Материал: Анализ операций по автокредитованию

Анализ операций по автокредитованию

Содержание

Введение

. Характеристика ОАО "Сбербанк России"

. Автокредитование в коммерческом банке как один из видов потребительского кредита

.1 Нормативно-правовая база осуществления операций по автокредитованию в коммерческих банках

.2 Автокредитование, его сущность, виды и особенности

.3 Риски, связанные с осуществлением операций по автокредитованию и способы их минимизации

.4 Формирование резерва на возможные потери по ссудам при выдаче автокредитов

. Учет и документальное оформление операций коммерческого банка по автокредитованию

.1 Документальное оформление при выдаче и погашению автокредитов

.2 Учет операций автокредитования

. Проблемы и перспективы развития автокредитования в ОАО "Сбербанк России" и в целом в регионе

.1 Программы автокредитования, представленные коммерческими банками г.Красноярска и их сравнительная характеристика

.2 Оценка операций по автокредитованию в ОАО "Сбербанк России"

4.3 Рынок автокредитования в Красноярском крае, его проблемы и перспективы развития

Заключение

Список использованных источников

Введение

Данная дипломная работа затрагивает интересный аспект нашей жизни. Кредитование физических лиц, а в частности покупку, которую совершили или когда-нибудь совершат большинство взрослого населения мира. Многие сравнивают покупку автомобиля с покупкой дома или квартиры и считают это одним из главных жизненных приоритетов. Автомобиль является дорогим приобретением и, чтобы его купить, имея средний доход, требуется много месяцев денежного накопления. В этом свете автомобильный кредит выглядит очень соблазнительным вариантом. Берешь автомобиль сразу и расплачиваешься в течение нескольких лет. Выглядит так же, как и денежное накопление, только машина приобретается сразу. Конечно, при таком варианте покупки появляются дополнительные расходы и дополнительные риски, и никто не опровергнет утверждение, что покупать автомобиль в кредит невыгодно. С другой стороны, никто не сможет подсчитать, во сколько обойдется человеку время, которое он провел без автомобиля. Существует много причин, по которым современное общество начинает все больше принимать идею приобретения автомобиля в кредит. По статистике, в нашей стране объем предоставленных автомобильных кредитов населению с каждым годом продолжает расти.

Что же такое автокредит и почему он так популярен? Если исходить из финансовой точки зрения, то это покупка автомобиля за его исходную цену плюс дополнительные процентные начисления тому, кто предоставляет возможность купить нам автомобиль сразу, то есть банку. Когда покупатель приобретает автомобиль в кредит, дилер все равно получает нужную денежную сумму, но не от клиента, а от банка. И на этом деловой контакт с дилером заканчивается. Клиент теперь работает только с банком, а именно выплачивает задолженную сумму в течение оговоренного срока и на оговоренных условиях. Покупатель перед покупкой вправе выбирать банк-партнер. Причем выбор ведется на основании условий автокредитования, предоставляемых к свободному ознакомлению каждым из банков.

Именно вопрос выгодного выбора условий кредитования является самой ответственной частью покупки автомобиля в кредит. К основным кредитным условиям относятся:

-    стоимость автомобиля;

-       сумма кредита, которая не всегда равна стоимости автомобиля;

-       срок кредита;

-       процентная ставка;

-       дополнительные ежемесячные расходы;

-       дополнительные годовые расходы.

Те, кто плохо знает весь процесс автокредитования, полагают, что главным показателем выгодности кредита является процентная ставка, что является в корне неверным. В качестве рекламы банк может дать низкую процентную ставку, но при этом тихо повысить годовые расходы, к которым, например, относится страхование автомобиля от повреждений и потери. Некоторые банки снижают страховку и процентную ставку, но при этом требуют оплатить сразу половину стоимости автомобиля.

На самом деле, не существует приоритетных условий автокредитования, и выгодность кредита определяется при совокупном расчете всех их вместе. По мнению многих, главным показателем выгодности покупки является сумма, которую клиент должен выплачивать каждый месяц в течение всего срок кредита. Вполне оправданный метод, ведь данную сумму легко сравнить с заработной платой, которая тоже выплачивается каждый месяц. Если человек получает вдвое больше той суммы, что нужно выплачивать каждый месяц для погашения задолженности, то он имеет реальную возможность купить такой автомобиль в кредит.

Цель дипломной работы - анализ операций по автокредитованию, сравнительная характеристика программ, представленных банками города Красноярска.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- определить нормативно-правовую базу осуществления операций по автокредитованию;

- раскрыть сущность автокредитования, его виды и особенности;

определить риски, связанные с осуществлением операций по автокредитованию;

определить порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам;

раскрыть учет и документальное оформление автокредитов в коммерческом банке;

- определить проблемы и перспективы развития автокредитования в ОАО "Сбербанк России" и в целом в регионе.

