адекватность организационной структуры банка задачам и функциям по управлению ликвидностью.
Проблему несбалансированности активно-пассивных операций следует рассмотреть с точки зрения платежных потоков банка, которые можно разделить на четыре компонента: обязательные платежи; платежи банка, которые он должен провести не на конкретную дату, а в определенный период времени; прогнозируемые и непрогнозируемые.
К обязательным платежам относятся платежи по действующим договорам с определенным сроком и легко могут быть рассчитаны на любой момент времени на основе бухгалтерской и финансовой отчетности банка.
Платежи банка, которые он должен провести не на определенную дату, а в определенный период времени, по своей сути являются разновидностью обязательных платежей, с той разницей, что для платежа у банка есть некоторый запас времени. И если на текущую дату его не удается осуществить, банк может перенести этот платеж на последующие даты, не нарушая договора с клиентом и снижая тем самым объем платежей из банка на отдельные даты. К данной группе платежей можно также отнести большую часть платежей по затратам на собственные нужды.
К прогнозируемым платежам относятся сделки, не имеющие конкретного срока исполнения, а также будущие сделки, вероятность проведения которых достаточно высока. Оценка объема такого рода платежей носит прогнозный характер и имеет некоторую погрешность.
Также некоторую долю составляют платежи по незапланированным операциям. Как показывает практика, для определения их величины многие банки используют статистические методы моделирования. Несмотря на это, именно они и погрешность по прогнозируемым платежам создают третью проблему в управлении ликвидностью - неопределенность позиции банка по проводимым платежам в каждый момент времени. К основным причинам, создающим данную проблему, следует отнести: опасения клиентов по поводу устойчивости банка; ухудшение экономической конъюнктуры, затрагивающее финансовое положение многих участников рынка; изъятие наиболее крупных депозитов банка; изъятие средств, связанных с сезонным колебанием деловой активности кредиторов банка; всплески покупательной активности населения. В этом случае опасность для банков состоит в том, что существенный отток средств связан в основном либо с ухудшением конъюнктуры финансового рынка, либо с ухудшением состояния самого банка, т. е. отток средств может дополнительно «накладываться» на снижение уровня ликвидности банка.
Четвертой проблемой, стоящей перед банком, является минимизация потерь от операций по управлению ликвидностью. Между доходностью банка и его ликвидностью существует обратно пропорциональная зависимость. Противоречие заключается в характеристике ликвидности как способности банка своевременно выполнять требования клиентов, что при отсутствии четко установленных сроков для исполнения части обязательств и приоритетности соблюдения интересов клиентов перед интересами самого банка заставляет идти банк на дополнительные расходы. Можно выделить четыре источника таких расходов:
а)