производительность м3/ч |
Габаритные размеры |
шифр |
Мощность (вт) |
Лоток (шифр) |
Рабочие размеры лотка в мм |
Масса питателя в (кг) |
||||
|
|
|
длина |
ширина |
высота |
|
|
|
длина |
ширина |
высота |
|
|
ПЭВ 1А-0,065х1,8 |
4 |
730 |
340 |
355 |
ВЭМ-0,065А |
65 |
С912-100 |
600 |
180 |
90 |
25 |
|
ПЭВ 1А-0,5х3,6 |
25 |
1400 |
550 |
620 |
ВЭМ-0,5А |
500 |
С914-11-100 |
942 |
360 |
175 |
135 |
|
ПЭВ 1А-1х5 |
35 |
1790 |
720 |
860 |
ВЭМ-1А |
1000 |
С915-11-100 |
1190 |
500 |
270 |
265 |
|
ПЭВ 2-0,5х5 |
30 |
2235 |
850 |
980 |
ВЭМ2-0,5 |
500 |
ПЭВ2-0,5-10000 |
1600 |
500 |
170 |
590 |
|
ПЭВ 2-1х7 |
60 |
2800 |
870 |
1050 |
ВЭМ2-1 |
1000 |
ПЭВ2-1Х7-10000 |
1800 |
700 |
220 |
725 |
|
ПЭВ 2-2х9,5 |
90 |
3370 |
1176 |
1240 |
372 РМ |
2000 |
9Л 14000 |
2000 |
950 |
230 |
2050 |
|
ПЭВ 2-4х12 |
160 |
3475 |
1456 |
1440 |
388 РМ |
4000 |
12Л 16В.000 |
2000 |
1200 |
265 |
3342 |
|
ПЭВ 2А-4х15 |
300 |
4000 |
1730 |
1600 |
ГВК1-0,8 |
4000 |
15Л 20000 |
2500 |
1500 |
350 |
4520 |
|
ПЭВ 2-8х15 |
300 |
4275 |
1780 |
1650 |
383-РМ |
8000 |
15Л18В.000 |
2500 |
1500 |
350 |
5400 |
Приложение 2
Анализ затрат на материалы.
|
Наименованиекалькуляционных групп материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий |
Расход, кг |
Цена за кг, тыс.руб. |
Сумма тыс.руб. |
Отклонение от плана (+,-), тыс.руб. |
|||||||
|
|
план |
отчет |
план |
отчет |
план |
отчет |
пересчитанный плановый показатель |
всего |
в том числе за счет |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
норм |
цен |
замены |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Сырье и основные материалы: |
|||||||||||
|
Сталь листовая |
32 |
35 |
3 |
3,2 |
96 |
112 |
105 |
17 |
10 |
8 |
--- |
|
Олово |
1,2 |
1,1 |
18 |
18,4 |
22 |
20,2 |
19,8 |
-1 |
-1,7 |
0,3 |
--- |
|
Синтетические материалы |
х |
х |
х |
х |
124 |
131 |
131 |
|
|
|
|
|
Алюминий |
3 |
8 |
5,1 |
5,9 |
16 |
47 |
41 |
-10 |
--- |
6 |
-18 |
|
Латунь |
5 |
2 |
16,3 |
16,3 |
82 |
31 |
31 |
|
|
|
|
|
Прочие основные материалы |
х |
х |
х |
х |
125 |
125 |
125 |
2 |
2 |
--- |
--- |
|
ИТОГО основных материалов |
|
|
|
|
465 |
466,2 |
452,8 |
8 |
10,3 |
14,3 |
-18 |
Приложение 3
Анализ РСО за 2013-2014 гг.
