Материал: Виды кредитов и гарантий. Оформление и учет залога по предоставленным кредитам, виды гарантий

Право залога возникает с момента заключения договора о залоге, а при варианте заклада с момента передачи заклада.

Если предмет залога превосходит по стоимости обеспечение первого залога, то допускается залог заложенного имущества.

Это возможно если:

) в договоре залога не содержится прямого запрета;

) каждый последующий залогодержатель удовлетворяется в своих требованиях лишь из остаточной стоимости предмета залога;

) залогодатель информирует всех последующих залогодержателей обо всех фактах залога.

Договор о залоге, его форма и регистрация

3.      Гарантии

3.1    Банковская гарантия. Определение

Банковская гарантия - один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате.

Банковская гарантия - поручительство банка-гаранта за выполнение денежных обязательств своего клиента; при неуплате клиентом в срок это сделает банк. Выдается под соответствующее обеспечение.

Банковская гарантия - выдаваемое банком-гарантом поручительство за выполнение клиентом либо другим лицом денежных или иных обязательств. В случае невыполнения этих обязательств банк, выдавший гарантию, несет ответственность по долгам заемщика в пределах, оговоренных в гарантии. Б. Г. выдается под соответствующее обеспечение.

В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о её уплате.

Гарантия - не средство платежа, а дополнительное обеспечение контракта. В случае выполнения сторонами своих контрактных обязательств, платежа по гарантии не происходит. Гарантия не отвлекает из обращения денежные ресурсы, позволяет участвовать в конкурсах/торгах, обязательными условиями которых, как привило, является предоставление банковской гарантии. Платеж по гарантии производится в соответствии с условиями, указанными в гарантии в случае, если клиент не исполнил свои обязательства по контракту.

Банковской гарантией называется письменное обязательство банка уплатить кредитору денежную сумму в случае ненадлежащего исполнения должником своих договорных обязательств.

3.2    Правовая структура

Банковская гарантия основывается на гражданском кодексе Российской Федерации.

А именно Параграф 6 , глава 23 статьи с 368 по 379 статьи.

Статья 369. Обеспечение банковской гарантией обязательства принципала

Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства).

За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

Статья 371. Безотзывность банковской гарантии

 Банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмотрено иное.

Статья 372. Непередаваемость прав по банковской гарантии

 Принадлежащее бенефициару по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, если в гарантии не предусмотрено иное.

 Статья 373. Вступление банковской гарантии в силу

 Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное.

Статья 374. Представление требования по банковской гарантии

 1. Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия.

. Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана

Статья 377. Пределы обязательства гаранта

 Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия.

3.3    Гаранты

В соответствии с определением банковской гарантии, данным в ГК РФ, в качестве гарантов могут выступать не только кредитные, но и страховые организации. В то же время, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» относит выдачу банковских гарантий к числу банковских операций, то есть сделок, которые могут осуществлять лишь кредитные организации на основании лицензии, полученной от Центрального банка РФ. В результате этой коллизии банковские гарантии, выданные страховыми компаниями, могут быть признанными недействительными, а их сотрудники - понести уголовную ответственность за незаконную банковскую деятельность.

Целесообразность разрешения данного противоречия в пользу страховых компаний была признана как представителями научного сообщества, так и представителями законодательной власти: 22 декабря 2009 года глава Комитета Государственной Думы РФ по финансовым рынкам Резник В. М. внес законопроект, предусматривающий изменение наименования банковской гарантии на платежную гарантию, а также её перевод из разряда банковских операций в разряд «других сделок кредитных организаций» (с внесением соответствующих изменений в ряд Кодексов и Федеральных законов). Позднее, 11 мая 2010 года, В. М. Резник отозвал законопроект.

Иной подход к разрешению данной коллизии продемонстрировала исполнительная власть, вставшая на сторону банковского сектора: в соответствии с представленными 4 декабря 2009 года Правительством РФ законопроектами предлагается внести изменение в ГК РФ, ограничивающее круг лиц, имеющих право выступать в качестве гаранта, лишь банками и иными кредитными учреждениями, а также исключить из Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» единственное упоминание о банковских гарантиях страховых организаций.

На данный момент законопроекты Правительства РФ находятся на рассмотрении в Государственной Думе РФ.

