г) размещение свободных средств в депозиты на выгодных для клиентов условиях, депозиты в Сбербанке России - это надёжная и безопасная форма размещения средств;
д) покупка и продажа свободно и ограниченно конвертируемой иностранной валюты;
е) осуществление биржевых операций с иностранной валютой по поручениям клиентов;
ж) выполнение конвертаций любых видов иностранной валюты;
з) приём и выдача наличной валюты на командировочные расходы.
- Проведение документарных операций. Сложившиеся отношения Сбербанка России с большинством первоклассных иностранных банков откроют много уникальных возможностей в этой сфере международных расчётов.
- Осуществление операций с дорожными чеками. Дорожные чеки являются удобной и безопасной формой размещения средств во время туристических и деловых поездок;
- Продажа памятных монет из золота, серебра, платины.
- Консультационная помощь в области валютного законодательства и валютного регулирования в Российской Федерации.
- Предлагает услуги по инкассации и доставке наличных денежных средств:
а) доставка денежной наличности на предприятие производится по предварительной заявке;
б) инкассация наличной выручки предприятия осуществляется на основании заключённого договора между банком и предприятием в соответствии с тарифами банка.
Качество активов банка ? чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. Такой анализ позволяет выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных статей его баланса) и определить:
- За счет, каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность);
- Оценить изменение собственного капитала и иммобилизованных активов;
- Проследить рост (снижение) привлеченных средств: выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.
2.2 Оценка структуры и качества активов ОАО «Сбербанк России»
Банковские операции в основном базируются на привлеченных и заемных ресурсах. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место.
Рост активов банка связан с увеличением:
- Чистых кредитов клиентам на 37,3% в 2014 г. по сравнению с 2013. В 2013 году чистые кредиты составляли 12 933,7 млрд. руб., а в 2014 уже 17 756,6 млрд. руб.
- Ценных бумаг. В сравнении с 2013 г. когда ценные бумаги составляли 2 141,2 млрд. руб., в 2014 г. ценные бумаги уже составили 2 231,9 млрд. руб.
- Денежных средств и их эквивалентов. В 2013 г. они составляли 1 327,0 млрд. руб., а 2014 г. они составили 2 308,8 млрд. руб.
Кредиты клиентам играют не маловажную роль в структуре активов.
Основу кредитного портфеля составляют вложения в реальный сектор экономики. Являясь универсальным коммерческим банком, Сбербанк РФ предоставляет кредиты корпоративным клиентам всех отраслей народного хозяйства. Также создаются универсальные кредитные продукты:
- кредитование коммерческих и производственных программ;
- кредитование внешнеторговых операций, в том числе использование аккредитивной формы расчёта;
- кредитование с применением векселей Сбербанка РФ;
- овердрафтное кредитование счёта клиента;
- предоставление банковских гарантий.
Совокупный валовый кредитный портфель увеличился за год на 37,5% до 18,6 трлн. рублей. Основным драйвером роста кредитного портфеля являлись кредиты юридическим лицам: в 2014 году портфель данных кредитов увеличился на 40,7% против роста в 29,3% в розничном кредитовании.
Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле в 2014 году по сравнению с 2013 годом несколько увеличилась и составила 74,0% (2013: 72,3%). Около 60% общего роста портфеля кредитов клиентам до вычета резерва под обесценение объясняется увеличением объёмов кредитования, в то время как остальные 40% роста объясняется переоценкой кредитов, номинированных в иностранных валютах вследствие обесценения российского рубля.
Портфель розничных кредитов вырос за год на 29,3% до 4,8 трлн. рублей (рисунок 4). В 2014 году продолжалось смещение структуры портфеля в сторону жилищного кредитования: доля данных кредитов в суммарном кредитном портфеле выросла за 2014 год до 12,2%, а по своему размеру портфель жилищных кредитов превысил портфель потребительских необеспеченных кредитов. Жилищное кредитование явилось также основным драйвером роста розничного портфеля в 2014 году, обеспечив 63,7% всего роста розничного портфеля.
Рисунок 4. Кредитный портфель (до вычета резерва под обесценивание)
Так же достаточно важной частью структуры активов являются ценные бумаги.
