Курсовая работа (т): Современные проблемы банкротства банков

Таблица. 1. Классификация предприятий по степени риска.

Пример расчета баллов для каждого показателя.

,05 - 4 б. (входит в 5й класс, так как 0,09>0,05)

,09 - Х б

Производим расчет:

,09*4/0,05=7,2

Вывод:

Используя получившиеся данные, мы можем сделать вывод, что предприятие относится к 5 классу, то есть имеет высочайший риск банкротства. Но к тому же, можно отметить отрицательную тенденцию, к 2004 показатели разительно снизились, что приближает данное предприятие к банкроту (то есть к 6 классу).

Модель оценки финансового состояния предприятия Г.В. Савицкой <http://www.beintrend.ru/2011-08-30-19-29-31>

Вывод:

Чем больше значение Z в данной модели, тем более финансово устойчивым является предприятие. По данным нашей рассчитанной таблицы значение Z отрицательно (к тому же наблюдается резко отрицательная тенденция), благодаря чему мы можем сделать вывод о том, что предприятие является стопроцентно несостоятельным.

Анализ полученных численных значений

Учитывая данные всех таблиц и ранее сделанные выводы, мы можем смело утверждать, что предприятие находится в плачевном состоянии. Если в ближайшее время не предпринять определенных действий по оздоровлению предприятия, то оно может оказаться в состоянии банкротства.

Рекомендации по антикризисному управлению предприятием и выводы по выполненной работе

В процессе написания курсовой работы рассмотрено понятие антикризисного управления предприятием, различные подходы к ее осуществлению. Проведен анализ финансового состояния предприятия, которое считается не платежеспособным, если имеющиеся у него денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и активные расчеты (расчеты с дебиторами) не покрывают его краткосрочные обязательства. Таким образом, платежеспособность - это способность предприятия расплачиваться за свои основные и оборотные производственные фонды.

В результате анализа были определены направления по улучшению и стабилизации финансового состояния предприятия.

В первую очередь необходимо упомянуть, что самыми подходящими мерами для повышения финансовой устойчивости в нашем случае является факторинг и лизинг(вместо аренды). Т.К. при этих механизмах мы сможем сохранить большую часть своего капитала в обороте, что может помочь нам наиболее быстро выйти из кризиса.

Ликвидация нам не подходит, т.к. наша фирма слишком слаба и ее могут поглотить, ведь мы не сможем никого поглотить , учитывая слабейшее финансовое положение.

Диверсификация так же не подходит так как нет свободных денежных средств не на начало периода, не для уплаты по своим обязательствам. Иначе говоря нет недогруженных мощностей, а значит на производстве скорее всего простой.

Так же нельзя не отметить другие меры, помогающие улучшить финансовую устойчивость в нашей кризисной ситуации:

Сокращение доли «Готовой продукции» в структуре запасов, эффективное управление дебиторской задолженностью не менее года и снижение ее уровня, и, как следствие, увеличение доли денежных средств, что позволит предприятию своевременно рассчитываться по своим обязательствам и сохранить ликвидность баланса.

Более эффективное управление кредиторской задолженностью.

Увеличение объемов продаж с целью повышения показателя выручки от продажи продукции, повышение спроса на продукцию предприятия путем проведения мероприятий по продвижению товара, в числе которых предложены рекламная кампания и мероприятия по стимулированию сбыта продукции.

Инвентаризация имущества.

Продажа незавершенного строительства.

Оптимизация количества персонала.

Внедрение прогрессивных технологий, автоматизации, механизации производства.

Проведение капитального ремонта, модернизации основных фондов, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных фондов.

Устранение внешних факторов банкротства, то есть регулирование уровня незавершенного производства ,а так же переоформление краткосрочной задолженности в долгосрочную, другие меры.

Проведение локальных мероприятий по улучшению финансового состояния, а именно обеспечение достаточности финансовых ресурсов для покрытия вновь возникающих текущих обязательств и постепенное погашение старых долгов.

