Ответственность может наступать по закону, а может и по договору. Наиболее распространенные ее виды:
- ответственность страхователя перед третьим лицом;
- защита третьего лица, которому нанесен ущерб;
- риск потерь из-за некомпетентности, нарушения трудового законодательства, здесь различают гражданскую ответственность владельцев недвижимости за ущерб, который возможно будет причинён соседям, либо третьим лицам или арендаторам имущества;
- гражданскую ответственность арендаторов за ущерб, который возможно причинить соседям или собственнику;
- ответственность владельцев транспортных средств.
Отдельной группой рисков являются риски, которые связаны с профессиональной гражданской ответственностью руководителей предприятий и организаций за несчастные случаи, которые происходят с их персоналом, а также ответственностью за загрязнение окружающей среды (водоёмов, рек и т.п.), риски загрязнения от ядерного производства и т.д.
В нашей стране наиболее приоритетными направлениями страховой деятельности в страховании ответственности являются: страхование ответственности за невыполнение обязательств; гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование профессиональной ответственности нотариусов, занимающихся частной практикой и аудиторов. В настоящее время получает развитие такой вид страхования как страхование рисков правовой защиты, в связи с ведением уголовного дела.
Особую группу представляет страхование от потери или порчи имущества. Разнообразие рисков потери имущества от стихийных негативных событий позволяет группировать их по видам (пожар, удар молнии, наводнение и т.п.). Также выделяется группа технических рисков, проявляющихся в результате аварий (либо технологических сбоев в работе) машин, оборудования, и иной техники. Причины таких рисков могут быть различны (износ отдельных частей, отключение энергии, человеческий фактор и др.). Страхование специальных рисков, вероятность появления которых за один год, а часто и за ряд лет не может быть оценена, вызывает необходимость заключения договоров на более длительные сроки.
Страхование рисков редких природных явлений, ущерб по которым может иметь катастрофические размеры (экологические и техногенные катастрофы и т.п.), также могут представлять отдельную группу.
Группа предпринимательских рисков и их страхование подразумевает потери финансовых средств, связанные с мошенничеством, халатностью служащих или их небрежным отношением к работе, а также риски снижения поступающих доходов (недополучение планируемой прибыли или полной потери вложенных средств, например в предпринимательстве; риск кредитора; финансовых риски, связанные с возможным уменьшением курса денежной единицы).
Следует выделить также и страхование собственных рисков страховой компании. Для обеспечения своей безопасности и защиты от рисков страховая компания не может использовать свой созданный страховой фонд. Собственные риски страховой компании можно классифицировать в соответствии с причинами, которые к ним приводят. В качестве примера можно рассмотреть: риск того, что сформированный страховой фонд недостаточен для оплаты страхового возмещения, а также перестраховочный риск и управленческий риск.
«Страховая компания не заинтересована в совершении страхового случая. Поэтому страховщики активно проводят мероприятия по управлению рисками с целью их минимизации». http://www.hi-edu.ru/e-books/xbook111/01/part-007.htm: Климова М.А. Страхование уч. пос. МГУП.
«Из широкого спектра различных групп рисков выделяются те, которые поддаются страхованию. Их главные характеристики сводятся к следующему: рассматриваются только массовые явления, имеющие тенденцию к бесконечному повторению. Следовательно, для каждого такого явления можно говорить о вероятности его наступления, причем эти явления должны носить объективный характер, т.е. не зависеть от проявления чьей-либо воли; ущерб, производимый данными событиями, должен поддаваться исчислению в денежных единицах.
Страховые риски могут быть разделены на группы по способу их измерения. Метод и процедура измерения определяются характером проявления и содержанием риска.
Используя абсолютное значение средних значений риска, можно с ожидаемой вероятностью рассчитать отклонение от них, подсчитанное в виде процентов или коэффициентов».
Классификация рисков по причинам возникновения и связанными с ними ущербами представлена на рис. 5.
Рисунок 5. Схема классификации рисков и ущербов
3. Основные статистические показатели деятельности страховых компаний
«Для статистической оценки деятельности страховых компаний используются абсолютные, относительные и средние показатели.
К абсолютным статистическим показателям, наиболее часто использующимся в статистическом анализе финансово-экономической деятельности страховых организаций, относятся:
- абсолютный размер собственных и приравненных средств компаний, уставного капитала в оплаченной его части, собственного капитала;
- абсолютные размеры поступления страховых премий в целом по портфелю и по отдельным видам страхования, в том числе; например, по страхованию жизни, иным, чем страхование жизни, по обязательным видам и т.п.;
- абсолютный размер страховых выплат, в том числе и по отдельным видам страхования;
- абсолютный размер тарифных ставок;
- абсолютный размер различных видов страховых резервов и т.д.
Основу системы показателей составляют характеристики, получаемые непосредственно из наблюдения. Применяемые в имущественном страховании показатели делятся на 3 группы: объёмные показатели, средние и относительные.
