Материал: Обоснование целесообразности создания нового цеха промышленного предприятия транспорта

.3 Расчет единовременных затрат, необходимых для строительства нового здания, где предполагается размещение нового цеха

В данном подразделе курсовой работы определяются:

·        затраты по возведению здания;

·        затраты по приобретению, доставке и установке оборудования;

·        затраты на приобретение технологической оснастки;

·        затраты на приобретение производственного и хозяйственного инвентаря.

Затраты по возведению здания определяются по укрупненным измерителям на 1 м3 наружного объёма цеха. Размер потребной основной производственной площади в кв.м (S0)определяется укрупнено, исходя из численности рабочих мест и средней удельной площади на единицу оборудования:

прин

SО = sо · ∑ Cj = 20·54=1080 кв.м

j=1

где sо- норматив основной площади в расчете на одно рабочее место, 20 м²/ед. оборудования.

Площадь вспомогательно-бытовых помещений в кв.м (Sвб) рассчитываем по формуле:

Sвб = 0,1·So + sб·(RО+RВ+RИ+RМ),вб = 0,1·1080 + 0,9·(113+29+17+7) = 257.4 кв.м

где sб- норматив бытовой площади в расчете на одного работника, 0.9 м2/чел.

Для расчета единовременных затрат по возведению здания (ЗЗД) в рублях используется формула:

ЗЗД = kпер·Зо·(So·ho + Sвб·hвб·kвб),

где kпер - коэффициент, характеризующий отношение внешней площади здания к внутренней 1.15;

Зо - удельная строительная стоимость 1 м³ основных производственных помещений, 1200 руб/м³;

hо, hвб- высота соответственно основных производственных помещений и вспомогательно-бытовых, 7 м и 4 м;

kвб- коэффициент увеличения удельной строительной стоимости вспомогательно-бытовых помещений 1.3.

ЗЗД = 1,15·1200·(1080·7 + 257.4·4·1,3)= 12280000 руб

Затраты по приобретению, доставке и установке оборудования определяются по следующим составным частям:

стоимость оборудования по прейскурантным ценам;

транспортно-заготовительные расходы;

затраты по монтажу оборудования;

затраты на сооружение фундаментов под оборудование.

Стимость оборудования по прейскурантным ценам (Зп) может быть определена в рублях исходя из его численности по операциям и стоимости приобретения:

6 прин

Зп = ∑ (Cj ·Вj)

j=1

Зп = 225000·6+150000·12+112000·15+180000·3+340000·13+520000·5 = 12390000 руб

где Bj- цена приобретения j-ой единицы оборудования, руб.

Транспортно-заготовительные расходы по доставке оборудования (Зтз) и затраты по монтажу (Зм) в рублях рассчитываются в процентном отношении от стоимости оборудования по прейскурантным ценам:

Зтз = Зп·ζ / 100 = 12390000 · 12,5/100 = 1549000 руб

Зм = Зп·η / 100 = 12390000 · 7,5/100 = 930000 руб

где ζ - процент затрат на транспортно-заготовительные расходы, 12.5%;

η - процент затрат на монтаж оборудования,7.5 %.

Затраты на фундаменты под оборудование (Зф) в рублях рассчитываются по формуле:

прин

Зф = b·hф·∑(Сj ·sфj) = 8000·0,5·(6·12+12·8+15·7+3·11+13·9+5·10) = 1892000 руб

где b - цена за 1 м³ фундамента, 8000 руб/м³;

sфj - норматив площади фундамента для j-ой единицы оборудования, м²;

hф - глубина фундамента под оборудование, 0.5 м.

Итого затраты по оборудованию (Зоб) в рублях составляют:

Зоб = Зп+Зтз+Зм+Зф = 12390000 +1549000+930000+1892000 = 16761000 руб

Затраты по производственному и хозяйственному инвентарю определяем исходя из численности соответствующих категорий работников и нормативов:

на одного основного и вспомогательного работника по производственному инвентарю (Зпи) в рублях:

Зпи = (Ro+Rв)· d1 = (113+29)·6000 = 852000 руб

где d1 - стоимость производственного инвентаря в расчете на одного работника, 6000 руб/чел.

на одного работающего по хозяйственному инвентарю (Зхи) в рублях:

Зхи = (Ro+Rв+Rи+Rм)·d2 = (113+29+17+7)·4000 = 664000 руб

где d2 - стоимость хозяйственного инвентаря в расчете на одного работника, 4000 руб/чел.

Итого затраты по производственному и хозяйственному инвентарю (Зи) в рублях:

Зи = Зпи+Зхи = 852000+664000 = 1516000 руб

Затраты на технологическую оснастку (Зто) в рублях принимаются в процентном отношении от прейскурантной стоимости оборудования:

Зто = Зп·θ / 100 = 12390000·15/100 = 1859000 руб

где θ - процент затрат на технологическую оснастку, 15 %.

Расчет затрат по созданию цеха завершается составлением сводной таблицы.

Таблица 3

Стоимость основных фондов и единовременных затрат

.4 Расчет величины материальных расходов

Исходными данными для расчета являются заданный объем производства в штуках, данные по чистому весу изделий, коэффициентам использования и себестоимости исходных материалов. Потребность в исходных материалах по i-му виду продукции в килограммах рассчитываем по формуле:

где gi - чистый вес единицы продукции i-го вида, кг.;

кmi - коэффициент использования материала для i-го вида продукции.

кг  кг

Величина возвратных отходов по i-му виду продукции в килограммах рассчитывается по формуле:

Мвi = Мi - npi * gi

Мв1 = 148000 - 14300·6,2 = 59340 кг

Мв3 = 108000-25400·3,4 = 21640кг

Стоимость материальных расходов в рублях по i-му виду продукции определяем по выражению:

МРi = pi·(Mi - Mвi·ko),

где pi - цена в рублях за 1 кг исходного сырья, руб/кг;o - понижающий коэффициент стоимости 1 кг возвратных отходов

относительно стоимости исходного материала, 0.4:

МР1 = 86·(148000- 59340·0,4) = 10700000 руб

МР3 = 78·(108000-21640·0.4)=7750000 руб

Общая величина материальных расходов в рублях рассчитывается по формуле:

МР = ∑ МРi.

i = 1

МР = 10700000+7750000= 18450000 руб

Расчеты необходимо свести в таблицу.

Таблица 4

Расчет материальных расходов

.5 Расчет годового фонда заработной платы работников

Фонд заработной платы определяется раздельно по основным категориям работников. Формулы расчета фонда заработной платы основных (ФЗПO) и вспомогательных (ФЗПв) работников в рублях имеют вид:

ФЗПO = ОЗO· (1+λ/100)

ФЗПв = ОЗв· (1+λ/100)

где ОЗо, ОЗв- основная заработная плата соответственно основных и вспомогательных работников, руб;

λ- процент дополнительной заработной платы от основной, 14%.

Основные заработные платы в рублях рассчитываются по формулам:

ОЗо = ПЗо· (1+μ/100)

ОЗв = ПЗв · (1+μ/100)

где ПЗо, ПЗв- соответственно прямая заработная плата основных и вспомогательных работников, руб;

μ- процент доплат до основной заработной платы, 22 %.

Расчет прямых заработных плат в рублях производится по приведенным ниже формулам. При этом следует иметь в виду, что основные работники оплачиваются по сдельно-премиальной системе, а вспомогательные - по повременно - премиальной.

ПЗо = ∑ (соj· Тpj)

j=1

ПЗв= св · Fд · Rв

где сoj - средняя часовая тарифная ставка для основных работников по j-му виду работ, руб/ч;

сB - средняя часовая тарифная ставка для вспомогательных работников, 40 руб/ч.

Средняя часовая тарифная ставка для основных работников по j-му виду работ определяется по формуле:

сoj=сoj + ( сoj - сoj ) · (Рj - Рj )

со1 = 34+(40 - 34) · (2,601 - 2) = 24,04 руб/час

со2 =48+(58 - 48) · (4,794 - 4) = 55,94 руб/час

со3 = 40+(48-40) ·(3,971-3)=47,76 руб/час

со4 = 40+(48-40)·(3,712-3)=34,18 руб/час

со5 = 58+(68-58)·(5,673-5)=45,76 руб/час

со6 = 34+(40-34)·(2,712-2)=28,48 руб/час

где сoj, сoj - соответственно ставки для меньшего и большего из двух смежных целых разрядов работ тарифной сетки, применяемой для сдельной формы оплаты труда по j-му виду работ, между которыми находится средний тарифный разряд, руб/ч;

Pj - меньший ближайший целый разряд тарифной сетки относительно среднего тарифного разряда работ основных работников по j-му виду работ.