Создание стабильной финансовой базы. активный маркетинг с целью поиска перспективной рыночной ниши;

Заполнение «кризисной ямы» может быть осуществлено и увеличением поступления денежных средств (максимизацией), и уменьшением текущей потребности в оборотных средствах (экономией).

Рассмотрим мероприятия стабилизационной программы, обеспечивающие решения этой задачи.

Увеличение денежных средств основано на переводе активов предприятия в денежную форму. Это требует решительных и нередко шокирующих обычного руководителя предприятия шагов.

Продажа краткосрочных финансовых вложений , в аналогичных ситуациях ,на кризисных предприятиях как наше он уже совершен как правило.

Продажа дебиторской задолженности также очевидна и предпринимается в настоящее время многими предприятиями.

Продажа запасов готовой продукции сложнее других мер. Убытки в данном случае представляют собой жертвование частью полученных в прошлом денежных средств, которые в будущем можно вложить в более выгодное русло.

Продажа избыточных производственных запасов. Для обеспечения производства необходимо реализовать часть запасов сырья , даже по цене ниже покупной и несмотря на то, что через некоторое время его опять придется закупать, по более высокой цене. Это еще один пример маневра прошлыми и будущими денежными средствами.

Продажа инвестиций . В таких кризисных ситуациях, как у нашей компании- сохранение долгосрочных инвестиционных проектов в условиях кризиса - верный путь к банкротству.

Подводя итог, мы можем сделать вывод , что только резкие действия и агрессивное воздействие на управление, сбыт и закупки могут привести к своевременному спасению предприятия от банкротства, а так же постепенному оздоровлению.

Заключение

Наиболее частая ошибка, встречавшаяся в планах санации, - ориентация на недостоверный бухгалтерский баланс. Как правило, составители планов более чем приблизительно представляли себе размеры дефицита средств у банков, а потому и предлагавшиеся ими практические меры не могли быть адекватными. Другим распространенным недостатком планов являлся их декларативный характер, т.е. отсутствие документов, которые бы подтверждали реальность запланированных мероприятий.

Главное в стратегии предотвращения банкротства предприятия, в решении проблем ликвидности и платежеспособности заключается в профессиональном управлении оборотными средствами. С одной стороны, это предполагает оптимизацию источников оборотных средств на основе выработанной стратегии, а с другой - размещение этих средств в сфере производства и сфере обращения. Большую роль здесь играет правильно выбранная кредитная политика, связанная с использованием кредита в качестве финансового рычага.

В то же время, необходимо упомянуть, что во многих случаях, в особенности в таких кризисных, как у нас многие методики трудно применять из-за условий ограниченности данных, в которые попадает практически каждый сторонний исследователь состояния предприятия. Обычно приходится использовать только данные бухгалтерской отчетности. Это обстоятельство ограничивает круг методик, которые могут быть применены исключительно количественными коэффициентами.

Но при этом данное ограничение не должно помешать найти определенные меры, подходящие именно в нашей ситуации для оздоровления даже такого близящегося к банкротству предприятия.

Профилактические меры диагностики состояния коммерческих банков являются необходимыми, так как для поддержания устойчивости функционирования банковской системы нужны не столько кардинальные методы оздоровления, сколько исключение серьезных проблем в массовых масштабах у многих кредитных институтов.

Список использованной литературы

Брокгауз Ф.А. - Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. , М. «Терра». 1990.

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 01.12.2014) "О несостоятельности (банкротстве)" (26 октября 2002 г.) ст. 2.

Ст. 24 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)

Трайнин А.Ф. Несостоятельность и банкротство. С-Пб. 1913.

<http://base.spinform.ru/> (дата обращения 7.12.2014)

Статьи 2 и 3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

п.2 ст. 3 Общего закона о банкротстве.

пункт 1 статьи 3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»

пункт 4 статьи 11 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций