За предоставление траста банки получают комиссионное вознаграждение, которое может выплачиваться в виде ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества, единичного взноса по окончании срока договора либо ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества.
Отличительной чертой трастового дела является то, что банки вкладывают доверенные им капиталы в акции и облигации крупных устоявшихся корпораций и компаний.
Трастовые услуги, предоставляемые банками, включают в себя три основные группы операций:
1)по распоряжению наследством;
2)в связи с опекой;
3)по агентским услугам.
Все эти операции носят как финансовый, так и юридический характер.
Трасты в зависимости от различных критериев делятся на:
* Дискреционный траст предполагает большие права управляющего трастом, который по своему усмотрению распоряжается активами траста.
* Фиксированный траст предполагает четкое закрепление за управляющим его полномочий, что требует детальной проработки положений трастовой декларации.
* Безотзывной траст, по условиям которого учредитель не может расторгнуть трастовое соглашение и вернуть имущество, переданное в траст.
* Отзывной - по условиям которого учредитель может расторгнуть трастовое соглашение.
* Международные и национальные.
Трасты различных стран можно разделить на два вида:
1) связанные с управлением имуществом своего клиента;
2) не связанные с управлением имуществом - брокерская деятельность банков.
Трастовые операции в разных странах трактуется неодинаково. Выделяются две трактовки трастовых операций:
Англо-американская трактовка основана на том, что доверительная собственность - принадлежит двум собственникам: первый -- бенефициар, или учредитель траста, второй -- доверительный собственник, которому имущество отчуждено другим лицом для определенных целей.
Континентальная трактовка предполагает одного собственника имущества, который владеет имуществом, распоряжается и пользуется им. Россия относится к странам континентального права [4, 453].
Трастовые услуги могут выполняться банком в пользу:
* физических лиц (персональные): распоряжение наследством (завещательный траст), передача в управление имуществом (прижизненный траст), опекунские функции, ведение счетов клиента, операции с ценными бумагами, подготовка его налоговых деклараций, взимание доходов в пользу клиента, управление недвижимостью.
* юридических лиц (институциональные): управление недвижимостью, денежными средствами и ценными бумагами, целевыми фондами; агентские услуги -- хранение активов; инкассация обязательств и доходов; распоряжение доходом и инвестированием; купля-продажа активов.
Трастовые услуги в Российской Федерации начали развиваться одновременно с созданием коммерческих банков, однако трудности данного процесса привели к тому, что круг таких услуг остался достаточно ограниченным.
Наиболее распространенными видами трастовых услуг в настоящее время выступают услуги по операциям с ценными бумагами, управления активами, проводят куплю-продажу ценных бумаг, формирование их портфеля, также услуги по размещению акций на рынке ценных бумаг, создают и ведут реестр акционеров, выплачивают доходы акционерам, осуществляют регистрацию сделок с ценными бумагами. [2, 252].
На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
* лизинг - аренда основных средств, подразделяющаяся в зависимости от срока на рейтинг, хайринг и собственно лизинг;
* факторинг - посредническая операция по выкупу комбанком у своих клиентов требований к дебиторам;
* траст - доверительные операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению в интересах клиентов на комиссионной основе.
Финансовые услуги коммерческих банков достаточно разнообразны, однако не все они получили достаточного распространения в России, что связано с особенностями становления рыночной экономики в России, условиями, сложившимися в экономике, отсутствием достаточной правовой базы.
Таким образом, необходимо создавать условия для развития и расширения финансовых услуг коммерческих банков, что позволяет стимулировать развитие производства, предпринимательскую активность и позитивно сказывается на развитие экономики в целом.
2. Тестовое задание
2.1 Когда деньги выполняют функцию меры стоимости?
а) при определении цены товара;
б) в процессе обмена товара на товар;
в) при обмене товара на золото.
Ответ: А
2.2 Что такое кредит?
а) движение капитала;
б) движение денег;
в) движение торгового капитала;
г) движение ссудного капитала;
д) движение ростовщического капитала
Ответ: Г
3. Задача
Условие: При создании банка было выпущено 1 500 обыкновенных акций номиналом 1 000 руб., которые были проданы по курсу 1300 руб. Кроме того, за два года деятельности нераспределенная прибыль банка составила 60 000 руб. и 80 000 руб. соответственно. Привилегированных акций банк не выпускал. Определить размер капитала банка спустя два года после начала его деятельности.
Решение: 1) Уставный капитал = 1500*1000=1500000 руб.
2) Дополнительный капитал = (1300 - 1000)*1500 = 450000 руб.
3) Нераспределенная прибыль = 60000+80000 = 140000 руб.
Ответ: Капитал банка составит = 1500000 + 450000 + 140000 = 2090000 руб.
Список использованной литературы
1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2010.
2. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник для ВУЗов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - 4-е изд. перераб, доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко/ под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
4. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учебное пособие / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
5. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление» Кузнецова Е.И. / под ред. Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
6. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2007.