Аннотация
Курсовая работа посвящена формам кредита и их трансформации на современном этапе. В работе исследуются формы кредита, анализируется их трансформация, даётся характеристика кредита и его различных форм. Большое место в работе уделено изучению проблем развития потребительского и ипотечного кредитов. Главное внимание обращается на характеристику форм кредита и их изменениям на современном этапе. Особо подчеркнуто, что вопрос о функциях кредита имеет важное теоретическое и непосредственно практическое значение. От их познания во многом зависит использование функционального потенциала кредита в решении проблем ускоренного экономического роста. Подробно описываются проблемы развития ипотечного и потребительского кредитов, а также способы их решения. Приводятся результаты статистических и аналитических данных с официальных сайтов. В работе излагается теория различных форм кредита, она представляет интерес с точки зрения участников кредитных отношений. Работа содержит 35 листов текста, 4 рисунка, 4 таблицы, 3 приложения.
Summary
work is devoted to the forms of
credit and transforming them at the present stage. This paper investigates the
forms of credit, analyzes their transformation, given characteristics of the
loan and its various forms. A great place is paid to the development of the
Study of consumer and mortgage loans. The main attention is drawn to the
characteristic forms of credit and changes at the present stage. To emphasize
that the question of the functions of the credit has important theoretical and
practical value directly. From their knowledge depends largely on the use of
the functional capacity of the loan in solving the problems of accelerated
economic growth. Described in detail the problems of development of mortgage
and consumer loans, as well as their solutions.The results of the statistical
and analytical data from official sites. In this paper we present the theory of
various forms of credit, it is interesting from the point of view of the
participants of credit relations. Theworkcontains 35
pagesoftext, 4 drawings, 4 tables, 3 appendices.
Введение
С изменением экономических условий в стране происходит и изменение роли кредита и сферы его применения. В современный период эти изменения вызваны различными обстоятельствами, среди которых можно выделить наличие вероятности инфляционных процессов, расширение сферы кредитных отношений, развитие методов кредитования и управления кредитом.
В условиях инфляции роль кредита возрастает, так как регулирование массы денег в обращении, происходящее с помощью кредита, приобретает все большее значение для поддержания стабильности денежной единицы. Существенно ограничивается возможность долгосрочного кредитования затрат для увеличения основных фондов: трудно определить, как реально погашать ссудную задолженность с учетом обесценения денег в течение длительного периода. Это снижает роль кредита.
Расширение сферы кредитных отношений влияет на изменение роли кредита. До перехода к рынку в России ограниченно применялся коммерческий кредит, а кредит в качестве источника капиталовложений не имел широкого распространения. Кредит был строго централизован, выдавался на определенные цели и в пределах определенных сумм, так называемых лимитов кредитования. Такие условия не могли гибко удовлетворять потребности заемщиков, что значительно ограничивало роль кредита. В рыночных условиях сфера кредитных отношений расширяется, это относится как к применению коммерческого кредита,так и использованию кредита в качестве источника инвестиций. Существенное значение для возрастания роли кредита имеет и совершенствование методов кредитования.
Для достижения эффективных результатов применения кредита государство должно последовательно осуществлять денежно-кредитную политику. Главным образом, это жесткие меры по регулированию объема денежных и кредитных операций, поддержание устойчивости денежной единицы, защита интересов вкладчиков и кредиторов банка. В то же время для отдельных участников кредитных операций и для экономики в целом важное значение имеет определение и соблюдение обоснованных границ применения кредита.
Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков и всей банковской системы в целом. От того, насколько эффективна деятельность кредитного учреждения в проведении реальной кредитной политики, зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона в котором он осуществляет свою деятельность.
Эффективность кредитной политики банка напрямую зависит от форм кредита, который этот банк предоставляет. Актуальность исследований в данном направлении связана с тем, что кредитный риск является основным риском, с которым сталкиваются банки и прочие кредитные организации, так как предоставление кредитов является главным направлением их деятельности. Кредит является также и естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и перераспределения нормы прибыли. Таким образом, обозначается важность исследования форм кредита не только для банковским учреждений, но и для всех экономических единиц, так или иначе участвующих в перераспределении прибыли.
Целью данной работы является изучение различных форм кредита, а также трансформации отдельно взятых форм.
В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:
выяснить, какие существуют формы и виды кредита
изучить историю развития форм кредита
определить какие функции выполняет кредит в экономике
проанализировать трансформацию потребительского и ипотечного кредитов
выявить проблемы развития потребительского и ипотечного кредитов
найти пути решения проблем развития потребительского и ипотечного кредитов.
