Отчет по практике: Анализ финансовых и экономических показателей деятельности ПАО Приморье Примсоцбанк

Таблица 4.3. Динамика пассивов ПАО Приморья «Примсоцбанк» за 2015 - 2016 годы, тыс.руб.

Пассивы баланса увеличились на 3 339057 млн.руб. В наибольшей степени увеличились все обязательства, здесь основным приростом обладают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями на 2 864 523 млн.руб., и на конец 2016 года составили 33 781 949 млн.руб., также значительное увеличение произошло по статье вклады физ. лиц на 1 541 962 млн.руб. и на конец 2016 года составили 23 842 436тыс.руб., что является положительной стороной работы банка, так как данные ресурсы увеличивают кредитные возможности банка.

В источниках собственных средств увеличилась статья фонды и нераспределенная прибыль на 578 093 тыс.руб. и на конец года составили 3 417 944 млн.руб.

Рассмотрим структуру пассивов в таблице 4.4 .

Таблица 4.4. Структура пассивов ПАО Приморья «Примсоцбанк» за 2015 - 2016 годы, %

По анализу структуры пассивов в основном активы имеют тенденцию увеличения относительно 2016 года, вклады физических лиц, средства акционеров и статья прибыль к распределению за отчетный период уменьшились.

Изучение динамики объема и структуры доходов и расходов банка за последние два года. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка состоит в проведении анализа доходов, расходов банка. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является «Отчет о финансовых результатах банка».

Доходы и расходы ПАО Приморья «Примсоцбанк» анализируются за 2015 и 2016 года по соответствующей финансовой отчетности.

Таблица - Динамика дохода с 2015 по 2016 год, тыс.руб.

Из таблицы видно, что в общем объеме процентные доходы увеличились на 691 664 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 4 869 449 млн.руб. Размещение средств в кредитных организациях увеличились на 240 040 тыс.руб., и составили 497 415 тыс.руб. Ссуды, предоставляемые клиентам увеличились на 344392 тыс.руб., и составили 3 922 931 млн.руб. Ценные бумаги с фиксированным доходом увеличились на 21 473 тыс.руб., другие источники увеличились на 85 759 тыс.руб.

Рассчитаем структуру процентных доходов в таблице.

Таблица. Структура процентных доходов ПАО Приморья «Примсоцбанк» с 2015 по 2016 год, тыс.руб.

Теперь представим структуру процентного дохода в виде диаграммы на рисунке

Рисунок. Диаграмма структуры процентных доходов, %

По рисунку видно, что в наибольшей степени и наибольшую часть составляют ссуды клиентам, которые уменьшились на 5,09%, и составили на 2016 год 80,56 %. Также увеличение прошло в других источниках на 0,55%, и составили на конец периода 9,20%. Остальные статьи увеличились, что повлияло на общий результат процентного дохода.

Далее рассмотрим динамику процентных расходов в период 2015 по 2016 год в таблице

Таблица. Динамика процентных расходов ПАО Приморья «Примсоцбанк» с 2015 по 2016 год, тыс.руб.

Из таблицы следует, что расходы увеличились по всем статьям, общее увеличение составило 651 395 тыс.руб., на конец анализируемого периода расходы составили 2 537 950 тыс.руб.. В наибольшей степени увеличились расходы по привлеченным средствам клиентов на 535 386 тыс.руб. и на конец периода - 2 396 061 тыс.руб. Незначительно выросли расходы по выпущенным долговым обязательствам на 5 254 тыс.руб. и на конец периода - 17 337 тыс.руб.

Таблица - Структура процентных расходов с 2015 по 2016 год, тыс.руб.

По структуре наибольший вес, занимают расходы по привлеченным средствам клиентов, в 2016 году составили 94,4% и в 2015 году 98,62 %, произошло снижение в течение данного периода на 4,22%. Увеличение произошло по расходам на привлеченные средства кредитных организаций на 4,17% и по выпущенным долговым обязательствам на 0,05%.

Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации и направление по совершенствованию кредитно-финансовой сферы региона. Развитие банковской системы России в течение пяти последних финансовых лет (2011-2015 гг.) проходило в условиях резких изменений в экономике России в этот период.

В 2011-2012 годах продолжился рост экономики России после сильного спада в 2009 году, когда по итогам 2009 года ВВП России сократился на 8.7%.

Восстановлению роста способствовали улучшение ситуации в мировой экономике, рост внешнего спроса и цен на сырьевые товары российского экспорта, рост внутреннего спроса, стимулируемый возобновлением роста реальных доходов населения на фоне снижения инфляции и роста заработной платы бюджетников, а также увеличения общего количества занятых.

В 2014 году на замедление экономики, обусловленное структурными проблемами, наложился ряд внешних негативных факторов: - рост геополитической напряженности, обусловленный событиями на Украине; - введение в отношении России Западными странами ряда экономических санкций, из которых самой существенной стало фактическое закрытие доступа на глобальные рынки капитала для российских компаний. Фактическое закрытие доступа к внешним рынкам капитала, падение цен на нефть, ускорение оттока капитала, большие выплаты по внешнему долгу в декабре 2014 года, привели к резкому ослаблению курса рубля. Для стабилизации валютного рынка Банк России в декабре резко поднял ключевую ставку (с 9,5% до 17%), ввел ряд мер. Эти меры позволили временно стабилизировать курс рубля, но привели к его существенной девальвации и существенному удорожанию стоимости банковского фондирования.

Центральный Банк и Правительство РФ предприняли меры для поддержания финансовой стабильности.

Кредиты физическим лицам - уменьшились на 5.7% . Уровень просроченной задолженности по кредитам физических лиц составил 8% по сравнению с 5.9% на начало года.

Вклады населения с начала года выросли на 25.2% (2014 - 9,4%).

В целом за 5 лет (2011-2015 гг.) активы банковской системы выросли в 2.4 раза, капитал банковской системы вырос в 1.9 раза.

За пять последних завершенных лет Примсоцбанк развивался темпами в целом соответствующим темпам роста банковской системы России. За период 2011-2015 годы активы банка выросли в 2.3 раза, собственные средства (капитал) выросли в 2.8 раза.

Среди российских банков ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» по состоянию на 1 января 2016 года занимал следующие позиции: