4. Налоговые системы.
Практическое занятие № 11. Распределение налогового бремени и
сферы действия налогов.
Вопросы для обсуждения:
1.Налогообложение доходов, сбережений, потребления.
2.Распределение налогового бремени на конкурентных рынках.
3.Распределение налогового бремени в условиях монополии.
4.Распределение налогового бремени на рынке труда.
5.Распределение налогового бремени в контексте частичного и общего равновесия.
Практическое занятие № 12. Избыточное налоговое бремя
Вопросы для обсуждения:
1.Избыточное налоговое бремя.
2.Факторы, влияющие на величину налогового бремени.
3.Избыточное бремя налогообложения товара на монополизированном рынке.
4.Избыточное бремя налогообложения доходов, накоплений
Практическое занятие № 13. Оптимальное налогообложение
Вопросы для обсуждения:
1.Цели и ограничения налоговой политики.
2.Парето-эффективные налоговые структуры. Определяющие оптимум факторы.
3.Оптимальное товарное налогообложение. Правило Рамсея. Правило Корлетта-Хейга. Оптимизация налогов. Критика теории оптимального налогообложения. Нологовая реформа и современные проблемы налогообложения.
6
Практическое занятие № 14. Общественные расходы. Социальная
помощь, общественное страхование
Вопросы для обсуждения:
1.Формы общественных расходов. Факторы роста общественных расходов.
2.Сферы действия программ общественных расходов. Перемещение выгод и искажающее действие общественных расходов.
Дестимулирование труда.
3.Финансово-экономическая сущность страхования.
4.Денежные и натуральные трансферты: сравнительный анализ.
Практическое занятие № 15. Финансирование и производство
товаров и услуг в общественном секторе
Вопросы для обсуждения:
1.Организация предоставления общественных благ.
2.Альтернативы общественному производству.
3.Контракция и квази-рынки. Виды контрактов. Типы организаций.
Практическое занятие № 16. Эффективность общественных
расходов
Вопросы для обсуждения:
1.Оценки затрат и результатов в частном и общественном секторах.
Критерии оценки эффективности общественных расходов.
2.Проблемы оценки нерыночных товаров.
3.Индикаторы результативности. Анализ издержек и результативности, издержек и выгод. Денежные и реальные экстерналии.
4.Измерение распределительных последствий: распределительные веса, кривая Лоренца, коэффициент Джини, индекс бедности.
7
Практическое занятие № 17. Теоретические основы бюджетного
федерализма.
Вопросы для обсуждения:
1.Спрос на общественные блага и бюджетная децентрализация.
Теорема о децентрализации.
2.Содержание и принципы бюджетного федерализма. Гипотеза Тибу:
голосование ногами. Численность населения и масштабы производства локальных общественных благ. Бюджетные гранты. «Эффект липучки».
3.Межбюджетные отношения и механизмы регулирования бюджетов.
Вертикальное и горизонтальное выравнивание. Модели бюджетного федерализма.
Практическое занятие № 18. Бюджетный федерализм и
межбюджетные отношения в России
Вопросы для обсуждения:
1.Особенности российского бюджетного федерализма.
2.Основные направления реформирования межбюджетных отношений в РФ.
3.Местные бюджеты.
Темы рефератов:
1.Роль государства в экономике с точки зрения различных теорий
(исторический аспект).
2.Функции общественного сектора в современной экономике.
3.Основные проблемы государственного регулирования естественных монополий.
4.Государственное регулирование внешних эффектов.
8
5.Образование как общественное благо. Государственная политика в области образования.
6.Отличительные особенности производства смешанных общественных благ в современной экономической системе.
7.Принцип Парето-эффективности и функционирование общественного сектора.
8.Тенденции развития общественного сектора.
9.Государственная политика, направленная на сокращение неравенства денежных доходов.
10.Бедность в странах с различным уровнем экономического развития.
11.Социальная политика в развитых странах и России.
12.Теоретические подходы к анализу общественного благосостояния.
Функция общественного благосостояния.
13.Принцип простого большинства: преимущества и недостатки
14.Теорема Эрроу о невозможности и ее роль для теории общественного выбора.
15.Роли и интересы индивидов в системе политических интересов государства. Группы специальных интересов. Причины формирования и способы действия.
16.Стимулирующие и дестимулирующие эффекты налогообложения.
17.Оценка налоговой системы одной из развитых стран в соответствии с критериями оптимизации.
18.Оценка налоговой системы России в соответствии с критериями оптимизации.
19.Налоги и рынок труда. Эквивалентные налоги.
20.Регулирование конкурентного рынка посредством налогообложения.
21.Оптимизация налогообложения. Правила Рамсея и Корлетта-Хейга.
22.Обоснование правила Рамсея.
23.Гармонизация налогов в ЕС.
9
24.Общественные расходы в современной экономической системе.
Искажающее действие общественных расходов.
25.Современные системы общественного страхования.
26.Виды пенсионных схем и участие в них государства.
27.«Пенсионный кризис» и пути его преодоления на примере развитых стран
28.Анализ эффективности мер социальной помощи. Возможные «провалы» и «утечки», искажающие и демотивирующие эффекты.
29.Роль некоммерческих организаций в предоставлении общественных благ.
30.Использование контрактации и создание квази-рынков для повышения эффективности функционирования общественного сектора.
31.Влияние бюджетного дефицита и государственного долга на экономику страны.
32.Государственный долг как инструмент финансовой политики государства.
Задания для текущего контроля
Задача 1. Рынок асбеста контролируется монополией. Ее производственная функция задана как С(q)=20q, где С(q) - объем производства. Спрос на асбест имеет вид q=100-р. Применение асбеста создает отрицательный внешний эффект, пропорциональный использованному количеству. Загрязнение составляет D=30q.
1.Рассчитайте объем производства и цену монополии.
2.Каковы были бы объем производства и цена, если бы монополия была разделена на независимых производителей?
3.Рассчитайте социально оптимальные объем производства и цену.
4.Каков должен быть размер налога Пигу, чтобы монополия производила социально-оптимальное количество?
5.Каков должен быть налог в ситуации, когда вместо монополии действуют конкурентные производители?
6.Сравните эти два налога и объясните разницу.
10