Курсовая работа: Состояние и экономическое обоснование направлений развития предприятия

Объем товарной продукции (Qт) определяется по выражению:

Q_т=Q_А*Ц_А + Q_Б*Ц_Б

где Q_А и Q_Б - годовой объем производства соответственно изделий А и Б; шт.,

Ц_А и Ц_Б - оптовая цена предприятия соответственно изделия А и Б.

Q_т= 127*520 086,44+22* 208 946,60=70 647 804 руб.=70 647,804 тыс.руб.

Объем реализуемой продукции (Ор) определяется по формуле:

Q_p= Q_н+ Q_т- Q_к,

где Q_н - остатки готовой продукции на складе на начало года, тыс. руб. (принимаются равными 2% от объема товарной продукции);

Qк - остатки готовой продукции на конец года, тыс. руб. (принимается 1,5% от объема товарной продукции).

Q_p=70 647,804*0,02+ 70 647,804-70 647,804*0,015 =71 001,043тыс.руб.

1.2Расчет стоимости основных производственных фондов

*Исходные данные для расчета приведены в приложении Л методических указаний к КП на основании которых формируется таблица 1.3

Таблица 1.3 - Исходные данные для расчета стоимости основных фондов

Стоимость основных фондов по каждой группе на начало года (Ф_i) рассчитывается исходя из отраслевой структуры основных фондов предприятия (Таблица 1.3.1):

где Фi- стоимость i-ой группы основных фондов, тыс.руб;

Ф_рм - стоимость рабочих машин и оборудования, тысруб;

б_i - удельный вес i-й группы основных фондов в общей их стоимости, %

б_рм- удельный вес рабочих машин и оборудования, %

Таблица 1.3.1 - Структура основных фондов предприятия

Фзд=21 600*35,6/41,5= 18 237,494тыс. руб.

Фс=21 600*6,2/41,5= 3 176,193 тыс. руб.

Фпер.устр=21 600*3,5/41,5= 1 793,012 тыс. руб.

Фмио=21 600*50,6/41,5= 25 921,830 тыс. руб.

Фсм=21 600*2,3/41,5= 1 178,265 тыс. руб.

Фрм=21 600*41,5/41,5=21 600 тыс. руб.

Физм.пр=21 600*3,2/41,5= 1 639,325 тыс. руб.

Фвт=21 600*3,0/41,5= 1 536,867 тыс. руб.

Фпр.м=21 600*0,6/41,5= 307,373тыс. руб.

Фтр=21 600*2,1/41,5= 1 075,807 тыс. руб.

Фпр=21 600*2,0/41,5= 1 024,578 тыс. руб.

Таблица 1.4 - Основные производственные фонды предприятия, тыс. руб.

Стоимость силовых машин, введенных в действие составляет:

Фвв =Фсм*0,022= 1 178,265 *0,022= 25,922 тыс.руб

Стоимость вычислительной техники, выведенной из действия составляет:

Фвыб=Фвт*0,028=1 536,867*0,028=43,032 тыс.руб

Стоимость основных фондов на конец года изменилась только в группах, где основные средства вводились или выводились.

Итоги расчетов сводятся в таблицу 1.4

Среднегодовая стоимость основных фондов рассчитывается по формуле:

где Фн- стоимость основных фондов на начало года, тыс.руб;

Фвв иФвыб- соответственно стоимость основных фондов вводимых и выводимых из эксплуатации в течении года, тыс.руб;

tвв и tвыб - число месяцев соответственно с момента ввода или выбытия объектов основных фондов до конца года (определяется с месяца следующего за месяцем ввода или выбытия).

Фсрг= 51 228,914+(25,922*11/12)-(43,032*9/12)=51 220,402тыс.руб

1.3Расчет норматива оборотных средств

*Исходные данные (таблица 1.5) формируются на основании ранее выполненных расчетов и данных приложения Н методических указаний к КП

Таблица 1.5 - Исходные данные для определения норматива оборотных средств

Общая потребность предприятия в нормируемых оборотных средствах (ОСн) определяется по следующим элементам:

а) производственные запасы (ОСпз), в том числе:

- основные материалы (ОСом);

покупные полуфабрикаты и комплектующие (ОСпок);

- вспомогательные материалы (ОСвсп);

- прочие производственные запасы (ОСпр);

б) незавершенное производство (ОСнп);

в) расходы будущих периодов (ОСрбп);

г) готовые изделия на складе (ОСгп).