Объектом исследования выступают формы кредита как экономическая категория, в частности потребительский и ипотечный кредит.
Предмет исследования: сущность этих форм, динамика развития и особенности.
В работе использованы экономико-статистический и
абстрактно-логический методы исследования.
. Теоретические основы кредита
.1Формы и виды кредита
Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме на условиях возвратности, срочности, платности.
Другими словами, кредит - это товар, продаваемый за специфическую цену, - ссудный процент и на специфических условиях - на срок, с возвратом. Если рассматривать кредит как товар, то продавцом кредита будет кредитор или ссудодатель, а покупателем - дебитор, заёмщик или ссудополучатель. Специфические условия выдачи кредита составляют основные принципы кредитования: возвратность, срочность и платность.
Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности, будут возвращены продавцу кредита. Если будут нарушены принципы возвратности, то кредитор может понести серьезный ущерб, именно поэтому составляются кредитные соглашения, в которых оговариваются способы страхования кредитного риска - риска невозврата дебитором кредитору переданных в долг ценностей.
Кредитное соглашение - письменный договор между кредитором и дебитором при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности.Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора[1].
В зависимости от характера ссуженной стоимости кредит делится на три формы: товарная, денежная и смешанная - подробнее о каждой из них.
Товарная форма кредита означает, что во временное пользование ссудополучателю переходит конкретная вещь. Эта форма кредита предшествует денежной форме. Характерной особенностью данной формы является то, что товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают возврат этого кредита. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Они переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов. Кредиторами в данной системе были субъекты, обладающие излишками предметов. Возвращать надлежало аналогичное имущество с соответствующим приращением, которое оговаривалось или было естественным для данного вида товара. Такая форма кредита существует и поныне, но немного изменила свой характер. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты, обычно к такой форме прибегают товаропроизводители, а ссудополучателями являются торговые организации. Такая форма кредита также используется при продаже товара в рассрочку, аренде имущества, прокате вещей, лизинге. Если возвращать надлежит денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита[11].
Денежная форма кредита наиболее типична для современного хозяйства, так как деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения. Она предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. В денежной форме кредита нет эквивалентного товарно-денежного обмена <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A2%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D1%80%D0%BD%D0%BE-%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B5%D0%B6%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%BE%D1%82%D0%BD%D0%BE%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F>, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей[4] <https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9A%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82>.Кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но и к возврату этих средств. Если кредит предоставлен в денежной форме и возвращен в ней же, то это денежная форма кредита. Товарную форму можно признать только в тех кредитных сделках, где предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то это скорее смешанная форма кредита, о ней поподробнее.
Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот - предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний вариант часто используется в международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В результате взаимоотношений кредитора и заемщика можно выделить шесть самостоятельных общих форм кредита.
Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными кредитными организациями, которые имеют лицензию от центрального банка. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько заемными ресурсами. Он распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, размещенными на банковских счетах. Банк предоставляет кредит на платной основе (ссуженная стоимость выступает как капитал: деньги приносят прибыль заемщику, которой должно быть достаточно по крайней мере для уплаты ссудного процента). В роли заемщика выступают юридические и физические лица, заключающие с кредитным учреждением соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, стоимости кредитных ресурсов и условий кредитования.
Коммерческий кредит - кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В основе кредита лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.
Коммерческая форма кредита имеет ряд особенностей:
. Его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.
. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции.
. Ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.
По-разному осуществляется платность за пользование кредитом.
При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.
При денежном коммерческом кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент [12,36].
Коммерческий кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма - возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений и по существу становится международной формой кредита.
Международный кредит - это совокупность кредитных отношений на мировом уровне. Участниками сделок являются международные финансово-кредитные институты, правительства, банки, монополии. Выступает преимущественно в денежной форме, по внешнеторговым операциям - в товарной форме. Кредиты подлежат частному страхованию (в зависимости от характера кредита) и государственному гарантированию.
Гражданская форма - основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений [12,66].
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент взимается очень редко, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.
Ростовщический кредит - в настоящее время имеет нелегальный характер, характеризуется сверхвысокими ставками процента и зачастую криминальными методами взыскания долга.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика.
производительная
потребительская
Производительная форма - связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма - исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым [14, 187].