ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ»
Факультет бизнеса и менеджмента
РАЗРАБОТКА АЛГОРИТМА И РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО АВТОМАТИЗАЦИИ МНОГОСТОРОННЕГО ВЗАИМОЗАЧЕТА ПЛАТЕЖЕЙ ДЛЯ ОПТИМИЗАЦИИ РАСЧЕТНЫХ ПРОЦЕССОВ МЕЖДУ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
Выпускная квалификационная работа
по направлению подготовки 38.03.05 Бизнес-информатика
образовательная программа «Бизнес-информатика»
Майорова Маргарита Дмитриевна
Научный руководитель
к.т.н., доцент
Д.С. Сизых
Москва 2020
СОДЕРЖАНИЕ
платеж взаимозачет многосторонний
Введение
1. Многосторонний взаимозачет и его место в современной системе взаиморасчетов между организациями
1.1 Проблема оптимизации расчетных процессов: возникновение, развитие, решения
1.2 Обзорный анализ методов оптимизации взаиморасчетов
1.3 Многосторонний взаимозачет как отдельный способ повышения эффективности расчетно-платежных отношений
Выводы к Части 1
2. Моделирование многостороннего взаимозачета применительно к реальной финансовой среде и определение условий релевантности его использования
2.1 Моделирование сети взаиморасчетов между организациями
2.2 Моделирование многостороннего взаимозачета платежей и оценка его эффективности
Выводы к Части 2
3. Многосторонний взаимозачет как технология будущего: алгоритмизация, автоматизация, интеграция
3.1 Алгоритм и рекомендации по автоматизации многостороннего взаимозачета платежей
3.2 Проблемы использования многостороннего взаимозачета и пути их решения
3.3 Потенциал и экстерналии многостороннего взаимозачета в финансовом и предпринимательском секторах
Выводы к Части 3
Заключение
Список источников
Приложение
ВВЕДЕНИЕ
Цифровизация и автоматизация -- ведущие движущие силы развития современного общества. Они позволяют за секунды выполнять операции, которые вручную выполняются за часы, стабилизируют бизнес-процессы, снижая риски ошибок людей, и интегрируют разрозненные системы в единые, устраняя любые неточности. Они применимы во всех экономических секторах. Однако наибольшее значение цифровизация и автоматизация имеют для сектора финансов. Именно он связывает платежно-расчетными отношениями производителей и потребителей, и чем оптимальнее их взаимодействие, тем эффективнее их работа. А это значит, что повышается эффективность и всей формируемой ими экономики.
Данная работа посвящена исследованию возможностей повышения эффективности расчетных процессов между субъектами экономических отношений путем многостороннего взаимозачета платежей -- действенного, но малоизученного средства оптимизации расчетов. И именно автоматизация может помочь в полной мере воспользоваться всеми его преимуществами.
Актуальность темы на первый взгляд может показаться сомнительной. Практически все страны мира, включая Россию, в настоящее время имеют высокоразвитые действующие цифровые платежные системы, которые непрерывно улучшаются, открывая своим клиентам новые возможности совершения расчетных операций и повышая безопасность транзакций. Скорость их работы стабильно растет, а взаимодействие с ними так же стабильно упрощается.
Но вместе с доступностью сервисов еще быстрее увеличивается приток клиентов и, соответственно, количество проводимых операций. Поэтому любые средства ускорения расчетов замедляются их растущими объемами и разнообразием видов. Следовательно, возникает проблема минимизации влияния числа расчетных процессов на издержки их реализации. Поскольку сегодня финансовый сектор продолжает активно расти, а также с учетом повсеместного перехода от наличных расчетов к безналичным, тема работы актуальна как никогда, и от степени её изучения и проработанности во многом зависит устойчивость будущего экономического развития общества.
Однако на данный момент степень проработанности исследуемой темы довольно низка. Судить об этом позволяет крайне ограниченный объем релевантной литературы в открытом доступе, что, вероятнее всего, объясняется конфиденциальностью необходимой для проведения соответствующих исследований информации. Основные научно-прикладные работы делятся на две категории: одни посвящены изучению устройства расчетно-платежных систем и их моделированию (например, «A network model of the interbank market», Shouwei Li, 2010), другие -- изучению взаимозачета платежей, условий его эффективности и особенностей применения на практике (например, «The efficiency of the clearing process for various models of payments», A.P. Kirsanov, 2012) [1, 34].