|
№ п/п |
Наименование статей |
за 2014 г. |
за 2013 г. |
отклонения фактических затрат 2014 г. от 2013 г. |
Примечания, комментарии, пояснения |
||||||||||
|
|
|
|
|
в тыс. руб. |
в % |
|
|||||||||
|
1. |
1 129 292,8 |
693 224,2 |
436 068,6 |
62,9 |
|
||||||||||
|
|
|
1 129 292,8 |
693 224,2 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Амортизация оснастки и инструмента |
915 948,6 |
472 969,3 |
442 979,3 |
93,7 |
Ввод новой оснастки и инструмента, переоценка ОС в марте 2014 года |
|||||||||
|
|
|
915 948,6 |
472 969,3 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Амортизация прочих основных средств |
129,6 |
2 628,8 |
-2 499,2 |
-95,1 |
Вывод прочих основных средств |
|||||||||
|
|
|
129,6 |
2 628,8 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Амортизация силового и энергетического оборудования |
352,6 |
254,1 |
98,5 |
38,8 |
Ввод нового силового и энергетического оборудования |
|||||||||
|
|
|
352,6 |
254,1 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Амортизация тары, служебного и технологического транспорта |
64 317,2 |
37 080,1 |
27 237,1 |
73,5 |
Ввод тары, служебного и технологического транспорта, переоценка ОС в марте 2014 года |
|||||||||
|
|
|
64 317,2 |
37 080,1 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Амортизация технологического оборудования, измерительных, регулирующих приборов, устройства, лабораторного оборудования |
148 544,8 |
180 291,9 |
-31 747,1 |
-17,6 |
Вывод технологического оборудования, измерительных, регулирующих приборов, устройства, лабораторного оборудования |
|||||||||
|
|
|
148 544,8 |
180 291,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Эксплуатация оборудования |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
2. |
Стоимость ГСМ и вспом. материалов на содержание и эксплуатацию технол-го оборуд-я. |
306 419,4 |
279 110,5 |
31 762,0 |
11,6 |
|
|||||||||
|
|
|
306 651,6 |
274 889,6 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
232,2 |
-4 220,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Услуги вспомогат. цехов, производств по содержанию и эксплуатации технологического оборуд-я. |
41 794,8 |
33 000,0 |
9 232,4 |
28,4 |
Удорожание дизельного топлива |
|||||||||
|
|
|
41 794,8 |
32 562,4 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
-437,6 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Топливо, энергия. |
82 190,3 |
71 073,0 |
11 116,2 |
15,6 |
Увеличение цен по ремонтообслуживанию грузоподъемного оборудования |
|||||||||
|
|
|
82 190,3 |
71 074,1 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
1,1 |
|
|
|
|||||||||
|
|
З/п рабочих, обслуживающих оборудование. |
49 649,9 |
47 864,5 |
1 744,4 |
3,7 |
|
|||||||||
|
|
|
49 517,5 |
47 773,1 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-132,4 |
-91,4 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
107 648,6 |
101 357,5 |
9 580,8 |
9,7 |
|
|||||||||
|
|
|
108 016,3 |
98 435,5 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
367,7 |
-2 922,0 |
|
|
|
|||||||||
|
3. |
Стоимость запасных частей и других материалов на ремонт технологического оборудования. |
433 457,2 |
415 249,2 |
27 218,6 |
6,7 |
|
|||||||||
|
|
|
433 469,0 |
406 250,4 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
11,8 |
-8 998,8 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Стоимость запасных частей и других материалов на ремонт электросилового и энергетического оборудования. |
106 147,7 |
100 953,8 |
3 371,4 |
3,3 |
|
|||||||||
|
|
|
104 325,2 |
100 953,8 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-1 822,5 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Услуги УМНР. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Услуги по терм. и гальв., рем.ГПСА. |
1 585,4 |
1 181,1 |
404,3 |
34,2 |
В 2014 году УПНР стало проводить проверку оборудования на геометрическую точность, в 2013 году такие работы не проводились |
|||||||||
|
|
|
1 585,4 |
1 181,1 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Электроремонт двигателей ЭП. |
8 802,1 |
8 899,0 |
131,0 |
1,5 |
|
|||||||||
|
|
|
8 802,1 |
8 671,1 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
-227,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Услуги сторонних организаций по тек. ремонту технологического оборудования (заказчик УГМ) |
5 977,6 |
6 272,2 |
-427,3 |
-6,8 |
|
|||||||||
|
|
|
5 814,9 |
6 242,2 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-162,7 |
-30,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
З/п ремонтных рабочих |
308,7 |
339,7 |
-31,0 |
-9,1 |
|
|||||||||
|
|
|
308,7 |
339,7 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Отчисление по ЕСН. |
250 951,9 |
237 296,6 |
22 325,8 |
9,7 |
|
|||||||||
|
|
|
252 698,4 |
230 372,6 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
1 746,5 |
-6 924,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Услуги по ремонту погруз.ГлавАВТО |
59 683,8 |
60 306,8 |
1 444,4 |
2,5 |
|
|||||||||
|
|
|
59 934,3 |
58 489,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
250,5 |
-1 816,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
