Максимальное относительное уменьшение значения показателя - средний срок погашения кредиторской задолженности (дней) - приходилось на 2 период - (-13.851)%.
Показатель средний срок погашения кредиторской задолженности (дней) за анализируемые периоды возрос на 4.269, что признается негативным обстоятельством.
Показатель - доля кредиторской задолженности в общем объеме краткосрочных обязательств (%) - принимал максимальное значение в 3 периоде - 115.142. Далее следовали: 4 период - 109.833; 1 период - 102.064; 2 период - 89.674.
Наибольшее положительное изменение значения показателя - доля кредиторской задолженности в общем объеме краткосрочных обязательств (%) - отмечалось в 3 периоде - 25.468.
Уменьшение значения показателя - доля кредиторской задолженности в общем объеме краткосрочных обязательств (%) - было наибольшим во 2 периоде - (-12.39). Далее расположились: 4 период - (-5.309).
Максимальное относительное изменение значения показателя - доля кредиторской задолженности в общем объеме краткосрочных обязательств (%) - приходилось на 3 период - 28.401%.
Максимум относительного уменьшения значения показателя - доля кредиторской задолженности в общем объеме краткосрочных обязательств (%) - отмечался во 2 периоде - (-12.139)%. Далее следовали: 4 период - (-4.611)%.
Показатель доля кредиторской задолженности в общем объеме краткосрочных обязательств (%) за анализируемые периоды возрос на 7.769, что признается негативным обстоятельством.
Таблица 45
Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности
|
Показатели |
1 период |
2 период |
3 период |
4 период |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Средняя дебиторская задолженность |
7117485.5 |
5504618.0 |
4706982.0 |
5191500.5 |
|
|
Средняя кредиторская задолженность |
6041816.5 |
5205188.0 |
6041143.0 |
6298000.0 |
|
|
Абсолютная разница |
1075669.0 |
299430.0 |
-1334161.0 |
-1106499.5 |
|
|
Относительная разница (%) |
17.8 |
5.75 |
-22.09 |
-17.57 |
|
|
Средняя оборачиваемость дебиторской задолженности (обороты) |
3.031 |
4.768 |
8.016 |
10.379 |
|
|
Средняя оборачиваемость кредиторской задолженности (обороты) |
3.57 |
4.144 |
3.571 |
3.425 |
|
|
Абсолютная разница |
-0.539 |
0.624 |
4.445 |
6.954 |
|
|
Относительная разница (%) |
-15.1 |
15.06 |
124.48 |
203.04 |
|
|
Средний срок погашения дебиторской задолженности (дней) |
118.773 |
75.503 |
44.91 |
34.685 |
|
|
Средний срок погашения кредиторской задолженности (дней) |
100.84 |
86.873 |
100.812 |
105.109 |
|
|
Абсолютная разница |
17.933 |
-11.37 |
-55.902 |
-70.424 |
|
|
Относительная разница (%) |
17.78 |
-13.09 |
-55.45 |
-67.0 |
|
|
Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов (%) |
69.208 |
65.987 |
63.009 |
67.184 |
|
|
Доля кредиторской задолженности в общем объеме краткосрочных обязательств (%) |
102.064 |
89.674 |
115.142 |
109.833 |
|
|
Абсолютная разница |
-32.856 |
-23.687 |
-52.133 |
-42.649 |
|
|
Относительная разница (%) |
-32.19 |
-26.42 |
-45.28 |
-38.83 |
Показатель абсолютная разница между дебиторской и кредиторской задолженностью за анализируемые периоды уменьшился на (-2182168.5), что признается негативным обстоятельством.
Показатель абсолютная разница между средними оборачиваемостями дебиторской и кредиторской задолженностями (оборотах) за анализируемые периоды возрос на 7.493, что признается положительным обстоятельством.
Показатель абсолютная разница между средним сроком погашения дебиторской и кредиторской задолженности (дней) за анализируемые периоды уменьшился на (-88.357), что признается положительным обстоятельством.
