Содержание
Введение
. Теоретические аспекты организации страхового рынка в Республике Татарстан
.1 Характеристика и структура страхового рынка
.2 Содержание и функции государственного страхового надзора
.3 Правовое регулирование функционирования страхового рынка
2. Анализ функционирования страхового рынка в Республике Татарстан
.1 Анализ структуры и динамики страхового рынка Республики Татарстан
.2 Анализ деятельности ООО "Росстрахование" на рынке страхования
2.3 Анализ государственного регулирования страхового рынка Республики Татарстан
3. Направления развития страхового рынка в Республике Татарстан
3.1 Обобщение зарубежного опыта организации страхового рынка с целью применения его в российской практике
3.2 Совершенствование деятельности субъектов страхового дела на рынке страхования
3.3 Перспективы развития государственного регулирования рынка страхования в Республике Татарстан
Выводы и предложения
Список использованной литературы
Приложения
Введение
В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики.
Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой необходимо знание основ страховой деятельности.
Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.
Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Однако на пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий. В данных условиях наиболее актуальны анализ финансового состояния страховых организаций, оценка их надежности и платежеспособности. Результаты этих мероприятий представляют интерес не только для внутренних пользователей для принятия управленческих решений, но и для внешних, взаимодействующих с конкретной страховой компанией.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности страховой организации помогает выработать стратегию и тактику развития предприятия, обосновать намеченные планы и управленческие решения, осуществить контроль за выполнением этих решений, выявить резервы повышения эффективности производства, оценить результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников. Вышеизложенное отражает актуальность выбранной темы.
Основными теоретическими, информационными источниками обеспечения явились труды известных экономистов теоретиков и практиков, таких как: Савицкая Г. В. "Анализ хозяйственной деятельности предприятия", Щербаков В. А., Костяева Е. В. "Страхование", Куликов С. В. "Финансовый анализ страховых организаций", Ковалев В. В. "Финансы" и другие.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка состояния и перспектив развития страхового рынка Республики Татарстан. Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
- рассмотреть сущность страхования и определить его роль в экономике;
- выявить понятие и особенности структуры рынка страховых услуг;
- провести анализ структуры рынка страховых услуг по Республике Татарстан;
- оценить факторы конкурентоспособности ООО "Росстрахование-Татарстан";
- провести исследование перспектив развития страхового рынка Республики Татарстан;
обозначить перспективы развития государственного регулирования рынка страхования в Республике Татарстан.
При выполнении работы были применены общеизвестные методы анализа, такие как научная абстракция, обобщение, сравнение и другие.
Объектом исследования выступает деятельность страховой компании - ООО "Росстрахование-Татарстан". Предметом исследования выпускной квалификационной работы являются показатели хозяйственной деятельности страховых организаций.
Практическая значимость работы заключается в том, что результаты исследования могут быть применены в ходе разработки и составления планов деятельности страховой компании на будущие периоды.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованных источников, приложений.
В первой главе автором рассматриваются теоретические аспекты организации страхового рынка в Республике Татарстан. В частности, приводится характеристика и структура страхового рынка, определено содержание и функции государственного страхового надзора, а также представлено правовое регулирование функционирования страхового рынка.
Во второй главе проводится анализ функционирования страхового рынка в Республике Татарстан. В частности, автором анализируется структура и динамики страхового рынка Республики Татарстан, проводится анализ деятельности ООО "Росстрахование" на рынке страхования и проводится оценка эффективности государственного регулирования страхового рынка Республики Татарстан.
В третьей главе автором обобщается зарубежный
опыт организации страхового рынка с целью применения его в российской практике,
разрабатываются направления совершенствования деятельности субъектов страхового
дела на рынке страхования, а также определяются перспективы развития
государственного регулирования рынка страхования в Республике Татарстан.
1. Теоретические аспекты организации страхового
рынка
в
Республике Татарстан
1.1 Характеристика и структура страхового рынка
В современных условиях важную роль в развитии экономики играет одна из наиболее динамично развивающихся сфер бизнеса - страхование. Оно удовлетворяет объективную потребность общества в надежной и эффективной страховой защите. В связи с этим рассмотрим более подробно данный вид деятельности и его роль в экономике.
