Управление риском изменения процентных ставок посредством мониторинга величины несоответствия по срокам процентных активов процентным обязательствам дополняется процедурой мониторинга чувствительности чистой процентной маржи к различным стандартным и нестандартным сценариям изменения процентных ставок.
Риск изменения процентных ставок
Риск изменения процентных ставок - это риск изменения прибыли Банка или стоимости финансовых инструментов вследствие изменения процентных ставок.
Такие колебания могут увеличивать уровень процентной маржи, однако могут и снижать его, либо, в случае неожиданного изменения процентных ставок, приводить к возникновению убытков.
Риск изменения процентных ставок возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы с определенным сроком погашения больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств с аналогичным сроком погашения.
Валютный риск
У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах. Валютный риск возникает в случаях, когда имеющиеся или прогнозируемые активы, выраженные в какой-либо иностранной валюте, больше или меньше по величине имеющихся или прогнозируемых обязательств, выраженных в той же валюте.
Банк управляет валютным риском путем установления лимитов по открытой позиции в иностранной валюте, позволяющих сократить убытки, вызванные значительными колебаниями валютных курсов. Лимиты устанавливаются как для каждой отдельной валюты, так и для совокупных позиций по всем валютам.
Кредитный риск
Кредитный риск - это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка.
Кредитная политика устанавливает:
- процедуры рассмотрения кредитных заявок и принятия кредитного решения;
- методологию оценки кредитоспособности заемщиков;
- методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитентов и страховых компаний;
- методологию оценки предлагаемого обеспечения;
- требования к кредитной документации;
- процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов и прочих продуктов, несущих кредитный риск.
Банк подразделяет объекты кредитного риска на три основные категории:
- коммерческое кредитование (кредитование юридических лиц, МСБ и физических лиц);
- размещение средств в финансовых институтах;
- долговые обязательства.
Операционный риск
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими, а также в результате воздействия внешних событий.
.2 Метод управления операционным
риском
Управление операционным риском производится путем постоянного сбора информации со всех подразделений банка, ее обработки и регулярного отчета Комитету по рискам, где принимаются решения по его управлению. В случае возникновения существенных событий операционного риска Вице-президент, курирующий Департамент анализа и управления рисками, оперативно докладывает о событии риска Председателю Правления.
Риск ликвидности
Риск ликвидности - это риск того, что Банк может столкнуться со сложностями в привлечении денежных средств для выполнения своих обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении по срокам погашения активов и обязательств. Совпадение и/или контролируемое несовпадение по срокам погашения и процентным ставкам по активам и обязательствам является основополагающим моментом в управлении риском ликвидности. Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними неопределенности полное совпадение по срокам погашения активов и обязательств не является для финансовых институтов обычной практикой, что дает возможность увеличить прибыльность операций, однако, повышает риск возникновения убытков.
Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Политика по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением.
Банк проводит постоянный мониторинг своей позиции по краткосрочной ликвидности с помощью специализированного программного обеспечения. Кроме того, на основании графика выплат Банк готовит прогноз ликвидности на более длительный период.
Заключение
При прохождении производственной практики была изучена организационно-экономическая характеристика коммерческого банка; также проведено знакомство с нормативно-правовыми актами, регламентирующими деятельность предприятия; проведен статистический анализ финансового состояния банка; изучены основные факторы риска работы банка.
При прохождении практики я приобрела некоторые навыки работника банка, такие как: подборка и сшив платежных документов, формирование юридического дела клиента по счету, просмотр юридических дел клиентов банка и занесение сведений в справочник RS-банка.
В данном отчете был проведен анализ финансовых результатов деятельности АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО), который выявил, что банк успешно ведет свою деятельность, наращиваю свою прибыль, а именно: процентные доходы в 2012 году увеличилась по сравнению с 2009 на 3968806 тыс. руб., в среднем процентные доходы и расходы банка за весь исследуемый период составили 7084748,25 тыс. руб. и 4698137,25 соответственно. Подводя итог, можно сказать, что банк плотно занял свою нишу в сфере финансовых услуг, предоставляемых организациям и гражданам.
Список использованных источников
1. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. М: ИНФРА-М. 2002. - 336 с.
2. Башкатова Ю.И. Анализ управления коммерческими рисками в банковской деятельности (на примере ООО "ХКФ Банк") [Текст] / Ю.И. Башкатова, Р.В. Каптюхин, Р.Ф. Иртуганова // Молодой ученый. - 2014. - №6.2. - С. 6-8.
. http://www.interfax.ru/
. http://bankir.ru/
. http://www.profile.ru/
. http://www.ra-national.ru/
Приложение 1
Устав ИТБ (выдержки)
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
.1. Банк создан в соответствии с решением собрания учредителей от "25" ноября 1993 года (протокол N 1) с наименованиями: АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК" ("ИНВЕСТТОРГБАНК") (акционерное общество закрытого типа).
