В процессе прохождения практики я, под руководством опытных работников банка, ознакомилась с этапами оценки качества обслуживания долга.
В зависимости от качества обслуживания долга ссуды относятся к одной из 3-х категории.
Таблица 1 - Категории качества обслуживания долга.
|
Категория обслуживания долга |
Условие признание категории |
|
|
Хорошее |
Платежи по ссуде и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме, наличие единичных случаев просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юридическим лицам до 5 календарных дней) |
|
|
Среднее |
Наличие просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юр лицам от 6 до 30 календарных дней); за счет иных ссуд Кредитной организации, если ссуда предоставлена в целях погашения задолженности Заемщика, финансовое положение которого на протяжении завершившегося и текущего финансового года оценивается как хорошее; за счет иных ссуд Кредитной организации, если ссуда предоставлена в целях погашения задолженности Заемщика при условии отсутствия просрочек по основному долгу, а так же в случае, если обслуживание ранее предоставленной ссуды оценивалось как хорошее а финансовое положение Заемщика не может быть признанно хорошим. |
|
|
Неудовлеворительное |
Наличие просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юр лицам свыше 30 календарных дней); ссуда реструктуризирована и по ней имеются просрочки по основному долгу и (или) процентов, а финансовое положение оценивается как плохое. |
На категорию качества ссуды влияет финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга
Таблица 2 - Категории финансового положения заемщика и качества обслуживания долга
|
Обслуживание долга \ Финансовое положение |
Хорошее |
Среднее |
Неудовлетворительное |
|
|
Хорошее |
Стандартные ссуды |
Нестандартные ссуды |
Сомнительные ссуды |
|
|
Среднее |
Нестандартные ссуды |
Сомнительные ссуды |
Проблемные ссуды |
|
|
Плохое |
Сомнительные ссуды |
Проблемные ссуды |
Безнадежные ссуды |
Если по заемщику в течение одного и более квартала отсутствует информация необходимая для проведения мониторинга, ссуда классифицируется не выше чем во II категорию качества с образованием резерва в размере не менее 20%.
2.4 Порядок оценки кредитного риска
В процессе прохождения практики я, под руководством опытных работников банка, ознакомилась с порядком оценки кредитного риска по выданным кредитам.
Оценка кредитного риска должна быть проведена не реже одного раза в месяц на отчетную дату по ссудам кредитным организациям и не реже одного раза в квартал по ссудам клиентам - юридически и физическим лицам.
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна проводится на постоянной основе. На основании анализа финансового состояния заемщика, а так же анализа качества обслуживания долга и всей имеющейся у банка информации о любых рисках заемщика (к примеру, сведения о состоянии внешней задолженности заемщика), банк выносит мотивированное суждение. В качестве источника информации может выступать официальная финансовая отчетность, правоустанавливающие документы, налоговая статистическая и иная информация о Заемщике. Список используемых источников информации определяется Банком самостоятельно, а полученная информация включается в кредитное дело Заемщика.
Оценка степени кредитного риска определяется на основании анализа финансового положения заемщика, которое оценивается в соответствии с внутренними методиками КБ. При этом данные методики должны быть предоставлены Банку России по первому требованию.
Таблица 3 - Анализ финансового положения заемщика.
|
Оценка |
Условие |
|
|
Хорошее |
По итогам анализа деятельность заемщика признана стабильной, чистые активы положительны, отсутствие негативных тенденций способных повлиять на финансовую устойчивость и т.д. |
|
|
Среднее |
Отсутствие прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности Заемщика негативных тенденции, способных в течении одного года привести к появлению финансовых сложностей, если заемщиком не будут приняты соответствующие меры. |
|
|
Плохое |
Заемщик признан банкротом, либо устойчиво неплатежеспособен, а так же если в результате комплексного анализа выявлены угрожающие негативные явления (тенденции), следствием которых может быть несостоятельность Заемщика. |
Финансовое положение не может быть признано хорошим в случаях, если выявлено хотя бы одно из следующего:
ѕ наличие скрытых потерь (к примеру неликвидные запасы и (или) требования безнадежные к взысканию) в размере равном или превышающем 25% его чистых активов).
ѕ неисполнение Заемщиком в течение последнего года иных кредитных обязательств перед банком кредитором, либо прекращение обязательств с условием предоставления отступного, который не был реализован в течение 180 календарных дней и более.
ѕ непредусмотренная бизнес планом (согласованным с Банком) убыточная деятельность, приведшая к существенному (более 25%) снижению его чистых активов по сравнению с максимально достигнутым.
ѕ проблема данного пункта заключается в том, что не указан период, в котором предполагается достижение организацией максимальных значений чистого капитала (в капитале торговых структур наибольший вес занимает нераспределенная прибыль, которая является наиболее рискованной статьей баланса с точки зрения операционных рисков компании).
Заключение
За время прохождения производственной практики теоретические знания, полученные за годы учебы, получили возможность реализоваться на практике.
В настоящее время «МДМ Банк» является универсальным коммерческим банком, входящим в топ 50 ведущих банков России. Основными видами деятельности организации являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а также представление банковских услуг для частных клиентов. Банк является участником Системы страхования вкладов.
Клиентская база ПАО «МДМ Банк» составляет более 30 тысяч корпоративных клиентов и cвыше 1,5 млн физических лиц. Активно развивается розничный бизнес, в том числе потребительское кредитование. В настоящее время услуги и финансовые продукты кредитной организации предлагаются клиентам во всех федеральных округах России: более 290 отделений представлены в 178 населенных пунктах России, в 61 из 83 регионов России.
В ходе практики я расширила и углубила профессиональные навыки по сбору, обработке и анализу информации. Использовала приобретенные мною теоретические и практические знания. Получила множество новой информации, касающейся юридических и физических лиц. Закрепила знания о порядке составления заключения о возможности выдачи кредита, о порядке проверки полноты и подлинности документов заёмщика для получения кредита, ознакомилась с этапами оценки качества обслуживания долга и порядком оценки кредитного риска по выданным кредитам
В ходе практики было изучено и закреплено множество нормативных актов и инструкций.
Все задачи и цели, в ходе прохождения практики, были выполнены.
1 Федеральный Закон № 395-1 от 02.12.1990 года «О банках и банковской деятельности»;
2 Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле»;
3 Федеральный закон № 177-ФЗ от 23.12.2003 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
4 Федеральный Закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 года «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»;
5 Положение № 318-П от 24.04.2008 года «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;
6 Положение ЦБ РФ № 39-П от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»;
7 Положение Банка России N 254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
8 Положение Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
9 Положение № 385-П от 16.07.2012 «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;
10 Положение ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств»;
11 Положение ЦБ РФ № 266-П от 24.12.2004 «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»;
12 Письмо ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.1992 «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»;
13 Инструкция ЦБ РФ № 136-И от 16.09.2010 «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;
14 Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 863 с.;
15 Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 368 с.;
16 Официальный сайт «МДМ Банка» [Электронный ресурс] http://www.mdm.ru/
| [Методичка] Остеология |
| 00539 |
| 02.03 |
| 0501 Конунников ЛР1-1 |
| 10-2_ЛР |
| 10Лекция 10 |
| 1136 |
| 1304 |
| 131 |
| 1362 |