4. |
Стоимость запасных частей и других материалов на ремонт технологического оборудования. |
116 758,4 |
59 578,0 |
58 097,3 |
100,3 |
|
|||||||||
|
|
|
116 000,4 |
57 903,1 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-758,0 |
-1 674,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
8 252,9 |
7 679,1 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-447,1 |
-140,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Кап.ремонт УГМех. |
34 589,2 |
25 859,9 |
8 987,9 |
35,1 |
В 2014 году был проведен дорогост ремонт |
|||||||||
|
|
|
34 588,6 |
25 600,7 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-0,6 |
-259,2 |
|
|
|
|||||||||
|
|
З/п рабочих, зан. капремонтом. |
55 327,1 |
8 422,8 |
46 904,3 |
556,9 |
Затраты согласно заключенным договорам, принятым к финансированию |
|||||||||
|
|
|
55 327,1 |
8 422,8 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Прочие расходы. |
14 321,6 |
13 802,1 |
1 285,1 |
10,0 |
|
|||||||||
|
|
|
14 079,5 |
12 794,4 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-242,1 |
-1 007,7 |
|
|
|
|||||||||
|
5. |
Затраты некап. характера по перест. |
117 763,7 |
128 987,7 |
25 287,4 |
27,6 |
|
|||||||||
|
|
|
116 902,4 |
91 615,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-861,3 |
-37 372,7 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Затраты на наладку оборудования |
4 671,4 |
611,0 |
4 115,2 |
1 826,5 |
Увеличение бюджета в связи с ростом необходимости в перестановке оборудования |
|||||||||
|
|
|
4 340,5 |
225,3 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-330,9 |
-385,7 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Услуги производств по модернизации обьектов ОС, стоимостью до 10 000 рублей |
112 839,9 |
124 276,8 |
25 019,7 |
28,7 |
|
|||||||||
|
|
|
112 309,5 |
87 289,8 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-530,4 |
-36 987,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Сверхнормативные расходы. |
252,4 |
4 099,9 |
-3 847,5 |
-93,8 |
Снижение потребности |
|||||||||
|
|
|
252,4 |
4 099,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
6. |
З/п рабочих, обслуживающих оборудование. |
0,0 |
0,0 |
485,7 |
26,3 |
|
|||||||||
|
|
|
2 333,6 |
1 847,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
2 333,6 |
1 847,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Отчисление по ЕСН. |
0,0 |
0,0 |
316,0 |
29,8 |
|
|||||||||
|
|
|
1 376,9 |
1 060,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
1 376,9 |
1 060,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
З/п ремонтных рабочих |
0,0 |
0,0 |
-5,0 |
-26,5 |
|
|||||||||
|
|
|
13,9 |
18,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
13,9 |
18,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Отчисление по ЕСН. |
0,0 |
0,0 |
157,8 |
22,8 |
|
|||||||||
|
|
|
848,5 |
690,7 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
848,5 |
690,7 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
8,4 |
20,4 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
8,4 |
20,4 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
85,1 |
56,5 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
85,1 |
56,5 |
|
|
|
|||||||||
|
|
Отчисление по ЕСН. |
0,0 |
0,0 |
0,3 |
62,2 |
|
|||||||||
|
|
|
0,8 |
0,5 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,8 |
0,5 |
|
|
|
|||||||||
|
|
ВСЕГО |
2 231 130,6 |
1 686 351,2 |
595 979,8 |
36,4 |
|
|||||||||
|
|
|
2 231 881,2 |
1 635 901,4 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
750,6 |
-50 449,8 |
259 249,1 |
228 832,4 |
29 654,8 |
13,1 |
|
|||||||
|
|
материалы |
256 771,8 |
227 117,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-2 477,3 |
-1 715,4 |
|
|
|
|||||||||
|
|
услуги вспом. цехов |
153 440,0 |
132 244,9 |
20 496,1 |
15,5 |
|
|||||||||
|
|
|
152 945,8 |
132 449,7 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-494,2 |
204,8 |
|
|
|
|||||||||
|
|
услуги сторонних организаций |
65 243,2 |
17 656,7 |
47 586,5 |
269,5 |
|
|||||||||
|
|
|
65 243,2 |
17 656,7 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
топливо |
49 649,9 |
47 864,5 |
1 744,4 |
3,7 |
|
|||||||||
|
|
|
49 517,5 |
47 773,1 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-132,4 |
-91,4 |
|
|
|
|||||||||
|
|
заработная плата |
372 922,1 |
352 456,2 |
33 694,1 |
9,8 |
|
|||||||||
|
|
|
377 104,7 |
343 410,6 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
4 182,6 |
-9 045,6 |
|
|
|
|||||||||
|
|
отчисление по ЕСН. |
88 493,6 |
89 799,2 |
1 715,6 |
2,0 |
|
|||||||||
|
|
|
88 695,9 |
86 980,3 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
202,3 |
-2 818,9 |
|
|
|
|||||||||
|
|
амортизация |
1 129 292,8 |
693 224,2 |
436 068,6 |
62,9 |
|
|||||||||
|
|
|
1 129 292,8 |
693 224,2 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|||||||||
|
|
прочие |
112 839,9 |
124 276,8 |
25 019,7 |
28,7 |
|
|||||||||
|
|
|
112 309,5 |
87 289,8 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
-530,4 |
-36 987,0 |
|
|
|
|||||||||
Приложение 4
Анализ фактических цеховых расходов за 2014 год по сравнению с 2013 годом.