Отсюда:

ПЗо = (24,04 · 21050)+( 55,94 ·47750)+( 47,76 · 62540)+( 34,18 ·11790)+( 45,76 ·51410)+

+(28,48 ·19650)=9480000 руб

ПЗв=40·1784·29=2070000 руб

ОЗо = 9480000 · (1+22/100)=11566000 руб

ОЗв = 2070000 · (1+22/100) = 2526000 руб

ФЗПO= 11566000· (1+14/100) = 13186000 руб

ФЗПв = 2526000· (1+14/100) = 2880000 руб

Годовые фонды заработной платы инженерно-технического (ФЗПи) и младшего обслуживающего (ФЗПм ) персонала в рублях рассчитываются по формулам:

ФЗПи = 12 · Zи · Rи = 12·24000·17 = 4896000 руб

ФЗПм = 12 · Zм · Rм = 12·8000·7 = 672000 руб

где Zи, Zм- среднемесячная заработная плата соответственно инженерно-технического и младшего обслуживающего персонала, 24000 руб и 8000 руб.

Результаты расчетов необходимо свести в таблицу.

Таблица 5

Фонд заработной платы работников подразделения

1.6 Расчет общепроизводственных расходов подразделения

Расчет общепроизводственных расходов по проектируемому цеху производится по указанной ниже номенклатуре затрат на основе укрупненных нормативов и измерителей. Он включает следующие позиции.

Расчет суммарного фонда заработной платы вспомогательного, инженерно-технического и младшего обслуживающего персонала с отчислениями на социальные нужды (в рублях):

ОПР1 = (ФЗПв + ФЗПи + ФЗПм)·(1+q/100) =

=(27880000 + 4896000+672000)·(1+30/100) = 10983000 руб

где q - процент отчислений на социальные нужды, 30 %.

Расходы по текущему ремонту здания цеха и оборудования в рублях:

ОПР2 = Ззд·ν/100 + Зоб·ξ/100 = 12280000·1,5/100 + 16761000·6,5/100 = 1274000 руб.

где - процент затрат на текущий ремонт здания, 1.5 %;

- процент затрат на текущий ремонт оборудования, 6.5 %.

Расходы по амортизации здания и оборудования в рублях:

ОПР3 = Ззд·12·Нзд/100 + Зоб·12·Ноб/100 = 12280000 ·12·0,3/100 +

+ 16761000·12·0,9/100 = 2253000 руб,

где Нзд- средняя месячная норма амортизации здания, 0.3 %;

Ноб- средняя месячная норма амортизации оборудования, 0.9 %.

Расходы по оплате электроэнергии в рублях:

ОПР4 = W·u

где W - годовой расход электроэнергии, кВт·ч;

u - тариф за 1кВт·ч электроэнергии, 2.4 руб/кВт·ч

Расчет годового расхода электроэнергии в кВт·ч производится по формуле:

W = Wc + Wo

где Wc- годовой расход силовой и технологической электроэнергии, кВт·ч;

Wo-годовой расход электроэнергии по освещению производственных, вспомогательных и бытовых помещений, кВт·ч

Годовой расход силовой и технологической электроэнергии в кВт·ч рассчитывается по формуле:

Wc = (kc·Fэф·Кз)·Nоб

Wc = (0,6·3800·0.949)124= 282720 кВт·ч

где kc - коэффициенты спроса оборудования 0.6;

Nоб - суммарная установочная мощность оборудования, кВт:

прин

Nоб = ∑ (Nj·Cj ),

j=1

Nоб = 2,2·6 + 3,0·12 + 1,2·15 + 2,5·3 + 2,1·13 + 4,3·5 = 124 кВт

где Nj-мощность оборудования j-го вида, кВт.

Годовой расход электроэнергии для освещения в кВт рассчитывается по формуле:

Wo = w·(So + Sвб)·Тос

где w - норматив расхода электроэнергии в час на 1 кв.м площади, 0.021 кВт/м,

Тос - время пользования осветительными приборами в году, 2000 ч.

Wo = 0,021·(1080+257,4)·2000 = 56172 кВт

Отсюда: W=56172+282720 =339000 кВт

ОПР4=339000·2.4=814000 руб

Расходы по отоплению здания в рублях:

ОПР5 = Q·r

где Q - годовая потребность пара, м³;

r - стоимость1 м³ пара, 600 руб/м³

Годовая потребность пара в тоннах определяется по формуле:

Q = (hо·So + hвб·Sвб)·Тот/36000 = (7·1080+4·257,4)·4000/36000=954,4 тонн

где Тот - количество часов отопительного сезона 4000, ч

Отсюда:

ОПР5 = 954,4 ·600 = 573000 руб

Прочие расходы в рублях:

ОПР6 = (ОПР1 + ОПР2 + ОПР3 + ОПР4 + ОПР5)·τ/100,

ОПР6 = (10983000+ 1274000+ 2253000 + 814000+ 573000)·4,5/100 = 716000 руб

где τ - процент затрат на прочие расходы в составе общепроизводственных расходов, 4.5%.