Таблица 1. Основные абсолютные показатели
|
Страховое поле, максимальное число объектов, которое может быть охвачено страхованием |
Nmax |
|
|
Число застрахованных объектов, или число заключённых договоров страхования за определенный период (страховой портфель) |
N |
|
|
Страховая сумма застрахованного объекта |
S |
|
|
Сумма поступившего страхового платежа (страховой взнос) |
V |
|
|
Число страховых случаев |
|
|
|
Число пострадавших объектов |
|
|
|
Страховая сумма пострадавших объектов |
||
|
Сумма выплаченного страхового возмещения |
W |
Относительные статистические показатели, наиболее часто используемые в расчетах:
- показатель структуры активов;
- уровень платежеспособности, оцененный на основе коэффициентов отклонении от норматива соотношения премий и выплат;
- отношение собственных и приравненных к ним средств к общей сумме поступивших взносов;
- доля перестрахования в страховых операциях (не должна превышать уровень в 45%, чтобы не создавать зависимость страховой компании от перестраховщика);
- отношение ответственности по отдельному риску к объему собственных средств страховщика (не должно превышать 10%);
- соотношение размера страховых резервов и объемов премий по определенным видам страхования;
- отношение чистой прибыли к собственному капиталу, которое позволяет наиболее объективно оценить деятельность компании с точки зрения ее финансово-экономической эффективности;
- отношение нераспределенной прибыли к общему объему собственных средств;
- показатель рентабельности страховой деятельности; отношение чистой прибыли к себестоимости или к общей сумме страховых взносов;
- отношение показателя расходов на ведение дела к прибыли;
- отношении показателя расходов на ведение дела к собранной премии;
- показатели доли страховых агентов ко всему персоналу компании;
- отношение резервов к предстоящим выплатам и т.п.».
Основные относительные показатели, которые чаще всего расчитываются при анализе имущественного страхования приведем ниже в таблице:
Таблица 2. Основные относительные показатели имущественного страхования
|
Показатель |
Формула расчета |
Пояснения |
|
|
Степень охвата страхового поля |
Показывает долю застрахованных объектов от числа максимально возможных. Характеризует уровень развития добровольного страхования |
||
|
Страховой платеж на 1 руб. страховой суммы |
Характеризует тарифную ставку страхования |
||
|
Частота страховых случаев |
Показывает, сколько страховых случаев приходится в расчёте на 100 или 1000 застрахованных объектов. Можно интерпретировать как вероятность гибели или повреждения застрахованного имущества. Всегда < 1. |
||
|
Уровень опустошительности страхового случая (коэф-фициент кумуляции риска) |
Показывает, сколько объектов пострадало в одном страховом случае |
||
|
Доля пострадавших объек-тов из числа застрахованных |
|||
|
Коэффициент выплат страхового возмещения (норма убыточности) |
Показывает, сколько копеек выплачивается в качестве страхового возмещения с каждого рубля страхового платежа. Если величина этого показателя >1, то страхование имущества убыточно. В динамике этот показатель должен уменьшаться. |
||
|
Полнота уничтожения пострадавших объектов (коэффициент ущербности) |
Характеризует удельный вес суммы возмещения в страховой сумме пострадавших объектов. Если показатель равен 1, значит, в результате страхового случая ущерб равен действительной стоимости застрахованного имущества. Та-кой ущерб называется полным ущербом. Если <1, ущерб называется частичным. |
||
|
Уровень убыточности страховых сумм |
Показывает, сколько рублей возмещается на каждый рубль страховой суммы |
Уровень убыточности страховых сумм - важнейший показатель имущественного страхования. Он зависит от:
- количества заключённых договоров, N,
- страховой суммы застрахованных объектов, S,
- числа пострадавших объектов, ,
- полноты уничтожения застрахованных объектов, ,
- суммы выплат страхового возмещения, W.
Таким образом, он является результатом взаимодействия пяти из семи основных объемных показателей».
Средние показатели по совокупности объектов используются для изучения производственной и хозяйственной деятельности страховых организаций:
Таблица 3. Средние показатели по совокупности объектов
|
Показатель |
Формула расчета |
Пояснения |
|
|
Средняя страховая сумма застрахованного имущества |
|||
|
Средний размер страхового взноса |
|||
|
Среднее страховое возме-щение (средняя сумма страховых выплат) |
|||
|
Средний уровень убыточ-ности страховых сумм |
Показатель должен быть < 1, т.к. иначе это означало бы недострахование. |
||
|
Коэффициент тяжести страховых событий |
Показывает, какая часть страховой суммы уничтожена |
||
|
Средняя страховая сумма пострадавших объектов |
|||
|
Средний показатель полно-ты уничтожения объектов (коэффициент ущербности) |
1 означает, что объек-ты полностью уничтожены. |
По данным текущей отчетности страховых компаний непосредственно исчислить можно лишь некоторые из перечисленных показателей (долю пострадавших объектов, показатель выплат страхового возмещения, уровень взносов по отношению к страховой сумме, показатель убыточности, а также средние величины). Для исчисления других показателей необходимо проведение специального статистического наблюдения, привлечение отчетности других организаций и ведомств (например, при исчислении показателя охвата страхового поля) или применение соответствующих статистических методов для возмещения неполноты учета.
Динамику среднего уровня убыточности можно изучать с помощью системы взаимосвязанных индексов переменного и постоянного состава, структурных сдвигов:
,
,
где - доля (удельный вес) страховой суммы отдельных видов имущества в общей страховой сумме».
Личное страхование:
«Расчеты в личном страховании основаны на таблицах смертности и средней продолжительности жизни населения и показателях доходности.