|
п/п |
Наименование статей |
|
за 12 мес. 2014 г. |
за 12 мес. 2013 г. |
отклонения фактических затрат 2014 г. от 2013 г. |
Примечания, комментарии, пояснения |
|||
|
|
|
|
|
|
в тыс. руб. |
в % |
|
||
|
1. |
Внутризаводское перемещение грузов. |
план |
250 813,0 |
222 439,6 |
22 347,8 |
10,4 |
|
||
|
|
|
факт |
237 219,4 |
214 871,6 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-13 593,6 |
-7 568,0 |
|
|
|
||
|
|
Стоимость ГСМ и вспом. мат-в к автотранспорту |
план |
1 800,0 |
1 400,0 |
175,7 |
9,3 |
|
||
|
|
|
факт |
2 074,0 |
1 898,3 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
274,0 |
498,3 |
|
|
|
||
|
|
Стоимость ГСМ и вспом. материалов к спецтранспорту |
план |
6 770,0 |
4 292,0 |
1 737,8 |
37,9 |
Увеличение цен на ГСМ и вспом. материалы |
||
|
|
|
факт |
6 319,3 |
4 581,5 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-450,7 |
289,5 |
|
|
|
||
|
|
Стоимость з/ч и др. материаловв к автотранспорту |
план |
169,0 |
302,0 |
83,7 |
58,3 |
Увеличение цен на з/ч и вспом. материалы |
||
|
|
|
факт |
227,2 |
143,5 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
58,2 |
-158,5 |
|
|
|
||
|
|
|
факт |
26 567,1 |
24 269,8 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-73,9 |
742,8 |
|
|
|
||
|
|
Услуги АвтоБана |
план |
5 053,2 |
4 525,0 |
227,2 |
5,2 |
|
||
|
|
|
факт |
4 611,5 |
4 384,3 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-441,7 |
-140,7 |
|
|
|
||
|
|
|
факт |
155 301,6 |
141 032,7 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-10 317,8 |
-6 952,4 |
|
|
|
||
|
|
Отчисление по ЕСН. |
план |
43 623,8 |
39 350,0 |
3 479,1 |
9,3 |
|
||
|
|
|
факт |
40 982,1 |
37 503,0 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-2 641,7 |
-1 847,0 |
|
|
|
||
|
2. |
Содержание аппарата управления цехов. |
план |
193 196,0 |
184 817,0 |
15 910,9 |
9,5 |
|
||
|
|
|
факт |
184 083,6 |
168 172,7 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-9 112,4 |
-16 644,3 |
|
|
|
||
|
|
Материалы на типографские расходы. |
план |
2 300,0 |
1 586,9 |
710,7 |
44,8 |
Увеличение потребности |
||
|
|
|
факт |
2 297,9 |
1 587,2 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-2,1 |
0,3 |
|
|
|
||
|
|
Канцелярские расходы |
план |
386,8 |
419,8 |
-450,1 |
-45,5 |
|
||
|
|
|
факт |
539,4 |
989,5 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
152,6 |
569,7 |
|
|
|
||
|
|
Канцелярские расходы для ДпК |
план |
0,3 |
0,0 |
0,3 |
- |
|
||
|
|
|
факт |
0,3 |
0,0 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||
|
|
|
факт |
145 972,5 |
132 214,5 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-7 511,2 |
-13 711,7 |
|
|
|
||
|
|
Отчисление по ЕСН. |
план |
35 854,6 |
35 772,9 |
1 884,7 |
5,8 |
|
||
|
|
|
факт |
34 169,6 |
32 284,9 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-1 685,0 |
-3 488,0 |
|
|
|
||
|
|
|
факт |
340,6 |
598,0 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-12,8 |
-1,0 |
|
|
|