Помимо этого, в ближайшее время следует ожидать внесения Президентом России законопроекта, также призванного изменить круг лиц, имеющих право выступать в качестве гарантов. Данное мероприятие предусмотрено в рамках реализации Концепции развития гражданского законодательства Российской Федерации, разработанной по указу Президента России Советом при Президенте Российской Федерации по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства совместно с Исследовательским центром частного права при Президенте РФ. В соответствии с текстом Концепции, ограничение Гражданским кодексом РФ круга лиц, уполномоченных выдавать банковские гарантии, «неоправданно сужает сферу использования данного инструмента, создает затруднения в международной торговой практике». Также авторы Концепции заявляют о необходимости изменения наименования банковской гарантии на независимую гарантию.

Страховым компаниям оставили право выдавать банковские гарантии, но в 94-ФЗ были внесены изменения, согласно которым, банковские гарантии от страховых компании не могут приниматься в качестве обеспечения ответственности по гос. контрактам. Тем самым, банковские гарантии страховых компании потеряли свое основное предназначение, и скорее всего исчезнут как явление в самое ближайшее время.

3.4    Виды гарантий

Виды банковских гарантий

На сегодняшний день гарантии являются одними из наиболее востребованных продуктов на рынке финансовых услуг. Для удобства пользователей они классифицируются по сферам применения, поэтому необходимо знать, какие виды таких документов существуют.

Итак, первый вид - это банковская гарантия для обеспечения заявки на участие в конкурсе, аукционе или торгах. Она является гарантией исполнения победителем тендера своих обязательств по подписанию договора с заказчиком. Размер её составляет до 5% от размера контракта. Срок действия гарантии для торгов, как правило, ограничивается подписанием контракта либо выдачей гарантии для обеспечения исполнения контракта в том случае, когда участник выигрывает тендер.

Второй вид - гарантия на обеспечение исполнения контракта. Такой документ предоставляется компанией, ставшей победителем торгов. Для того, чтобы заказчик заключил договор с компанией-победителем, она должна предоставить гарантию о том, что в случае ненадлежащего исполнения ею контракта, банк выплатит за нее гарантийную сумму заказчику в счет покрытия штрафов, пеней неустоек. Размер такой гарантии составляет до 10% от размера контракта.

Ну и третий вид - это банковская гарантия для обеспечения возврата авансового платежа. В случае, когда с заказчиком заключён контракт, его условиями может быть предусмотрено получение аванса от заказчика. Размер аванса может составлять до 30% от размера контракта. Прежде чем получить аванс необходимо предоставить такой вид гарантии. Она нужна для того, чтобы обезопасить заказчика от нецелевого расходования аванса исполнителем. Если аванс расходуется не по назначению, то банк возвращает государственному заказчику денежные средства.

Эти три вида гарантий наиболее распространены и наиболее востребованы сегодня. Также нужно знать, что существуют и другие виды гарантий, например, таможенная гарантия, гарантия исполнения обязательства об использовании приобретаемых федеральных специальных марок в соответствии с их назначением и другие.

4.      Аналитическое сравнение видов кредитов

Главным и крупнейшим центром денежно кредитных отношений в России является Москва и поэтому суждение идет отталкиваясь от данных кредитных организаций в Москве.

Сравнивая Россию с Западными странами или с США , то наша кредитная система очень отсталая , западные страны уже давно прошли ту ступень развития когда кредиты никто не брал , проценты были ужасно высокими и сейчас у них кредитование не имеет цели получить прибыль , а ее целью является вложить деньги в оборот , в малый бизнес , в уставный капитал какой-нибудь организации , чтобы деньги делали деньги , но не в банковской сфере , а в производстве , в области научных открытий , в области сферы услуг , в области обеспечения малых предприятий . Ставки по кредитам у них мизерные в районе 0.5-1 % , еще раз повторюсь , что кредит не несет цели получения прибыли . В то время как у нас ставки поднимаются до 16 %. Естественно никто не будет брать кредит с такой процентной ставкой , ни один малый предприниматель не вытащит за 5 лет такую сумму , чтобы во-первых вернуть сумму кредита и во-вторых уплатить двухкратно , а то и трехкратно по процентам натикавшим за 5 лет. Поэтому в России более чаще пользуются услугами Ломбардов , услугами займа . Но кредит тоже имеет спрос. В тех случаях , когда производителю нужна огромная сумма денег в данный момент и он не может ее собрать, но у него хорошее обеспечение , которое позволит ему пойти на такую ставку . И поэтому коммерческий , банковский , государственный , кредит для юр. лиц. Более предпочтительны на рынке. Не стоит отнимать силу обычного народа , который определенно больше пользуется потребительским и ипотечным кредитом , но так как обеспечение у рабочего не очень , то и масштаб этих кредитов не большой . Но к потребительскому кредиту это не относиться , ведь она самая большая составляющая кредитов по России . Если нет средств для приобретения какого-нибудь предмета быта , либо блага и т.д , можно взять под кредит это имущество , под малый срок и с ежемесячными выплатами . К этому роду кредита относиться еще автокредит , выдаваемый на покупку автомобиля. В итоге что мы имеем ? А имеем мы 4 самых популярных кредита в России: Потребительский , Коммерческий , Автокредит , Ипотечный. А если выбирать между ними, то очень сложно определить какой из видов кредита используется больше , а какой меньше.

