Материал: Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России
Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:
выбор критериев оценки;
способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;
определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);
оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;
оценка качества кредитного портфеля на основе
его сегментации. [9]
2. Анализ кредитного портфеля банка на примере
ОАО "Сбербанк России"
Оптимальный кредитный портфель коммерческого
банка - это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и
распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды
соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности
по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска
сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного
портфеля - одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка. [9]
.1 Характеристика кредитной деятельности ОАО
"Сбербанк России"
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.
Основные показатели деятельности Сбербанка России за 9 месяцев 2013 года по состоянию на 30 сентября 2013 г. (млрд. руб.):
капитал - 13,7;
чистая прибыль - 268,3;
кредиты физическим лицам (до вычета резервов под обесценение) - 3432,3;
кредиты юридическим лицам (до вычета резервов под обесценение) - 8942,6;
резерв под обесценение кредитного портфеля - 614,3;
средства физических лиц - 7 593,1 млрд. руб.;
средства корпоративных клиентов - 3 665,3 млрд. руб.;
Филиальная сеть Сбербанка России (ед.):
территориальные банки - 17
внутренние структурные подразделения - 17 700.
В соответствии с задачами стратегии банка в течение 2008-2013 гг. Сбербанк России развивался как универсальный коммерческий банк, максимально ориентируясь на клиента, превращая Сбербанк в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов. Банк добивался существенного повышения операционной эффективности на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка, разработанной на базе технологий Lean. Стратегия так же подразумевала развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ направляя усилия на совершенствование обслуживания всех групп клиентов, создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям, обеспечение необходимого уровня эффективности банковской деятельности в условиях снижения доходности финансовых инструментов и сокращения процентной маржи.
В условиях усиления конкуренции Банк сохранил доминирующее положение на розничных рынках за счет оптимизации продуктового ряда, проведения гибкой процентной политики. Для обеспечения лучшего развития кредитных операций с населением в Банке был пересмотрен процесс работы по выдаче кредитов, созданы специальные "Кредитные фабрики", позволяющие рассматривать больший объем заявок на выдачу кредитов с минимизацией человеческих ресурсов и автоматизацией анализа кредитоспособности заемщика снижая при этом риски по не возвратам кредитов. [15]
2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк
России
В Сбербанке действует обязательная независимая экспертиза кредитных риском, которая проводиться на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а так же крупнейшим клиентам. Принятая в банке система оценки кредитного риска позволяет оценить ожидаемый уровень кредитного риска.
Банк использует две унифицированные централизованные технологии кредитовая малого бизнес "Кредитная фабрика" - при оценке риска в момент обращения кредита рейтинг присваивается сделке и "Кредитный конвейер" - долгосрочный рейтинг с учетом специфики данной категории клиентов присваивается клиенту.
