2
Федеральное государственное образовательное учреждение высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Орловский филиал Финуниверситета)
Кафедра «Экономика и менеджмент»
Реферат
по дисциплине: «Финансы, деньги, кредит»
на тему «Каковы преимущества безналичного денежного оборота»
Студент: Войнова Ольга Владимировна
Направление подготовки: Менеджмент
Профиль: Финансовый менеджмент
Личное дело № 100.19/160003
Научный руководитель: к.э.н., доцент, Маслова О.Л.
Основная часть
Экономика любого государства представляет собой сложную взаимосвязь миллионов хозяйствующих субъектов. Основой этих отношений являются расчеты и платежи, в течение которых выполняются взаимные требования и обязательства. Экономические отношения реализуются через платежную систему страны. Денежный оборот является совокупностью всех платежей, которые опосредствуют движение стоимости в денежной форме между всеми агентами как во внутренней, так и во внешнеэкономической сферах.
Направленность на повышения объема безналичных средств платежа, вплоть до полной замены наличных денег из обращения, стала одной из наиболее обсуждаемых тем в мировой финансовой дискуссии в последние годы. Движение к «неденежной экономике» официально является одним из приоритетов финансовых регуляторов в ряде стран, как развитых, так и развивающихся. В то же время значительное число частных компаний и бизнес-ассоциаций работают над созданием и развитием необходимых для этого инструментов и платформ.
С тех пор как в Италии еще в XII в. появился вексель, в системе экономических отношений помимо наличного оборота средств возникает безналичный. До конца XIX в. безналичный оборот составлял очень малую часть от общего оборота, но развитие экономических отношений потребовало дальнейшей эволюции денег и отхода от материального носителя, поэтому роль безналичных платежей значительно возросла.
В современном мире основной частью денежного оборота является безналичный денежный оборот, при котором движение денег происходит путем перечисления на счета в кредитных организациях или компенсирования взаимных требований (клиринга).
Замена расчетов наличными безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики важны для регулирования обращения денег, формирования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и снижения издержек обращения, связанного с денежными расчетами. В развитых странах 80% общего оборота является безналичным оборотом, и только 20% - в денежном обращении, а в некоторых странах это соотношение еще больше. В России это около 60 и 40% соответственно. Большая часть безналичного платежного оборота (около 80%) приходится на расчеты по товарным сделкам, т.е. для платежей за отправленные товары, выполненные работ и оказанные услуги, остальная часть платежного оборота представляет собой расчеты по нетоварным сделкам, т.е. расчеты с бюджетом, внебюджетными фондами и другими структурами.
Таким образом, платежная система представляет собой набор инструментов, учреждений, процедур, правовых норм, программных и технических средств, средств связи и информации, которые обеспечивают расчеты между участниками.
Поскольку все безналичные расчеты осуществляются путем дебетования или зачисления средств на банковские счета, то организации или физическому лицу необходимо открыть такой счет (расчетный, депозитный, ссудный, валютный, текущий или иной банковский счет), а коммерческие банки будут выполнять функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов банка.
Расчетный счет открывается организациям, имеющим независимый баланс и действующий в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета.
Механизм проведения безналичных платежей осуществляется через платежную систему, которая имеет следующую структуру:
• платежи и расчеты в нефинансовом секторе экономики (между предприятиями);
• платежи и расчеты в финансовом секторе, то есть между банками;
• расчеты через Банк России; через открытие корреспондентского счета коммерческими банками в РКЦ Центрального банка Российской Федерации (на их долю приходится около 60%);
• прямые расчеты кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета ностро и лоро (такие расчеты составляют около 10%);
• расчеты путем клиринга через негосударственные расчетные и клиринговые центры (такие расчеты составляют всего 0,2%);
• расчеты по межотраслевым счетам (такие расчеты составляют около 29,8%);
• расчеты в личном секторе (безналичные расчеты - чеки, платежные карты населения и т. д.). [3, с.55].
Весь безналичный денежный оборот является платежным, потому что между перемещением товаров и денег существует временной разрыв. Расчетные отношения включают в себя следующие элементы:
• участники расчетов (поставщики, покупатели);
• объекты расчетных операций (финансовые требования, валюта,
услуги, работы);
• органы, которые осуществляют платежи (клиринговые организации, банки, расчетно-кредитные центры);
• посредники в расчетах (факторинговые компании, поручители и другие посредники).