5.4 Анализ кредитов и займов
Таблица 46
Анализ кредитов и займов
|
Показатели |
на начало 1 периода |
на конец 1 периода |
на конец 2 периода |
на конец 3 периода |
на конец 4 периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Краткосрочные кредиты |
2859807.0 |
2352000.0 |
2440000.0 |
1300000.0 |
1615000.0 |
|
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-507807.0 |
88000.0 |
-1140000.0 |
315000.0 |
|
|
Относительные изменения |
0.0 |
-17.757 |
3.741 |
-46.721 |
24.231 |
|
|
Краткосрочные займы |
123000.0 |
17.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-122983.0 |
-17.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Относительные изменения |
0.0 |
-99.986 |
-100.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Долгосрочные кредиты |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Долгосрочные займы |
686676.0 |
1099212.0 |
500000.0 |
2000000.0 |
1500000.0 |
|
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
412536.0 |
-599212.0 |
1500000.0 |
-500000.0 |
|
|
Относительные изменения |
0.0 |
60.077 |
-54.513 |
300.0 |
-25.0 |
|
|
Итого кредитов и займов |
3669483.0 |
3451229.0 |
2940000.0 |
3300000.0 |
3115000.0 |
|
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-218254.0 |
-511229.0 |
360000.0 |
-185000.0 |
|
|
Относительные изменения |
0.0 |
-5.948 |
-14.813 |
12.245 |
-5.606 |
Наибольшее положительное значение показателя - краткосрочные кредиты - приходилось на начало 1 периода - 2859807.0 тыс.руб. Затем расположились: конец 2 периода - 2440000.0 тыс.руб; конец 1 периода - 2352000.0 тыс.руб; конец 4 периода - 1615000.0 тыс.руб; конец 3 периода - 1300000.0 тыс.руб.
Положительное изменение значения показателя - краткосрочные кредиты - было наибольшим на конец 4 периода - 315000.0 тыс.руб. Далее расположились: конец 2 периода - 88000.0 тыс.руб.
Максимальное уменьшение значения показателя - краткосрочные кредиты - отмечалось на конец 3 периода - (-1140000.0) тыс.руб. Затем находились: конец 1 периода - (-507807.0) тыс.руб.
Относительное изменение значения показателя - краткосрочные кредиты - принимало наибольшее положительное значение на конец 4 периода - 24.231%. Далее следовали: конец 2 периода - 3.741%.
Наибольшее относительное уменьшение значения показателя - краткосрочные кредиты - приходилось на конец 3 периода - (-46.721)%. Затем расположились: конец 1 периода - (-17.757)%.
Положительное значение показателя - краткосрочные займы - было наибольшим на начало 1 периода - 123000.0 тыс.руб. Далее расположились: конец 1 периода - 17.0 тыс.руб; конец 2 периода - 0.0 тыс.руб; конец 3 периода - 0.0 тыс.руб; конец 4 периода - 0.0 тыс.руб.
Максимальное изменение значения показателя - краткосрочные займы - приходилось на конец 3 периода - 0.0 тыс.руб. Затем находились: конец 4 периода - 0.0 тыс.руб.
Максимум уменьшения значения показателя - краткосрочные займы - приходился на конец 1 периода - (-122983.0) тыс.руб. Далее следовали: конец 2 периода - (-17.0) тыс.руб.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - краткосрочные займы - приходилось на конец 3 периода - 0.0%. Затем расположились: конец 4 периода - 0.0%.
Уменьшение относительного значения показателя - краткосрочные займы - было наибольшим на конец 2 периода - (-100.0)%. Далее расположились: конец 1 периода - (-99.986)%.
Значение показателя - долгосрочные кредиты - не изменялось и равнялось 0.0 тыс.руб.
Наибольшее положительное значение показателя - долгосрочные займы - приходилось на конец 3 периода - 2000000.0 тыс.руб. Затем расположились: конец 4 периода - 1500000.0 тыс.руб; конец 1 периода - 1099212.0 тыс.руб; начало 1 периода - 686676.0 тыс.руб; конец 2 периода - 500000.0 тыс.руб.
Положительное изменение значения показателя - долгосрочные займы - было наибольшим на конец 3 периода - 1500000.0 тыс.руб. Далее расположились: конец 1 периода - 412536.0 тыс.руб.
Максимальное уменьшение значения показателя - долгосрочные займы - отмечалось на конец 2 периода - (-599212.0) тыс.руб. Затем находились: конец 4 периода - (-500000.0) тыс.руб.
Относительное изменение значения показателя - долгосрочные займы - принимало наибольшее положительное значение на конец 3 периода - 300.0%. Далее следовали: конец 1 периода - 60.077%.
Наибольшее относительное уменьшение значения показателя - долгосрочные займы - приходилось на конец 2 периода - (-54.513)%. Затем расположились: конец 4 периода - (-25.0)%.
Значение показателя - итого кредитов и займов постоянно уменьшалось и его наибольшая положительная величина отмечалась на начало 1 периода - 3669483.0 тыс.руб. Далее расположились: конец 1 периода - 3451229.0 тыс.руб; конец 3 периода - 3300000.0 тыс.руб; конец 4 периода - 3115000.0 тыс.руб; конец 2 периода - 2940000.0 тыс.руб.
Максимальное изменение значения показателя - итого кредитов и займов - приходилось на конец 3 периода - 360000.0 тыс.руб.
