Неполнотой, недостаточно объективной оценкой выводов результатов ревизий, проверок финансовой, хозяйственной, производственной деятельности предприятий железнодорожного транспорта.
Поспешностью, допускаемой следователями и оперативными сотрудниками при разрешении вопроса о возбуждении уголовного дела.
Противодействием расследованию со стороны должностных лиц железнодорожных организаций.
Полагаем, решение вопроса следует искать в совершенствовании подходов к организации доследственной проверки, способной обеспечить установление поводов и оснований возбуждения уголовных дел по преступлениям экономической направленности, совершаемым на железнодорожном транспорте. В их числе:
Качественная подготовка к проведению проверочных мероприятий, включающая, помимо планирования, работу по подбору и изучению необходимой справочной методической литературы, нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов железнодорожной организации. В таком случае будет обеспечена возможность качественного сбора необходимых сведений о проверяемой организации, особенностях видов ее деятельности, мест хранения бухгалтерской и иной документации, предметов и иной ориентирующей и доказательственной информации, которая впоследствии может быть использована в качестве доказательственной по уголовному делу.
Усиление роли оперативно-разыскного сопровождения, широкого использования при этом результатов оперативно-разыскной деятельности. Решение данного организационно-тактического вопроса нам видится в практической реализации алгоритма оперативно-разыскного сопровождения расследования уголовных дел об экономических преступлениях: формирование групп по проверке криминально активных лиц; анализ имеющейся в отношении этой категории лиц оперативной информации, организация ее получения из иных правоохранительных органов в порядке взаимодействия с ними; проведение с использованием технических средств комплекса оперативно-разыскных мероприятий по фиксации имеющейся информации, установлению схемы совершения преступления; уточнение структуры преступных действий неизвестных ранее участников; системно-структурный анализ полученных результатов оперативно-разыскных мероприятий с последующим рассекречиванием и ознакомлением следственных органов в установленном порядке с целью определения достаточности собранных для возбуждения уголовных дел доказательств; установление фактической информации для дальнейшего использования в качестве доказательств по уголовному делу [10, с. 154].
Совершенствование тактики использования технико-криминалистических средств в выявлении преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте. С учетом понимания особенностей признаков преступлений экономической направленности на железнодорожном транспорте, имеющихся технико-криминалистических возможностей органов внутренних дел (наличия образцов, стоящих на вооружении, перспективных и разрабатываемых) внедрение тактических положений их применения при реализации плана до- следственной проверки обеспечит: ориентацию в специфической обстановке использования; учет информационных, психологических, технических и организационных факторов; сохранность и допустимость доказательств [11, с. 81].
Программирование доследственной проверки. Разработка типовых, формализованных действий субъектов доследственной проверки признана одним из ведущих методов планирования, решения общих и промежуточных методических задач раскрытия и расследования преступления [12, с. 86]. Определение системы логически упорядоченных типовых задач и рекомендуемых методов их достижения -- серьезная проблема начального этапа расследования преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте. Попытку ее решения считаем возможным осуществить путем создания модели типовых тактических решений в рамках предварительной (доследственной) проверки и, в частности, программ основных ее элементов: бухгалтерской диагностики; изучения и оценки бухгалтерской документации, что возможно выполнить с учетом уже имеющихся научных разработок [13, с. 585; 14, с. 53; 15, с. 108].
Решение организационных вопросов этапа доследственной проверки невозможно без надлежащего взаимодействия между субъектами раскрытия и расследования преступлений. Однако изучение действующей практики раскрытия и расследования преступлений в сфере экономики, совершаемых на железнодорожном транспорте, показывает существование несогласованности в действиях следователей и оперативных подразделений. Оперативные работники зачастую в организационном плане действуют автономно от следователей, не в полной мере взаимодействуют, недостаточно используют специальные знания, консультационно-справочную помощь специалистов. Это сказывается на сроках проведения доследственных проверок, качестве их материалов, которые определяют основания возбуждения уголовных дел. В этой связи считаем примечательным привести точку зрения В.Ф. Статкуса, считающего, что раскрытие преступлений должно быть коллективной деятельностью, «...успех которой тесно связан с организацией взаимодействия» [16, с. 70].