По каждому из элементов производственных запасов расчет норматива оборотных средств производится по формуле:

где Сi - годовой расход соответствующего вида материальных ценностей, тыс. руб.;

Нзi - норма запаса соответствующего вида материальных ценностей, дн;

Д - длительность календарного периода (360 дн.)

Общий норматив оборотных средств в производственных запасах определяется как сумма всех элементов:

ОСпз = ОСом+ОСпок+ОСвм+ОСпр

Изделие А:

ОСпз= 906,49*30/360+29 106,32*20/360+1800,0*10/360+800,0=2 542,559тыс.руб

Изделие Б:

ОСпз= 124,803*25/360+2 751,702*10/360+ 1 300,0*12/360+700,0=828,436тыс.руб

Норматив оборотных средств по незавершенному производству (ОСнп) определяется по формуле:

где Сг - производственная себестоимость годового выпуска продукции по данному изделию, тыс. руб.;

Тц - длительность производственного цикла по данному изделию, дней;

Кнз - коэффициент нарастания затрат.

Коэффициент нарастания затрат определяется по выражению:

где См - начальные затраты на одно изделие (основные материалы + покупные полуфабрикаты и комплектующие), руб;

С- производственная себестоимость одного изделия, руб

Изделие А:

Кнз= (236 321,34+0,5*(384 679,32-236 321,34))/384 679,32=0,807

ОСнп=384 679,32*10/360*0,807=1 095,376тыс.руб

Изделие Б:

Кнз=(130 750,23+0,5*(154 546,30-130 750,23))/154 546,30=0,923

ОСнп=154 546,30*5/360*0,923=43,587тыс.руб

Норматив оборотных средств в запасах на складе готовой продукции (ОСгп) определяется по формуле:

где Нгп - норма запаса готовой продукции, дни.

Изделие А:

ОСгп=66 050,977*3/360=550,425тыс.руб

Изделие Б:

ОСгп=4 596,827*2/360=25,538тыс.руб

Суммарный норматив оборотных средств (ОС) определяется по формуле:

ОС = ОСпз + ОСнп + ОСгп + ОСрбп

Изделие А:

ОС=2 542,559+1 095,376+700,000+550,425=4 889,167тыс.руб

Изделие Б:

ОС = 828,436+43,587+690,000+25,538=1 588,484тыс.руб

В процентах к итогу по изделиям А и Б:

1Производственные запасы = 3 370,995/6 475,921*100=52%

2Незавершенное производство = 1 138,963/6 475,921*100=18%

3Расходы будущих периодов = 1 390,000/6 475,921*100=21%

4Готовая продукция = 575,963/6 475,921*100=9%

Итоги расчетов норматива оборотных средств сводятся в таблицу 1.6.

Таблица 1.6 - Сводный расчет норматива оборотных средств

1.3Определение потребности в кадрах

Численность основных рабочих (Р_осн) определяется по формуле:

где Т_Аи Т_Б - соответственно трудоёмкость изделий А и Б, норм.-час.;

Q_А и Q_Б - соответственно годовой объем производства продукции А и Б, шт.;

Ф_в - действительный годовой фонд рабочего времени, час (1860 ч);

К_вн - коэффициент выполнения норм времени (1,1).

Полученное значение округляется до ближайшего целого числа.

Росн=ОКРУГЛВВЕРХ((865*127+157*22)/(1860*1,1);0)=56 чел

Численность вспомогательных рабочих (P_всп) принимается равной 25% от числа основных рабочих; численность служащих (Р_сл) - 3-5% от числа рабочих-принято 5%

Рвсп=56*0,25=14 чел

Рсл=(56+14)*0,05=4 чел

Численность промышленно-производственного персонала (Р_ппп) определяется суммированием численности всех категорий персонала:

Р_ппп = Р_осн + Р_всп+ Р_сл

Рппп=56+14+4=74 чел

Таблица 1.7 - характеристики производственной деятельности предприятия