Рассмотрим качество ссудной и приравненной к ней
задолженности в сравнении на дату в таблице 1
Таблица 1
Качество ссудной и приравненной к ней задолженности
|
млн. руб. |
1 янв. 2013 |
1 янв. 2012 |
требования по процентным доходам |
требования по ссудам |
требования по процентным доходам |
|||
|
Категории качества ссудной задолженности |
|
|
|
|
||||
|
I |
5 171 925 |
14 588 |
3 485 093 |
7 976 |
||||
|
II |
3 919 897 |
28 221 |
3 497 106 |
19 752 |
||||
|
III |
709 280 |
5 052 |
731 235 |
5 860 |
||||
|
IV |
174 849 |
933 |
161 625 |
656 |
||||
|
V |
394 322 |
6 329 |
409 211 |
7 151 |
||||
|
Задолженность по ссудам и процентам по ним |
10 370 273 |
55 123 |
8 284 270 |
41 395 |
||||
|
Задолженность по ссудам и акционерам (участникам) кредитной организации и по процентам по данным ссудам 1 |
852 |
- |
- |
- |
||||
|
Объем просроченной задолженности |
269 038 |
4 414 |
274 754 |
4 807 |
||||
|
Объем реструктурированной задолженности |
1 022 959 |
10 012 |
1 036 401 |
8 630 |
||||
|
Обеспечение, всего, в том числе: |
9 575 210 |
Х |
8 276 763 |
Х |
||||
|
I категории качества |
233 885 |
Х |
135 648 |
Х |
||||
|
II категории качества |
3 533 496 |
Х |
3 485 185 |
Х |
||||
|
Продолжение Таблицы 1 |
|
|
|
|
||||
|
Расчетный резерв на возможные потери без учета резерва по портфелям однородных ссуд |
655 972 |
8 291 |
681 567 |
8 787 |
517 637 |
7 737 |
555 908 |
8 249 |
|
Фактически сформированный резерв на возможные потери, всего, в том числе по категориям качества: |
597 522 |
8 716 |
625 398 |
8 858 |
||||
|
I |
498 |
- |
507 |
- |
||||
|
II |
59 949 |
1 252 |
47 419 |
242 |
||||
|
III |
86 262 |
1 010 |
101 227 |
1 270 |
||||
|
IV |
82 409 |
441 |
80 379 |
346 |
||||
|
V |
368 405 |
6 013 |
395 866 |
7 001 |
||||
В портфеле Банка на 1 января 2013 года и на 1 января 2012 отсутствуют кредиты, условия по которым существенно отличаются от рыночных, т.е. льготные кредиты в трактовке Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные кредиты по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004 №254-П.
Объем просроченной задолженности за год сократился на 5,7 млрд. руб. за счет снижения просроченной задолженности юридических лиц.
На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 1 009 млрд., их доля в кредитном портфеле юридических лиц составляет 13,6% (на 1 января 2012 года: 1 017 млрд. руб. и 15,9% соответственно). Реструктуризация - внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должником кредитного договора в более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными существенными условиями кредитного договора.
На 1 января 2013 года объем реструктурированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 14 млрд.руб., их доля в кредитном портфеле физических лиц - 0,6% (на 1 января 2012: 20 млрд.руб., и 1,1% соответственно). Типовые варианты реструктуризации предполагают увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита.
Ряд внутренних документов Банка, регламентирующих
порядок резервирования, был изменен в 2012 году в целях оптимизации процесса:
уточнены функции участников процесса и признаки индивидуального обесценивания
портфельных ссуд, упрощена процедура списания ссуд за счет резерва.
Таблица 2
Структура кредитного портфеля физических лиц
|
млн. руб. |
1 янв. 2013 |
Уд. вес, % |
1 янв. 2012 |
уд. вес, % |
|
Кредиты физическим лицам, всего |
2 528 561 |
100,00% |
1777285 |
100,00% |
|
жилищные кредиты, всего |
1 000 186 |
39,6 % |
762 161 |
42,9 % |
|
в т.ч., ипотечные кредиты |
740 510 |
29,3 % |
540 654 |
30,4 % |
|
Автокредиты |
102 001 |
4,0 % |
82 152 |
4,6 % |
|
Иные потребительские кредиты |
1 426 374 |
56,4 % |
932 971 |
Прирост кредитного портфеля физических лиц Банка на 66% обеспечен потребительскими кредитами и кредитными картами, на 32 % - жилищными кредитами.
Банк кредитует предприятия всех основных
отраслей экономики, при этом наибольшая доля приходятся на обрабатывающие
производства.