Размеры выданных : Автокредитов , Потребительских , всего описаны в приложениях снизу: 2,3.

Больше всего в кредитах нуждаются юридические лица (67%) , в лице организаций (для формирования уставного капитала, для закупок оборудования , закупки сырья , материалов, оплаты труда , аренды помещений). Уже потом физические лица(19%) (описаны выше цели кредита) и в конце банки (14%) , а именно коммерческие банки (для уставного капитала , для обязательных резервов , для осуществления банковской деятельности) . По данным прошлого года видно , что Автокредит и Потребительский кредит по суммам выдаваемости были на одном уровне , но Потребительский кредит имеет большие масштабы , более 100 банков , которые не были записаны в эту таблицу , которые обеспечивают условия для потребительского кредита. В итоге можно сделать вывод , что больше всего пользуются услугами потребительского кредита.

Заключение

Рассмотрев основные вопросы кредитования , залога и выдачи гарантий , можно сделать следующие выводы :

Любая экономика в мире зависит от кредита , ведь необходимость системы кредитования выражается в том , что любое производство и любая производственная деятельность начинается с уставного капитала , каких то вложений , зачастую этих вложений у предпринимателей нету и они вынуждены прибегнуть к помощи кредита , заемных средств банка , которые выдаются им под проценты.

Круговорот выдачи кредитов и принятия депозитов это сложный механизм , который зависит прежде всего от клиентов банка являющихся и заемщиками и вкладчиками. Банки предлагают широкий спектр кредитов , которые подойдут практически под любые условия предпринимателя , но единственный минус , который тормозит кредитование в России , это слишком большие проценты . Связано это с тем, что кредитные долги населения очень высоки , кредиты не выплачены , доход банк не получает , а чтобы как то нагнать расходы , приходиться повышать процентные ставки .

И в связи с этой проблемой банки совершенствуют систему кредитования в свою пользу , а именно выдают кредиты лишь клиентам с хорошим обеспечением , формируют залоговую структуру ,чтобы в случае невыплаты кредита можно было получить в оплату имущество , недвижимость , ценные бумаги и т.д.

Так же существуют банковские гарантии , именно они и являются существенным фактором при решении о выдаче кредита . Суть в том , что другая кредитная организация (либо страховая компания) берет на себя обязательство уплатить сумму кредита , если она не будет уплачена заемщиком. Банковские гарантии имеют менее широкий спектр использования , перед залогом .

Залог более предпочтителен как для банка так и для клиента . И нормативно правовая база по залогу более полная , множество условий , которые могут быть описаны в договоре и соответственно юридическое оформление сделки залога.

Список литературы

1.       Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.

2.      1990 № 395-1 ( в редакции от 23.12.2004 № 181-ФЗ).

.        Гражданский кодекс Российской Федерации

.        Денежное обращение и банки. Учебное пособие под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Г.В.Толоконцевой; - М.: Финансы и статистика 2001г, 272с.

.        «Деньги. Кредит. Банки», под редакцией О.И. Лаврушина,-М.: Финансы и статистика; 2004 г., 464 с.

.        Деньги, кредит, банки. Н.Н.Стародубова, Е.Н.Овчинников, - ЧелГу 2007г. 345 с.

.        «Финансы. Денежное обращение. Кредит», под редакцией Л.А. Дробозиной, - М.: Юнити; 1997г, 497 с.

.        «Финансы, денежное обращение и кредиты», А.Н.Трошин, В.И. Фомкина, -М: Инфра-М, 2000 г, 358 с.

.        Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М. В. Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2006.

10.     Сайт википедии (#"786666.files/image001.gif">

Приложение 2