Объектом данного исследования являются безналичные расчеты между организациями. Предмет -- алгоритмы и автоматизация многостороннего взаимозачета их взаимных финансовых обязательств.
Цель работы -- разработать алгоритм многостороннего взаимозачета платежей и рекомендации по его автоматизации для оптимизации расчетных процессов между организациями.
Для решения обозначенной ранее проблемы выдвигается следующая гипотеза: многосторонний взаимозачет платежей оптимизирует расчетные процессы между организациями путем сокращения их количества и объемов, а его автоматизация сокращает время его реализации и сопутствующие транзакционные издержки.
Для проверки гипотезы в рамках данной работы решаются следующие задачи:
· изучить механизмы реализации расчетных процессов и существующие способы их оптимизации;
· построить модель расчетных процессов между организациями;
· смоделировать процесс многостороннего взаимозачета платежей;
· определить условия релевантности использования многостороннего взаимозачета;
· разработать алгоритм проведения многостороннего взаимозачета, позволяющий использовать его предельно оптимально;
· разработать рекомендации по автоматизации взаимозачета и оценить получаемые от автоматизации процесса дополнительные выгоды.
Работа имеет географическое ограничение. Все поставленные задачи решаются с использованием данных организаций, действующих преимущественно на территории России. Допускается, что данные являются приблизительными, поскольку получение ряда точных показателей невозможно в силу объективных факторов.
Теоретическая база работы сформирована из следующих концепций:
· расчетно-платежные системы различны для каждой страны;
· ежедневные расчеты между организациями примерно равны в краткосрочном периоде.
Методологическая база состоит из общенаучных познавательных средств эмпирического и теоретического характера. Эмпирические методы включают в себя моделирование и измерение (оценивание). В состав теоретических входят анализ, синтез, идеализация и обобщение.
По итогам исследования предполагаются два основных результата:
· алгоритм проведения многостороннего взаимозачета платежей;
· рекомендации по автоматизации процесса проведения многостороннего взаимозачета платежей.
Научная новизна данной работы состоит в том, что, в отличие от предыдущих, аналогичных по теме, исследований, акцент в ней делается на то, как повышению эффективности взаиморасчетов между организациями путем многостороннего взаимозачета платежей может способствовать его автоматизация.
Результаты работы будут полезны, прежде всего, в сфере финансов. Помимо предложений по алгоритмизации и автоматизации многостороннего взаимозачета для интеграции в реальные платежные системы, исследование предложит основу для дальнейшей проработки темы. Но даже если ожидания от работы не оправдаются, как минимум, будут сняты вопросы о нераспространенности многостороннего взаимозачета как средства оптимизации платежей и предмета открытых исследований.
Работа состоит из трех частей. Первая посвящена обоснованию выбора многостороннего взаимозачета как средства оптимизации расчетных процессов в качестве предмета данного исследования. Она включает историю развития платежно-расчетных отношений между экономическими агентами, характеристику существующих способов ускорения расчетов с минимизацией сопутствующих издержек и преимущества перед ними автоматизированного многостороннего взаимозачета.
Во второй части предполагаемая эффективность многостороннего взаимозачета будет доказана теоретически. Для этого будет построена модель взаиморасчетов между организациями, и на её основе будет смоделирован многосторонний взаимозачет. Исследование его свойств в рамках модели покажет, насколько он может быть эффективен в реальном мире и при каких условиях его применение релевантно.
Третья часть направлена на рассмотрение возможностей интеграции многостороннего взаимозачета в современные расчетно-платежные системы. В ней будут представлены основные результаты работы, а также сложности внедрения взаимозачета, пути их преодоления и дополнительные неочевидные выгоды, которые может получить от его использования общество.
Работа содержит 64 страницы, 8 рисунков, 2 таблицы и 1 приложение.