Портфель ценных бумаг на 98,0% представлен долговыми инструментами и, в основном, используется для управления ликвидностью (рисунок 5). За 2014 год доля акций в портфеле ценных бумаг сократилась на 0,8 процентных пунктов до 1,8%. Доля корпоративных облигаций в структуре портфеля к концу 2014 года составила 31,9%, снизившись за год на 1,2 процентных пунктов.
Доля корпоративных долговых обязательств с инвестиционным рейтингом составила 62,6% (по итогам 2013 года - 59,8%). Доля ценных бумаг, заложенных в рамках операций РЕПО, снизилась за 2014 год с 62,8% до 52,4%. Большая часть этих операций приходится на сделки с Банком России.
Рисунок 5 ? Портфель ценных бумаг
В 2014 году активы увеличились на 38,4% до 25,2 трлн. рублей (рисунок 6).
Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2014 года приходилось 70,5% совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках и портфель ценных бумаг, составила 19%.
В 2014 году портфель ценных бумаг увеличился на 90,7 млрд. и достиг 2,2 трлн. рублей. Портфель практически полностью состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.
Рисунок 6 - Диаграммы активов 2012, 2013 и 2014 гг.
Используя сайт «Сбербанка России» и диаграммы их отчетности можно сделать определенные выводы:
1) Совокупные активы Группы выросли за 2014 год на 38,4%. Основным источником роста стали кредиты и авансы клиентам, которые за 2014 год выросли на 37,3%.
2) Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле выросла с 2,9% по состоянию на 31.12.2013 до 3,2% по состоянию на 31.12.2014.
3) Коэффициент достаточности основного капитала Группы за 2014 год сократился на 200 базисных пунктов и составил 8,6%.
4) Чистая прибыль Группы за 2014 год составила 290,3 млрд. руб. (или 13,45 рублей на обыкновенную акцию) по сравнению с чистой прибылью за 2013 год в размере 362,0 млрд. руб. (или 16,78 рублей на обыкновенную акцию).
5) Операционные доходы Группы до создания резервов под обесценение долговых финансовых активов составили 1 300,7 млрд. руб., показав рост в 18,8% по сравнению с 2013 годом (1 094,8 млрд. руб.).
6) Операционные расходы увеличились на 12,1% по сравнению с 2013 годом, что медленнее темпов роста операционных доходов до создания резерва под обесценение кредитного портфеля. В результате, отношение операционных расходов к операционным доходам улучшилось до 43,4% по сравнению с 46,1% за 2013 год.
7) Процентная маржа сократилась на 30 базисных пунктов по сравнению с 2013 годом и составила 5,6%. Рентабельность собственных средств составила 14,8% за 2014 год в сравнении с 20,8% за 2013 год.
8) Стоимость риска в годовом исчислении выросла с 1,12% за 2013 год до 2,33% за 2014 год.
3. стратегия ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ БАНКА ПО КРЕДИТОВАНИЮ КЛИЕНТОВ
Стратегия Сбербанка направлена на дальнейшее укрепление его позиций в качестве одного из ведущих и стабильных финансовых институтов мира.
За ближайшие пять лет они хотят удвоить показатели чистой прибыли и активов, добиться прорыва в эффективности управления расходами, повысить показатели достаточности капитала первого уровня, а рентабельность собственного капитала останется выше мировых аналогов. Задача по удвоению размера чистой прибыли и поддержанию ежегодного темпа ее прироста на уровне 14 - 16% в год является достаточно амбициозной в условиях макроэкономической нестабильности и усиливающегося давления со стороны регуляторов и конкурентов.
Достигнуть этого результата за счет работы по 5 направлениям:
1) Укрепление конкурентных позиций. Сбербанк ставит перед собой цель сохранить или увеличить свою долю на большинстве рынков. Это позволит им обеспечить темпы роста объемов бизнеса, превышающие общерыночные показатели.
2) Особенно значимым этот фактор будет в продуктах расчетно-кассового обслуживания, работе с малым и средним бизнесом в РФ и наряде зарубежных рынков.
3) Поддержание уровня чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов. По прогнозам, наметившаяся тенденция снижения процентных ставок сохранится на пятилетнем горизонте и будет оказывать давление на чистую процентную маржу на всех рынках.