Таблица 3
Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц - резидентов
|
млн. руб. |
1 янв. 2013 |
Уд. вес, % |
1 янв. 2012 |
уд. вес, % |
|
Кредиты юридическим лицам (включая индивидуальных предпринимателей), всего |
6 189 819 |
100,00% |
1777285 |
100,00% |
|
в т.ч., по видам экономической деятельности: |
|
|
|
|
|
Обрабатывающие производства |
1 426 242 |
23,0 % |
1 306 341 |
24,0 % |
|
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования |
1 151 756 |
18,6 % |
1 093 827 |
20,1 % |
|
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставления услуг |
860 986 |
13,9 % |
717 402 |
13,2 % |
|
Транспорт и связь |
726 939 |
11,7 % |
549 409 |
10,1 % |
|
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство |
458 452 |
7,4 % |
401 335 |
7,4 % |
|
Строительство |
337 272 |
5,4 % |
330 860 |
6,1 % |
|
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды |
297 725 |
4,8 % |
254 859 |
4,7 % |
|
Добыча полезных ископаемых |
333 910 |
5,4 % |
248 340 |
4,6 % |
|
Прочие виды деятельности |
568 175 |
9,2 % |
528 471 |
9,7 % |
|
Из них кредиты субъектам малого и среднего бизнес, всего |
1 113 377 |
18,0 % |
999 801 |
18,3 % |
|
в т.ч. индивидуальным предпринимателям |
219 298 |
3,5 % |
158 849 |
2,9 % Кроме того, системы дорабатывались для автоматизации позднего сбора задолженности заемщиков. В 2012 году в Банке выделен новый процесс -
организация с задолженностью по дебетовым картам без овердрафта и дебетовым
картам с овердрафтом физических лиц на ранней стадии. Проведен пилот по сбору
задолженности по дебетовым картам, условиями которых овердрафт не предусмотрен.
Заключение
Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом. В 2012 году ОАО "Сбербанк России" придерживался консервативных подходов по вопросу создания резервов на возможные потери, основанных на международных стандартах и требованиях Банка России с целью создания адекватных резервов. При создании резервов по ссудам юридических лиц,
а также по ссудам субъектам малого предпринимательства, оцениваемым не на портфельной
основе, применялась индивидуальная оценка качества каждой ссуды в отдельности,
особое внимание уделялось анализу финансового положения заемщика, имеющейся
долговой нагрузке, источникам погашения кредита и их надежности, качеству и
ликвидности обеспечения, другим факторам кредитного риска. Оценка финансового
положения заемщиков позволяла учитывать вероятность наступления дефолта
заемщика - юридического лица. Ожидаемые потери Банка определялись на уровне
совокупных возможных потерь Банка при наступлении дефолта по таким заемщикам.
Эти подходы к резервированию позволили более точно определить индивидуальный
процент резервирования по каждому корпоративному клиенту в отдельности.
Список использованной литературы
1. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: Кредитная деятельность коммерческих банков - М.: КНОРУС, 2009. - 280 с. . Миляков Н.В. Финансы: Учебник - М.: ИНФРА М, 2008. - 543 с. 3. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. - М.: "Дашков и К",2009. - 668с. 4. Соколинская Н.Э. Мониторинг концентрации кредитных рисков // Банковское дело. 2012. №10. 5. Науменко Б.В. Менеджмент: учеб. Пособие / Б.В. Науменко. - Мурманск: Изд-во МГТУ, 2009. - 307 с. 6. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник - М.: КНОРУС, 2009. -768с. 7. Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2010г, - 231с. 8. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - Спб.: Питер, "Учебник для вузов", 2010. - 384с. . Костерина Т.М., Пессель М.А. Проблемы объективного и субъективного в современных кредитных отношениях - М.: Банковское дело, 2011. - 285 с. . Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями) . Соколинская Н.Э. Проблемы менеджмента кредитного портфеля в современных условиях - М.: Банковское дело, 2011. -155 с. . Балабанова И.Т. Банки и банковское дело - СПб: Питер, 2001. - 209 с. . Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке - М.: Финансы и кредит №13, 2011., - 205 с. . Официальный сайт Центрального Банка России 15. Официальный сайт ОАО "Сбербанк
России"
Приложение
Итоги деятельности Группы Сбербанка России по МСФО за 2012 год
|
