ВЦБ – высоколиквидные краткосрочные ценные бумаги (государственные и ценные бумаги банка-кредитора);
Окс – краткосрочные обязательства (краткосрочные кредиты и кредиторская задолженность);
К2 – промежуточный коэффициент покрытия (ликвидности) (Кпл)
Кпл = (ДС + КФВ)/Окс, |
(2) |
где КФВ – краткосрочные финансовые вложения;
К3 – коэффициент покрытия (Кп)
|
|
Кп = (ДС + КФВ + ДЗ + ЗЗ)/Окс, |
|
(3) |
|
где ДЗ – дебиторская задолженность; |
|
|
|
||
33 – запасы и затраты; |
|
|
|
||
К4 – коэффициент соотношения собственных и заемных средств (Ксоотн), |
|||||
Ксоотн = собственные средства/заемные средства; |
(4) |
||||
К5 – рентабельность продаж (Крен) |
|
|
|
||
Крен = прибыль от продаж / выручка от продаж. |
(5) |
||||
2-й этап. Фактические значения коэффициентов сравниваются |
с норма- |
||||
тивными по определенной шкале (табл. 10). |
|
|
|
||
|
|
|
|
Таблица 10 |
|
|
Характеристика категорий заемщиков |
|
|
||
Коэффициенты |
|
1-я категория |
2-я категория |
3-я категория |
|
|
|
|
|
|
|
К1 |
|
0,2 и выше |
0,15-0.2 |
менее 0,15 |
|
К2 |
|
0,8 и выше |
0,5-0,8 |
менее 0,5 |
|
КЗ |
|
2,0 и выше |
1,0-2,0 |
менее 1,0 |
|
К4 |
|
1,0 и выше |
0,7-1,0 |
менее 0,7 |
|
Кроме торговли |
|
|
|
|
|
К4 |
|
0,6 и выше |
0,4-0,6 |
менее 0,4 |
|
Для торговли |
|
|
|
|
|
К5 |
|
0,15 и выше |
Менее 0,13 |
нерентабельно |
|
|
|
|
|
|
|
Общая сумма баллов (S) рассчитывается следующим образом: S = 0,11 х категория KI + 0,05 х категория К2 + 0,42 х
х категория КЗ + 0,21 х категория К4 + 0,21 х категория К5.
21
3-й этап. Подсчет предварительного рейтинга:
S = 1 (1,05) - первый класс;
S больше 1, но меньше 2,42 - второй класс; S равно или больше 2,42 - третий класс.
4-й этап. Анализ дополнительных оценочных показателей
В качестве дополнительных оценочных показателей используются показатели оборачиваемости и рентабельности вложений (например, рентабельность капитала, рентабельность активов, оборачиваемость активов и оборачиваемость оборотных средств). Эти показатели весьма широко варьируются в зависимости от специфики предприятия, отраслевой принадлежности, вследствие чего их оптимальные или критические значения установить сложно, а потому выявляется динамика их изменений.
5-й этап. Составление итогового рейтинга
При составлении итогового заключения о кредитоспособности предприятия проводится также качественный анализ информации, которая не может быть выражена в количественных показателях, - риски, состояние экономической среды, в которой действует предприятие, производственные и управленческие риски. При отрицательной оценке названных показателей предварительный рейтинг может быть снижен на один класс.
В зависимости от результатов анализа заемщик относится к одному из следующих классов:
–первый класс - целесообразность кредитования не вызывает сомнений;
–второй класс - кредитование требует взвешенного подхода;
–третий класс - кредитование связано с повышенным риском.
Режим кредитования заемщиков устанавливается в зависимости от класса кредитоспособности.
Индивидуальное задание: предприятие-заемщик, являющееся объектом рейтинговой оценки кредитоспособности, выбирается каждым студентом самостоятельно по согласованию с преподавателем.
Отчет по лабораторной работе должен содержать информацию по всем этапам проведения лабораторной работы, результаты проведенных расчетов и выводы.
22
3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
3.1 Самостоятельное решение практических заданий
Задача 1
Банки А и Б предлагают вкладчикам 16 % годовых с начислением дохода один раз в полугодие. При этом Банк А начисляет доход по простой процентной ставке, Банк Б – по сложной. Определите, какой из банков предлагает вкладчикам наиболее выгодные условия вложения средств на 6 месяцев.
Задача 2
Какие условия кредита наиболее выгоды банку: 1) 18 % годовых, начисление процентов ежеквартально; 2) 20 % годовых, начисление процентов полугодовое?