На основании изложенного следует отметить, что необходимым условием всестороннего и объективного установления поводов и оснований возбуждения уголовных дел экономической направленности на железнодорожном транспорте должно являться установление контактов и организация тесного взаимодействия между следователем, оперативными работниками, специалистами, должностными лицами организаций железнодорожного транспорта. Это будет основой эффективного планирования расследования, сбора и анализа доказательств, отработки версий, согласования оптимальных тактических решений.
Улучшению взаимодействия, по нашему мнению, могут способствовать:
введение узких специализаций у следователей;
повышение профессиональной подготовки следователей, в частности, обучение их навыкам работы в коллективе за счет введения в систему профессиональной подготовки следователей и оперативных работников совместных тренингов, тимбилдингов;
ознакомление с передовым опытом расследования уголовных дел экономической направленности с детальным анализом материалов проверок, разбором допускаемых ошибок;
детальное обсуждение на итоговых совещаниях в органах внутренних дел на транспорте вопросов взаимодействия между участниками расследования и повышения эффективности расследования.
Таким образом, принятие своевременного и обоснованного решения о возбуждении уголовного дела о преступлении в сфере экономики, совершенном на железнодорожном транспорте, обеспечение начального этапа расследования всеми необходимыми ориентирующими и доказательственным данными возможно лишь на основании проведенной всесторонней и качественной доследственной проверки. Важная роль в этом отводится оперативным работникам, специалистам, взаимодействие с которыми в значительной мере предопределяет успех раскрытия и дальнейшего расследования преступления.
Следует отметить, что по рассматриваемой категории уголовных дел особое значение имеет исходная криминалистически значимая информация, анализ, изучение и использование которой позволяет выдвигать широкий спектр версий и принимать законное и обоснованное решение о возбуждении уголовного дела. Доследственная проверка и возбуждение уголовного дела обеспечивают производство всех неотложных процессуальных и непроцессуальных действий следователя начального этапа расследования, в числе которых выделяются: задержание; личный обыск; обыски по месту совершения преступлений и месту жительства преступников; осмотры изъятых криминалистически значимых объектов; выемка и осмотр документации и записей чернового бухгалтерского учета; допрос задержанных и свидетелей.
Примечания
уголовный дело транспорт расследование
1. Еремин С.Г. Общие принципы использования методов документального контроля в бухгалтерском учете с целью обнаружения признаков преступлений // Проблемы экономики и юридической практики. 2006. № 3-4. С. 14--21.
2. Кожокарь В.В. Возбуждение уголовного дела: вопросы теории и практики: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2016. 36 с.
3. Пересыпкина Н.Н. Формирование методического и организационного обеспечения внутреннего аудита финансовых результатов строительных организаций: автореф. дис. ... канд. экон. наук. Ростов-на- Дону, 2013. 23 с.
4. Давыдов Ю.А., Пляскин А.К., Кушнирук А.С. Контроль фактического технического состояния локомотивов на основе диагностики // Современные технологии. Системный анализ. Моделирование. 2018. № 3 (59). С. 38--47.
5. Осадчий ГВ., Лыков А.А. Система диагностики и удаленного мониторинга состояния железнодорожного пути // Открытое образование. 2011. № 2-2. С. 221--225.
6. Панченко А.А., Тен Е.Е. Экспресс-диагностика дефектов колесных пар электроподвижного состава в движении // Наука и прогресс транспорта. Вестник Днепропетровского национального университета железнодорожного транспорта. 2008. № 25. С. 50--52.
7. Ефанов А.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций и инноваций на железнодорожном транспорте в современных условиях // Известия Петербургского университета путей сообщения. 2012. № 2 (31). С. 147--156.
8. Варданян А.В. Сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников, как повод для возбуждения уголовного дела: исторические и современные проблемы его реализации // Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. 2017. № 3 (82). С. 32--38.
9. Ермаков С.В., Макаренко М.М. Отдельные поводы и основания для возбуждения уголовных дел о преступлениях в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности // Вестник экономической безопасности. 2017. № 1. С. 116--122.
10. Иванов П.И., Кустов А.М. Особенности использования в доказывании результатов оперативно-разыскной деятельности по уголовным делам // Труды Академии управления МВД России. 2018. № 2 (46). С. 154--159.
11. Щукин В.И. Особенности организации раскрытия и расследования преступлений, совершаемых на железнодорожном транспорте // Белгородские криминалистические чтения: сборник научных трудов. Белгород, 2017. С. 81--85.