Классификация расчетов предполагает наличие разных признаков:
• по участникам расчетов (нефинансовый и финансовый секторы -- банки; расчеты в финансовом секторе называются межбанковскими, в нефинансовом -- межхозяйственными);
• по объектам расчетов (по целям оплаты - за товарные и нетоварные операции, нетоварные операции -- это налоги, платежи по ссудам, векселям);
• по месту проведения расчетов (одногородние, иногородние и межгосударственные);
• по времени платежа (срочные, долгосрочные, плановые, отсроченные и просроченные);
• по форме расчетов (расчеты платёжными поручениями; расчеты по аккредитивам, расчеты по инкассо, расчеты чеками, расчеты платёжными требованиями);
• по способу платежа (брутто - списание средств со счета в полном объеме, зачет взаимных требований -- клиринг, списание со счета суммы сальдо зачета);
• по платежным инструментам (инструменты кредитных переводов (платежные поручения на предоставление кредитных переводов или платежных поручений), инструменты дебетовых переводов (векселя, чеки, инкассовые поручения о дебетовых списаниях), промежуточные инструменты (как дебетовые, так и кредитные переводы - аккредитивы, пластиковые карты). [3, с 72].
Носителями платежных инструментов выступают бумага, пластиковые карты, дискеты, импульсы.
Остановимся более подробно на характеристики форм безналичного денежного оборота.
В Российской Федерации Центральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:
• оплата платёжными поручениями;
• расчеты по аккредитивам;
• расчеты по инкассо;
• расчеты чеками;
• расчеты платёжными требованиями.
Оплата платежными поручениями.
Платежное поручение - это письменная инструкция владельца счета (расчетного, текущего, бюджетного, кредитного) о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия - получателя средств в том же или другом одногороднем или нерезидентном учреждении банка.
В России наиболее распространенной формой расчетов являются безналичные расчеты с использованием платежного поручения. На их долю приходятся 60-80% денежного оборота страны. Платежные поручения могут быть в бумажной и электронной форме (например, в системе клиент-банк). Возможности применения платежных поручений в расчетах многообразны. С их помощью осуществляются платежи в хозяйстве как за товары, так и за непроизводственные операции. В то же время все нетоварные платежи производятся исключительно по платежным поручениям.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:
• за полученные товары и предоставленные услуги (т.е. путем прямого принятия товаров) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
• за эксплуатационное обслуживание для платежей в порядке предоплаты услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);
• при расчетах за товары и услуги для судебных и арбитражных решений;
• для погашения кредиторской задолженности по товарным сделкам;
• при оплате за помещения;
• в соответствии с планом аренды.
В расчетах по нетоварным транзакциям платежные поручения используются для:
• взносов средств в уставные фонды товариществ;
• платежей в бюджет;
• покупка акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;
• погашения банковских кредитов и процентов по кредитам: переводы в государственные и социальные страховые агентства;
• выплаты штрафов, пени, неустоек.
Расчеты по аккредитивам.
Аккредитивы используются как форма расчетов в торговой сделке, наряду с авансовым платежом и инкассо. Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутренней практики, аккредитив используется как средство финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией. Международные аккредитивы выдаются в соответствии с документами Международной торговой палаты; аккредитивы для расчетов на территории Российской Федерации выписываются в соответствии с положениями Центрального банка Российской Федерации, нормы которых существенно отличаются от общепринятой мировой практики.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по указанию плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его инструкцией (банкэмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, принять или учесть переводной вексель либо уполномочить другой банк (исполняющий банк) производить платежи получателю средств или оплачивать, принимать или учитывать переводной вексель. Расчетные операции с аккредитивом могут производиться банком-исполнителем или самим банкомэмитентом, к которому в последнем случае применяются правила действующего банка. Порядок осуществления операций по аккредитиву зависит от типа аккредитива. [5, с. 69]
Расчеты по инкассо.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, в соответствии с которой банк (банк-эмитент), от имени и за счет клиента, на основе расчетных документов, осуществляет действия для получения платежа от плательщика. Для осуществления расчетов по сбору банк-эмитент может привлекать другие банки (исполняющие банки).
Расчеты по инкассо производятся на основе требований к платежам, оплата которых может быть произведена по заказу плательщика (с акцептом) или без его заказа (без акцепта) и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщики (в бесспорном порядке). Запросы на оплату и инкассовые поручения предоставляются получателем средств (кредитора) на счет плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.
Расчеты чеками.
Чек -- письменное указание плательщика в его банк о выплате определенной суммы денег со своего счета держателю чека.