Задача 3
Заемщик собирается взять банковский кредит 1.5 млн. р. с возвратом через полгода суммы 2,25 млн. р. Проценты по кредиту начисляются по формуле простых процентов. Имеется альтернативный источник финансирования с уровнем процентной ставки 25 %. Стоит ли заемщику воспользоваться банковским кредитом ?
Задача 4
На счете в банке 1,2 млн. р. Банк платит 12,5 % годовых. Предлагается войти всем капиталом в совместное предприятие, при этом прогнозируется удвоение капитала через 5 лет. Принимать ли это предложение?
Задача 5
Банк выдает долгосрочный кредит по сложной ставке 17 % годовых. Определите сумму % за кредит в размере 4,2 млн. р. погашаемый единовременным платежом через 2,5 года.
Задача 6
Вкладчик поместил в банк 500000 рублей. Какова будет наращенная сумма вклада за 4 месяца, если за первый месяц начисляется 9 % годовых, а за каждый последующий месяц процентная ставка возрастает на 0,5 % с одновременной капитализацией процентного дохода.
Задача 7
Заемщик собирается взять банковский кредит 8,5 млн. р. с возвратом через полгода суммы 9 млн. р. Проценты по кредиту начисляются по формуле простых процентов. Имеется альтернативный источник финансирования с уровнем процентной ставки 22 %. Стоит ли заемщику воспользоваться банковским кредитом?
23
3.2 Темы рефератов для самостоятельной работы студентов
Реферат составляется на основе современной литературы, журнальных публикаций, возможно получение информации с использованием интернетресурсов. Реферат должен включать введение, изложение теории и практики вопроса в виде глав и параграфов (допускается изложение материала только с разбивкой на параграфы), заключение, список литературы.
1)Современная государственная денежно-кредитная политика
2)Инструменты денежно-кредитной политики Центрального Банка России
3)Лизинг как форма кредитования предприятия
4)Факторинг как форма кредитования предприятия
5)Современные формы обеспечения возвратности кредита
6)Микрокредитование в России
7)Новые виды банковских кредитных услуг предприятию
8)Организация кредитного процесса в коммерческом банке
9)Овердрафт как вид банковского кредитования
10)Сущность и особенности развития ипотечного кредитования в России
11)Учет векселей как вид банковского кредитования
12)Отечественные методики оценки кредитоспособности заемщиков
13)Зарубежные методики оценки кредитоспособности заемщика
14)Скоринг как метод оценки кредитоспособности заемщика
15)Кредитная политика коммерческого банка и факторы на нее влияющие
16)Методы снижения кредитного риска коммерческих банков
17)Небанковские кредитные организации
18)Банковское кредитование с применением кредитных карт
19)Вексель как инструмент кредитования предприятий
20)Коммерческое (фирменное) кредитование. Особенности российской практики.
21)Кредитование под залог ценных бумаг
22)Кредитная линия как метод банковского кредитования.
23)Кредитный мониторинг как способ снижения кредитного риска
24)Организации работы кредитного комитета
25)Особенности международного кредитования.
26)Банковская безопасность при кредитовании.
27)Правовые основы кредитной деятельности
28)Становление и развитие кредитной системы в России.
29)Особенности контокоррентного кредитования
30)Кредитный риск банка и факторы, его определяющие.
24
3.3Тестовые задания для самоконтроля
1.Активной кредитной операцией банка является: а) получение кредита от другого банка; б) предоставление кредита предприятию; в) открытие вклада физическим лицом.
2.Принципами кредитования являются:
а) целенаправленность; б) обоснованность; в) срочность; г) а, в; д) а, б, в.
3. Какая из банковских операций является наиболее рискованной? а) межбанковское кредитование; б) долгосрочный кредит; в) краткосрочный кредит.
4.Кредит под залог недвижимости – это: а) факторинг; б) лизинг; в) овердрафт; г) ипотека.
5.Кредитная линия – это:
а) позиция банка в сфере кредитования; б) шкала процентов по кредиту; в) выбор клиентов кредитования;
г) предоставление кредита частями в пределах лимита.
6.Ставка процента, по которой ЦБ РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам, - это:
а) ставка финансирования б) ставка рефинансирования в) учетная ставка г) ставки нормирования
7.Учет банком векселя является:
а) не является банковской операцией; б) пассивной операцией; в) активной операций;
г) активно-пассивной операцией. 25