12. Шаталов А.С. Вопросы имплементации алгоритмизации и программирования расследования преступлений в систему криминалистической методики // Академическая мысль. 2018. № 1 (2). С. 86--90.
13. Тимченко В.А. Криминалистическая диагностика признаков мошенничества персонала // Международный бухгалтерский учет 2020. Т 23. № 5 (467). С. 585--600.
14. Чиненов Е.В. Криминалистическая диагностика экономических преступлений, совершаемых на объектах железнодорожного транспорта // Проблемы правоохранительной деятельности. 2018. № 3. С. 53--60.
15. Воронов С.С., Голубятников С.П. Использование специальных знаний при выявлении и доказывании налоговых преступлений // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2019. № 4 (48). С. 108--113.
16. Статкус В.Ф. Раскрытие преступлений -- важнейшее средство борьбы с преступностью // Государство и право. 1998. № 4. С. 66--73.
17. Eremin S.G. General principles of using methods of documentary control in accounting in order to detect signs of crimes. Problems of Economics and legal practice, 2006, no. 3-4, pp. 14--21. (In Russ.)
18. Kozhokar V.V. Initiation of criminal proceedings: questions of theory and practice. Author's abstract... candidate of legal sciences. Moscow, 2016. 36 p. (In Russ.)
19. Peresypkina N.N. Formation of methodological and organizational support for internal audit of financial results of construction organizations. Author's abstract... candidate of econ. sciences. Rostov-on-Don, 2013. 23 p. (In Russ.)
20. Davydov Y.A., Plyaskin A.K., Kushniruk A.S. Control of the actual technical condition of locomotives based on diagnostics. Modern technology. System analysis. Modeling, 2018, no. 3 (59), pp. 38--47. (In Russ.)
21. Osadchiy G.V., Lykov A.A. System of diagnostics and remote monitoring of railway track condition. Open education, 2011, no. 2-2, pp. 221--225. (In Russ.)
22. Panchenko A.A., Ten E.E. Express diagnostics of defects in wheel pairs of electric rolling stock in motion. Science and progress of transport. Bulletin of the Dnepropetrovsk national University of railway transport, 2008, no. 25, pp. 50--52. (In Russ.)
23. Efanov A.N. Evaluation of the economic efficiency of investments and innovations in railway transport in modern Conditions. Izvestia of St. Petersburg University of means of communication, 2012, no. 2 (31), pp. 147-- 156. (In Russ.)
24. Vardanyan A.V. A report on a crime committed or being prepared, received from other sources, as a reason for initiating a criminal case: historical and modern problems of its implementation. Bulletin of the East Siberian Institute of the Ministry of internal Affairs of Russia, no. 3 (82), pp. 32--38. (In Russ.)
25. Ermakov S.V., Makarenko M.M. Separate reasons and grounds for initiation of criminal cases on crimes in the sphere of business and other economic activity. Bulletin of economic security, 2017, no. 1, pp. 116--122. (In Russ.)
26. Ivanov PI., Kustov A.M. Features of use in proving the results of operational investigative activities in criminal cases. Proceedings of the Academy of management of the Ministry of internal Affairs of Russia, 2018, no. 2 (46), pp. 154--159. (In Russ.)
27. Shchukin V.I. Features of the organization of disclosure and investigation of crimes committed on railway transport. Belgorod forensic readings: collection of proceedings. Belgorod, 2017. Pp. 81--85. (In Russ.)
28. Shatalov A.S. Questions of implementation of algorithmization and programming of crime investigation in the system of criminalistic methods. Academic thought, no. 1 (2), pp. 86--90. (In Russ.)
29. Timchenko V.A. Forensic diagnostics of signs of staff Fraud. International financial accounting, 2020, vol. 23, no. 5 (467), pp. 585--600. (In Russ.)
30. Chinenov E.V. Criminalistic diagnostics of economic crimes committed at railway transport facilities. Problems of law enforcement, 2018, no. 3, pp. 53--60. (In Russ.)
31. Voronov S.S., Golubyatnikov S.P Use of special knowledge in identifying and proving tax crimes. Legal science and practice: Journal of Nizhny Novgorod academy of the Ministry of internal affairs of Russia, 2019, no. 4 (48), pp. 108--113. (In Russ.)