1. МНОГОСТОРОННИЙ ВЗАИМОЗАЧЕТ И ЕГО МЕСТО В СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЕ ВЗАИМОРАСЧЕТОВ МЕЖДУ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
Многосторонний взаимозачет платежей -- один из самых потенциально эффективных, но мало изученных и распространенных механизмов оптимизации расчетных процессов. Причины этому, безусловно, есть. Однако, поскольку многосторонний взаимозачет имеет непосредственное отношение к сфере финансов, их большая часть остается секретом. Тем не менее, некоторые можно понять при изучении истории развития расчетно-платежных систем и процессов взаиморасчетов между экономическими агентами.
Та же история позволяет увидеть, есть ли у многостороннего взаимозачета перспективы внедрения в реальные действующие финансовые системы в современном мире. Поэтому именно с неё следует начать данное исследование. Итогом этой части будет полученное с учетом описываемого, накопленного другими исследователями, опыта комплексное представление о текущем состоянии изучаемой области оптимизации безналичных расчетных процессов между организациями и потенциала развития в ней автоматизированного многостороннего взаимозачета.
1.1 Проблема оптимизации расчетных процессов: возникновение, развитие, решения
Проблема оптимизации расчетных процессов возникла с появлением первых рыночных отношений, которые зародились еще в первобытном обществе много веков назад. Они были представлены в виде бартера. Предпосылкой ему стало разделение труда и специализация каждого человека на том ремесле, которое давалось ему с наименьшими издержками. Такой подход к труду быстро показал свою эффективность и лег в основу организации экономической деятельности на тысячелетия вперед. Невыгодность отказа от него позже доказывали великий экономист XVIII века Адам Смит в своей работе «Исследование о природе и причинах богатства народов» (1776), а также множество предпринимателей и бизнесменов Новейшего времени, в частности, отец конвейерного производства Генри Форд в автобиографии «Моя жизнь. Мои достижения» (1922) [3, 22].
Но по мере развития общества предлагаемые к обмену товары становились все разнообразнее и неоднороднее, и люди стали задумываться о равноценности обмена. Зародились идеи о том, как сделать бартер более справедливым и получать то, что нужно, без лишних посредников. В основном они сводились к созданию некоего универсального разменного эквивалента -- прототипа современных монет и купюр. В разное время среди разных народов им служили соль, раковины, наконечники стрел и многое другое. Однако и они не были совершенны, что порождало идеи посложнее.
В 2008 году вышла в свет книга «Восхождение денег», в которой её автор, Нил Фергюсон, рассказывает об уникальной платежной системе Месопотамии, разработанной её жителями пятьдесят веков назад [29]. Одними из самых востребованных товаров были шерсть и зерно. Но из-за сезонности их предложения обменивать их перманентно было невозможно: шерсть продавали зимой, а зерно -- летом. Спрос же на эти товары был постоянным. Поэтому люди придумали отсроченные платежи -- упрощенную версию современного кредита.
Система работала просто. Представим, что земледелец хочет купить зимой у овцевода шерсть и рассчитаться зерном. Но рассчитаться сейчас он не может, так как зерно у него будет лишь летом. Да и овцеводу оно пока не нужно. Поэтому они заключают договор об отсроченном платеже и фиксируют его на глиняной табличке. Спустя полгода эту табличку овцевод принесет земледельцу, и тот отдаст ему зерно в качестве платы за приобретенную ранее шерсть. Если же овцеводу зерно так и не понадобится, он легко сможет продать табличку другому лицу.
Но подобные системы подходили не всем, поэтому люди по-прежнему продолжать искать ту самую универсальную единицу расчетов. Она должна была быть из доступной, но долговечной материи, несложной в изготовлении, небольшой по размеру и, главное, удобной для счета. Все эти свойства в VII веке до нашей эры воплотили в себе металлические монеты.
Монеты решили сразу три проблемы расчетов: проблему равноценности обмена, проблему оценки товара, а также проблему отсроченных платежей, связанную с растянутым временем и пространством реализации сделки. Однако к IX веку уже нашей эры возникла новая сложность: европейские правители не могли определить соотношение между монетами из разных металлов, чем умело пользовались дельцы из Исламской империи. В результате из Европы на Восток начался большой отток серебра. Металла требовалось так много, что к середине XVII века он попросту обесценился, и началась резкая инфляция.