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от "30" мая 1997 года (протокол N 42) наименования Банка изменены на: Акционерный коммерческий банк "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК" (закрытое акционерное общество) АКБ "Инвестторгбанк".
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от "05" августа 2002 года (протокол N б/н) сокращенное наименование Банка приведено в соответствие с действующим законодательством и определено как АКБ "Инвестторгбанк" (ЗАО).
В соответствии с решением Общего собрания акционеров от "01" августа 2007 года (протокол N б/н) наименования Банка изменены на: Акционерный коммерческий банк "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК" (открытое акционерное общество) АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО).
.2. Полное фирменное наименование Банка на русском языке:
Акционерный коммерческий банк "ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК" (открытое акционерное общество);
сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке:
АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО).
ГЛАВА 15. СЛУЖБА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА.
.2. Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определяемыми настоящим Уставом и внутренними документами Банка:
Общее собрание акционеров Банка;
Совет директоров Банка;
Председатель Правления Банка;
Правление Банка;
Ревизионная комиссия;
Главный бухгалтер Банка и его заместители;
Служба внутреннего контроля Банка;
Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию)доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, созданного и осуществляющего свою деятельность в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";
Руководитель, главный бухгалтер и их заместители в филиалах Банка;
Другие подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка.
.3. В зависимости от характера и масштаба деятельности в Банке могут создаваться иные структурные подразделения и (или) назначаться ответственные сотрудники, входящие в систему органов внутреннего контроля Банка.
Порядок образования органов системы внутреннего контроля Банка определяется настоящим Уставом и внутренними документами Банка.
.4. Система внутреннего контроля Банка включает следующие направления:
контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка;
контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;
контроль за функционированием системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
контроль за соответствием деятельности Банка на рынке ценных бумаг как профессионального участника требованиям законодательства РФ, а также за соблюдением внутренних правил и процедур профессионального участника, связанных с его деятельностью на рынке ценных бумаг;
контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
контроль за разработкой и реализацией правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, программ его осуществления, а также за организацией представления в уполномоченный орган по противодействию (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с законодательством;
осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка.
.5. В целях защиты интересов инвесторов, Банка и его клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками Банка требований законодательства, нормативных актов и документов, регламентирующих профессиональную деятельность, обеспечения надлежащего уровня надежности и минимизации рисков банковской деятельности в структуре Банка создается Служба внутреннего контроля Банка.
Служба внутреннего контроля Банка осуществляет свою деятельность в соответствии с нормативными документами Банка России, настоящим Уставом и Положением о Службе внутреннего контроля Банка, утверждаемым Советом директоров Банка.
Служба внутреннего контроля Банка находится в непосредственном подчинении Совета директоров Банка, которому представляет отчеты о своей деятельности.
Структура и численность Службы внутреннего контроля определяется Советом директоров Банка. Численность Службы внутреннего контроля должна быть достаточной для эффективного достижения целей и решения задач внутреннего контроля.
Служба внутреннего контроля возглавляется руководителем Службы внутреннего контроля Банка. Руководитель Службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности решением Совета директоров Банка. Сотрудники Службы внутреннего контроля назначаются и освобождаются от должности Председателем Правления Банка по представлению руководителя Службы внутреннего контроля.
Банк обеспечивает независимость Службы внутреннего контроля путем установления порядка, при котором Служба внутреннего контроля:
действует под непосредственным контролем Совета директоров Банка и подлежит проверке Советом директоров Банка;
по собственной инициативе докладывает Совету директоров Банка в письменном виде о вопросах, возникающих в ходе осуществления Службой внутреннего контроля своих функций, и предложениях по их решению, а также раскрывает эту информацию Председателю Правления Банка и Правлению Банка.
.6. Основная сфера деятельности Службы внутреннего контроля и ее функции в Банке следующие:
проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками;
проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования;
проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;
оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций;
проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций;
проверка процессов и процедур внутреннего контроля в Банке, включая правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
другие вопросы, предусмотренные внутренними документами Банка.
.7. Права и обязанности Службы внутреннего контроля Банка, квалификационные требования к руководителю и сотрудникам Службы внутреннего контроля Банка устанавливаются Положением о Службе внутреннего контроля Банка, должностными инструкциями сотрудников Службы внутреннего контроля и должны соответствовать требованиям, предъявляемым Банком России. Деятельность сотрудников Службы внутреннего контроля в Банке является исключительной.
.9. Персональный состав Службы внутреннего контроля определяется Председателем Правления Банка.
.10. Руководителю Службы внутреннего контроля не могут быть одновременно подчинены другие подразделения Банка.
.11. Служба внутреннего контроля в своей деятельности подотчетна Совету директоров Банка.
.12. В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Председатель Правления Банка, в структуре Банка, своим приказом создаёт Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и утверждает его Положение.
Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством, нормативными документами Банка России, настоящим Уставом, Положением о структурном подразделении по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и внутренними документами Банка.