4) При этом изменения структуры бизнеса будут оказывать благоприятное влияние на его рентабельность. Можно выделить следующие тенденции, которые помогут нам обеспечить более высокий уровень чистой процентной маржи:
- опережающие темпы роста розничного бизнеса по сравнению с корпоративным;
- в РФ в розничном кредитовании кредитные карты и другие высокомаржинальные продукты будут расти быстрее ипотеки;
- на рынке России в корпоративном кредитовании более маржинальные малый и средний бизнес будут расти быстрее CIB и бизнеса с крупнейшими клиентами;
- на всех рынках в структуре привлеченных средств мы ожидаем опережающего роста средств до востребования;
- также ожидается положительное влияние на уровень маржи от изменения структуры международного бизнеса.
5) Обеспечение опережающего темпа роста некредитных доходов. Группа Сбербанка ставит цель довести долю некредитных комиссий в чистом операционном доходе до 25 - 27%. Это будет обеспечено за счет расширения продуктовой линейки и повышения качества и глубины взаимоотношений с клиентами. Так, по различным направлениям бизнеса Группа ставит цель повысить количество продуктов на одного клиента на 50 -70%.
6) Обеспечение высокой эффективности Группы по управлению расходами. Сбербанк должен стать одним из лидеров в мире по эффективности своей деятельности. Важнейшей задачей Группы является опережающий рост доходов над расходами, что приведет к улучшению целевых показателей
7) Группы (снижение отношения операционных расходов к операционным доходам (до резервов) до уровня 40 - 43% и отношения операционных расходов к активам до уровня не выше 2,5% в 2018 году). Сбербанк достигнет этого за счет реализации масштабных преобразований в организации системы продаж и обслуживания клиентов и повышения эффективности операций, направленных на существенное повышение производительности труда.
8) Поддержание достаточно высокого качества активов. Еще одной важнейшей целью стратегии развития Сбербанка является обеспечение оптимального соотношения доходности и риска в операциях кредитования. Ожидаются структурные изменения в кредитном портфеле Группы ? доли более маржинальных бизнесов увеличатся (розничный сегмент, малый и микрокорпоративный бизнес) при уменьшении доли кредитов крупнейших и крупных корпоративных клиентов.
9) Это должно обеспечить оптимальный баланс между доходами Группы от операций, подразумевающих принятие ею на себя кредитных рисков, и расходами на создание резервов на потери по ссудам.
10) По расчетам, в рамках базового сценария среднегодовая стоимость риска на пятилетнем горизонте составит 120 - 140 базисных пунктов, что соответствует интересу к риску, принимаемому Группой.
В рамках Стратегии на 2018 год Сбербанк стремиться поддерживать уровень достаточности капитала первого уровня выше 10%. В ближайшие несколько лет Сбербанк предполагает перейти на «продвинутые» подходы для оценки активов, взвешенных с учетом риска, и предполагает, что это окажет положительное влияние на уровень достаточности капитала.
Однако внедрение более «продвинутых» подходов в серьезной степени зависит от действий регулятора, что не позволяет провести точные расчеты в настоящее время.
Дивидендная политика Сбербанка направлена на обеспечение оптимального баланса между текущими интересами инвесторов и долгосрочными целями развития Группы. Сбербанк намерен и дальше следовать текущей дивидендной политике, в соответствии с которой на выплату дивидендов ежегодно направляется 20% чистой прибыли Группы по МСФО.
коммерческий банк ликвидность
Рисунок 7. Структура кредитного портфеля российского бизнеса, планируемая на 2018 год.
Также стратегия Сбербанка до 2018 года направлена на дальнейшее укрепление его позиций в качестве одного из ведущих и стабильных финансовых институтов мира. Например, увеличение корпоративного бизнеса на 15% и розничного бизнеса на 18% (рисунок 7).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Целью моей курсовой работы было исследование сущности и значения активов коммерческих банков, а также анализ на конкретном примере состава и качества активов банка.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
1) определить сущность активов коммерческих банков;
2) выяснить структуру активов банков;
3) изучить основные аспекты анализа активов коммерческих банков;