Согласно Федеральному закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхование - это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [1].
В настоящее время страхование - один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений в стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой экономистам, финансистам, бухгалтерам и другим специалистам необходимо знание сущности и основ страховой деятельности [3].
Согласно ст. 2 ФЗ "Об организации страхового дела в РФ" страховая деятельность - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием [25].
Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства. На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладывают на страховые компании, что проявляется в основной - рисковой функции страхования.
Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.
На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.
Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.
Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.
Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.
Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства [3. С. 114].
Страховому делу как экономической категории присуща специфическая терминология, используемая для определения ключевых понятий и обозначений. Рассмотрим основные из них, опираясь на ФЗ "Об организации страхового делав Российской Федерации".
Согласно ст.6 этого закона, страховщик - это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.
Страхователь, согласно п. 1 ст. 5 Закона, юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
Объектами страхования, согласно п. 4 Закона, считаются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя; с владением, пользованием и распоряжением имуществом; с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физических лиц, а также вреда, причиненного имуществу юридического лица [25].
Страховая стоимость - действительная стоимость застрахованного имущества. Если страховая сумма равна страховой стоимости, то имущество застраховано полностью, если меньше - то часть ответственности остается на собственном риске страхователя [4, с. 302].
Страховая сумма - денежная сумма, на которую страхователь страхует объект страхования, т.е. сумма, адекватная страховому интересу и страховому риску.
Страховая выплата - денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.
Страховой тариф - ставка страхового взноса (платежа) с единицы страховой суммы или с объекта страхования. По обязательным видам страхования тариф устанавливается законодательно, по добровольным - страховщиком.
В ст. 927 ГК РФ и ст. 3 ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" закреплены две организационно-правовые формы страхования - обязательное и добровольное.
Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Это может быть потребность в оказании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидации последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т.п. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности предприятий - источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование - это страхование в силу закона.
Главная особенность обязательного страхования состоит в том, что оно не требует предварительного соглашения между страховщиком и страхователем. Здесь принцип обязательства в равной степени распространяется на обоих (за исключением личного страхования граждан).
Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем в рамках Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации", законодательных и подзаконных актов, а также нормативных правовых документов, разрабатываемых Правительством РФ и федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В отличие от обязательной формы при добровольной форме страхование производится только на основе соглашения страхователя и страховщика.
Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Конкретно они определяются при заключении договора страхования и являются неотъемлемой его частью. Поэтому, прежде чем подписать договор, страхователь должен самым тщательным образом изучить условия страхования. Факт заключения договора страхования подтверждается выдачей страховщиком страхователю страхового полиса [17].
Согласно Федеральному Закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации", страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого и производится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности наступления [25].
Современные социально-экономические условия требуют создания целостной научной системы, обеспечивающей дальнейшее развитие страхования с учетом требований международных стандартов регулирования страхового рынка. Страховая наука призвана охватить широкий круг вопросов, без решения которых невозможно говорить о стабильном социально-экономическом развитии России.
Одной из основных задач современного развития рынка страховых услуг является формирование адекватной международным требованиям нормативной правовой базы российского рынка страхования. Поэтапная интеграция национальной системы страхования международный страховой рынок требует формирования законодательной базы рынка страховых услуг и создания эффективного механизма регулирования страхования. Усиление научной обоснованности законодательства предполагает корректировку имеющихся законодательных документов, отвечающую требованиям общего страхового законодательства, ГК РФ и иных законов, регулирующих страховую деятельность [14. С. 204].
Экономические преобразования, происходящие в России, открывают широкие возможности для научного исследования страхования внешнеэкономической деятельности предприятий всех форм собственности. Особенность страхования внешнеэкономической деятельности состоит в том, что оно затрагивает сферу международных финансовых отношений, включая международный менеджмент, и предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов всех его участников. Развитие страхования внешнеэкономической деятельности и обеспечение научно-обоснованного подхода к данной проблеме с учетом международной практики страховых отношений будет способствовать созданию эффективной системы страховой защиты имущественных интересов участников внешнеэкономической деятельности [4.С. 96].