1. Характеристика ОАО "Сбербанк России"

Сбербанк России - один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование - Открытое акционерное общество «Сбербанк России».

Сбербанк России - универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг.

В Едином государственном реестре юридических лиц о юридическом лице: свидетельство о государственной регистрации ОАО «Сбербанк России» зарегистрирован 16 августа 2002 года под №1027700132195.

Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации («Банк России»), которому по состоянию на 31 декабря 2012 года принадлежит 60,3% обыкновенных акций Банка либо 57,6% всех выпущенных акций Банка.

ОАО «Сбербанк России» работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года. Банк имеет лицензии, которые необходимы для хранения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария и управления активами.

Деятельность ОАО «Сбербанк России» регулируется и контролируется Банком России и Федеральной службой по финансовым рынкам. Иностранные банки и организации Группы осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующих стран.

Организационная структура ОАО «Сбербанк России» представлена на рисунке 1.

По состоянию на 31 декабря 2013 года Наблюдательный Совет Банка возглавляет Президент, Председатель Правления ОАО «Сбербанк России». В Наблюдательный Совет также входят представители других акционеров Банка и независимые директора. Два Первых Заместителя Председателя Банка России являются заместителями Председателя Наблюдательного Совета Банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления ОАО «Сбербанк России». На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, которые относятся к компетенции Общего собрания акционеров, определён Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ21 и Уставом ОАО «Сбербанк России».

Рисунок 1 - Организационная структура ОАО «Сбербанк России»

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью ОАО «Сбербанк России» осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности Банка, образование коллегиального исполнительного органа Банка - Правления, вопросы созыва и подготовки общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов и порядку их выплаты, периодическое заслушивание отчётов Президента, Председателя Правления Банка о финансовых результатах деятельности Банка, выполнении приоритетных задач и иные вопросы.

Комитеты Наблюдательного совета Банка являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, которые отнесены к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Правление является коллегиальным исполнительным органом управления.

Обширная филиальная сеть - одно из основных конкурентных преимуществ ОАО «Сбербанк России». Региональная банковская структура насчитывает более 19,1 тыс. подразделений и представлена на всей территории государства во всех субъектах Российской Федерации.

Банк продолжает модернизацию филиальной сети, открывая новые и улучшая расположение действующих подразделений. В 2013 году организовано 637 подразделения.

Оптимизируется не только сама сеть, но и система управления филиальной сетью. ОАО «Сбербанк России» проводит объединение отделений на уровне субъектов Российской Федерации. За 2013 год реорганизовано 142 отделения.

По состоянию на 1 января 2014 года ОАО «Сбербанк России» имел 1 зарубежный филиал (Индия) и 2 зарубежных представительства (Германия, Китай). В состав группы Сбербанк входили 3 дочерних банка (Казахстан, Украина, Беларусь).

Средняя численность сотрудников в 2013 году составила 233 396 чел. Доля сотрудников кредитной организации-эмитента, которые имеют высшее профессиональное образование - 73,8%.

Сберегательные кассы в Российской империи, как государственные кредитные учреждения, основной функцией которых являлось привлечение денежных средств населения, впервые открылись в 1842 г. по Указу императора Николая I. Сберегательные кассы открылись в Москве и Санкт-Петербурге при сохраненных казнах. Позднее сберегательные кассы стали открываться при отделении Государственного банка, при казначействах (1884 г.), почтово-телеграфных учреждениях (1889 г.), станциях казенных железных дорог (1900 г.), фабрично-заводских предприятиях, казенных военных складах и т. д. С 1880-х годов, задуманные первоначально как учреждения самопомощи, сберкассы стали использоваться правительством в интересах государственного кредита. Этот процесс завершился при министре финансов С.Ю. Витте, который считал, что политика в деле сберегательных касс должна быть направлена к дальнейшему их развитию как для укрепления бережливости в беднейшем классе, так и ради осуществления государственных предприятий на суммы мелких сбережений.

На рубеже 1880 - 90 годов сберкассы широко привлекались к операции конверсии государственных займов. По Уставу 1895 г. сберегательные кассы стали официально именоваться «государственными». Для руководства деятельности сберегательных касс создано особое Управление при Совете Государственного банка. Максимальная сумма по одному счету (книжке) устанавливалось в размере одной тысячи рублей для юридических лиц. По вкладам выдавались 4% в 1862 - 94 годах и 3,6% в 1894 - 1917 годах. На средства внесения сверх лимита приобретались свидетельства госзаймов, которые сохранились за вкладчиком и приносили ему проценты.