||
|
|
Противопожарные средства. |
план |
437,5 |
398,3 |
39,3 |
9,9 |
|
||
|
|
|
факт |
437,5 |
398,2 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
0,0 |
-0,1 |
|
|
|
||
|
|
|
факт |
254,8 |
66,6 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
0,0 |
-7,6 |
|
|
|
||
|
3. |
Содержание прочего перс. |
план |
45 069,3 |
43 580,4 |
1 817,7 |
4,4 |
|
||
|
|
|
факт |
42 720,9 |
40 903,2 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-2 348,4 |
-2 677,2 |
|
|
|
||
|
|
Зарплата ИТР, не относящ.к АУП. |
план |
33 304,2 |
31 735,2 |
1 672,8 |
5,6 |
|
||
|
|
|
факт |
31 603,3 |
29 930,5 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-1 700,9 |
-1 804,7 |
|
|
|
||
|
|
Отчисление по ЕСН. |
план |
8 031,4 |
7 884,2 |
183,0 |
2,5 |
|
||
|
|
|
факт |
7 615,5 |
7 432,5 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-415,9 |
-451,7 |
|
|
|
||
|
|
Зарплата работников ОТК. |
план |
2 272,1 |
2 431,4 |
-15,8 |
-0,7 |
|
||
|
|
|
факт |
2 120,7 |
2 136,5 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-151,4 |
-294,9 |
|
|
|
||
|
|
Отчисление по ЕСН. |
план |
605,8 |
648,8 |
-4,1 |
-0,7 |
|
||
|
|
|
факт |
565,4 |
569,5 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-40,4 |
-79,3 |
|
|
|
||
|
|
Зарплата прочего персонала. |
план |
662,4 |
661,7 |
8,0 |
1,3 |
|
||
|
|
|
факт |
633,9 |
625,9 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-28,5 |
-35,8 |
|
|
|
||
|
|
Командировочные расходы. |
план |
16,9 |
43,0 |
-27,7 |
-67,6 |
Снижение потребности в командировках |
||
|
|
|
факт |
13,3 |
41,0 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
-3,6 |
-2,0 |
|
|
|
||
|
4. |
Амортизация зданий и сооруж. |
план |
20 991,5 |
1 899,7 |
9,0 |
|
|||
|
|
|
факт |
22 891,2 |
20 991,5 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||
|
|
Амортизация производственного оборудования, транспортных средств |
план |
1 554,0 |
1 630,8 |
-76,8 |
-4,7 |
|
||
|
|
|
факт |
1 554,0 |
1 630,8 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||
|
|
Амортизация зданий и сооружений |
план |
20 597,9 |
18 857,7 |
1 740,2 |
9,2 |
|
||
|
|
|
факт |
20 597,9 |
18 857,7 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||
|
|
Амортизация прочих основных средств |
план |
711,9 |
462,9 |
249,0 |
53,8 |
Ввод в эксплуатацию прочих основных средств |
||
|
|
|
факт |
711,9 |
462,9 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||
|
|
Амортизация тары, служебного и технологического транспорта |
план |
26,4 |
40,0 |
-13,6 |
-34,0 |
|
||
|
|
|
факт |
26,4 |
40,0 |
|
|
|
||
|
|
|
рез-т |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
амортизация |
план |
22 891,2 |
20 991,5 |
1 899,7 |
9,0 |
|
|
|
|
|
факт |
22 891,2 |
20 991,5 |
|
|
|
|
|
|
|
рез-т |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
прочие |
план |
132 125,8 |
47 980,8 |
84 621,0 |
175,8 |
|
|
|
|
|
факт |
132 762,1 |
48 141,1 |
|
|
|
|
|
|
|
рез-т |
636,3 |
160,3 |
|
|
|
|