Максимум уменьшения значения показателя - итого кредитов и займов - приходился на конец 2 периода - (-511229.0) тыс.руб. Далее следовали: конец 1 периода - (-218254.0) тыс.руб; конец 4 периода - (-185000.0) тыс.руб.
Наибольшее положительное относительное изменение значения показателя - итого кредитов и займов - приходилось на конец 3 периода - 12.245%.
Уменьшение относительного значения показателя - итого кредитов и займов - было наибольшим на конец 2 периода - (-14.813)%. Далее расположились: конец 1 периода - (-5.948)%; конец 4 периода - (-5.606)%.
Таблица 47
Структура кредитов и займов
|
Показатели |
на начало 1 периода |
на конец 1 периода |
на конец 2 периода |
на конец 3 периода |
на конец 4 периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Краткосрочные кредиты |
77.935 |
68.15 |
82.993 |
39.394 |
51.846 |
|
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-9.785 |
14.843 |
-43.599 |
12.452 |
|
|
Относительные изменения |
0.0 |
-12.555 |
21.78 |
-52.533 |
31.609 |
|
|
Краткосрочные займы |
3.352 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
-3.352 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Относительные изменения |
0.0 |
-100.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Долгосрочные кредиты |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Относительные изменения |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
0.0 |
|
|
Долгосрочные займы |
18.713 |
31.85 |
17.007 |
60.606 |
48.154 |
|
|
Абсолютные изменения |
0.0 |
13.137 |
-14.843 |
43.599 |
-12.452 |
|
|
Относительные изменения |
0.0 |
70.203 |
-46.603 |
256.359 |
-20.546 |
Максимум значения показателя - краткосрочные кредиты - приходился на конец 2 периода - 82.993%. Затем находились: начало 1 периода - 77.935%; конец 1 периода - 68.15%; конец 4 периода - 51.846%; конец 3 периода - 39.394%.
Изменение значения показателя - краткосрочные кредиты - принимало наибольшее положительное значение на конец 2 периода - 14.843%. Далее следовали: конец 4 периода - 12.452%.
Наибольшее уменьшение значения показателя - краткосрочные кредиты - приходилось на конец 3 периода - (-43.599)%. Затем расположились: конец 1 периода - (-9.785)%.
Относительное положительное изменение значения показателя - краткосрочные кредиты - было наибольшим на конец 4 периода - 31.609%. Далее расположились: конец 2 периода - 21.78%.
Максимальное относительное уменьшение значения показателя - краткосрочные кредиты - приходилось на конец 3 периода - (-52.533)%. Затем находились: конец 1 периода - (-12.555)%.
Показатель - краткосрочные займы - принимал максимальное значение на начало 1 периода - 3.352%. Далее следовали: конец 1 периода - 0.0%; конец 2 периода - 0.0%; конец 3 периода - 0.0%; конец 4 периода - 0.0%.
Наибольшее положительное изменение значения показателя - краткосрочные займы - отмечалось на конец 2 периода - 0.0%. Затем расположились: конец 3 периода - 0.0%; конец 4 периода - 0.0%.
Уменьшение значения показателя - краткосрочные займы - было наибольшим на конец 1 периода - (-3.352)%.
Максимальное относительное изменение значения показателя - краткосрочные займы - приходилось на конец 2 периода - 0.0%. Затем находились: конец 3 периода - 0.0%; конец 4 периода - 0.0%.
Максимум относительного уменьшения значения показателя - краткосрочные займы - отмечался на конец 1 периода - (-100.0)%.
В течение анализируемых периодов показатель - долгосрочные кредиты - оставался неизменным и равнялся 0.0%.
Показатель - долгосрочные кредиты - в течение анализируемых периодов оставалось неизменным и равнялся 0.0%.
Показатель - долгосрочные кредиты - не изменялся и равнялся 0.0%.
Наибольшее положительное значение показателя - долгосрочные займы - приходилось на конец 3 периода - 60.606%. Затем расположились: конец 4 периода - 48.154%; конец 1 периода - 31.85%; начало 1 периода - 18.713%; конец 2 периода - 17.007%.
Положительное изменение значения показателя - долгосрочные займы - было наибольшим на конец 3 периода - 43.599%. Далее расположились: конец 1 периода - 13.137%.
Максимальное уменьшение значения показателя - долгосрочные займы - отмечалось на конец 2 периода - (-14.843)%. Затем находились: конец 4 периода - (-12.452)%.
Относительное изменение значения показателя - долгосрочные займы - принимало наибольшее положительное значение на конец 3 периода - 256.359%. Далее следовали: конец 1 периода - 70.203%.