С 1905 г. сберегательные кассы ввели операции по страхованию жизни. К 1913 г. было застраховано 26,3 тыс. руб. человек на сумму 30,4 млн. руб.

В начале 20 века операции сберегательных касс стремительно возрастали. К 1900 г. действовало 5415 сберкасс с 3,6 млн. счетов и остатком вкладов на сумму 661,9 млн. руб. К 1913 г. уже действовало 8005 сберкасс с 8,5 млн. счетов и остатком вкладов на сумму 1594,9 млн. руб. В то же время сберкассами приобретено государственных ценных бумаг на сумму около 1,8 млрд. руб. Процент по фонду государственных ценных бумаг составлял главный источник доходов сберкасс, из него выплачивались проценты вкладчикам.

Сберкассы пользовались государственной гарантией сохранности вкладов. Они представляли собой наиболее демократичное по составу клиентуры кредитное учреждение России. Среди вкладчиков сберкасс - крестьяне (более 1/3), нижние слои городского населения. По закону 1910 г. сберкассы за счет фонда государственных ценностей выдавали также ссуды для образования основных капиталов учреждений мелкого кредита. В 1914 г. в интересах проведения столыпинских аграрных преобразований таких ссуд было выдано на 25,8 млн. руб.

После октябрьской революции была осуществлена национализация банков Сберкасс, как учреждения «без налогового оттенка» были сохранены. Декретом СНК от 03.02.1918 г. было объявлено об аннулировании госзаймов царского и временного правительства и о запрете выдавать суммы, внесенные до 01.01.1918 г.

Советским правительством был намечен ряд мер по расширению сети сберегательных касс и организаций денежных сбережений населения. Однако практически решить эту задачу в ближайшие годы не удалось. В условиях гражданской войны и иностранной военной интервенции, а также натурализации хозяйства и обесценения денег сберкасс не могли развивать свою деятельность.

Для создания единого расчетно-кассового аппарата декретом СНК РСФСР от 10.04.1919 г. было проведено слияние банком РСФСР. После его упразднения в начале 1920 г. функции сберкасс перешли к Наркомфину РСФСР. В соответствии с решениями XI съезда партии была развернута работа по сокращению эмиссии, экономии государственных расходов, увеличению поступлений в бюджет. Стоявшие перед страной задачи в области хозяйственного строительства требовали использования не только накоплений предприятий, но и денежных сбережений населения. В связи с этим все острее назревал вопрос об организации сберкасс.

Сберкассы были организованы в целях предоставления трудовому населению возможности безопасного и выгодного хранения денежных сбережений и свободных средств на основании Постановления СНК РСФСР от 26.12.1922 г. «Об учреждениях государственных сберегательных касс». Было утверждено положение о государственных сберегательных кассах, которое устанавливало подчиненность их Наркомфину, организационное устройство, операции, порядок помещения и расходования средств; формы и методы контроля и ответственности, неприкосновенность и тайну вкладов, правовые положения вкладчиков и т. д. Вскоре сберкассы получили название «трудовые», что подчеркивало трудовой характер хранящихся в них сбережений населения.

Первые месяцы своего существования в условиях непрерывного обесценивания находящихся в обращении советских денежных знаков работа сберкасс не могла получить широкого развития, поскольку инфляция снижала реальную стоимость вкладов. После денежной реформы 1922-24 гг., в ноябре 1925 г. ЦИК и СНК СССР утвердили новое «Положение о государственных трудовых сберкассах СССР», в котором нашли отражение изменения организационного и правового порядка, происшедшие за трехлетний период деятельности сберкасс. Руководство сберкассами возлагалось на Главное управление гострудсберкасс.

В Положении был определен круг выполняемых сберкассами операций: вкладные, ссудные и прочие. Вклады подразделялись на текущие счета, до востребования, срочные, условные, с особым назначением. Был разрешен прием вкладов на предъявителя. Доход по срочным вкладам исчислялся в размере 9% годовых, а по остальным видам - 6% годовых. Вкладные документы, выданные сберегательными кассами, принимались в залог по договорам с государственными предприятиями и организациями на полную сумму вклада. Сберкассам также разрешалась выдача срочных ссуд под залог облигаций госзаймов.

С развитием народного хозяйства страны расширились функции сберкасс. Для предоставления населению дополнительных видов услуг они были привлечены к выполнению расчетных, аккредитивных, комиссионных операций. Таким образом, через сберкассы стали совершаться крупные денежные обороты, в том числе операции, связанные с безналичными расчетами населения. К концу 1928 г. количество счетов возросло до 3523 тысяч, а остаток вкладов превысил сумму 213 млн. руб.