Курсовая работа: Анализ эффективности производства

ЭР = ФЗП + СВ+ Ам + МТ + ОР, (27)

ЭР = 929487,39 + 286282,12 + 75524,4 + 9729914,045 + 1018188,01 = 12039395,96

1.7 Расчет капитальных вложений

1) Определяем затраты на приобретение оборудования, руб.

Согласно задания оборудование было взято в лизинг.

Его стоимость (Стоб) составила 3645000 руб.

В этом случае сумма платежа по лизингу в год определяется по формуле (П), руб:

, (28)

где Соб - стоимость оборудования, руб.

р - процентная ставка по лизингу в год,(долях) (берется из задания)

n - срок лизинга, лет (берется из задания)

П = = 1215000

2) Определяем капитальные вложения (КВ), руб.

КВ = П Ч n, (29)

где П - годовая сумма платежа по лизингу, руб.

n - срок лизинга, лет (берется из задания)

КВ = 1215000 Ч 3 = 3645000

Таблица 1.2

Смета годовых затрат

ЗСМ = ЭР + П , (30)

ЗСМ = 12039395,96 + 1215000 = 13254395,96

1.8 Расчет налогов, приходящихся на участок

1) Определяем налог на прибыль (НП), руб.

, (31)

где НП - налог на прибыль (руб.)

П - прибыль (руб.)

ст.пр - ставка налога на прибыль (20 %)

НП = Ч 20 = 144472,75

Прибыль определяем следующим образом (П),руб:

П = Д - ЭР, (32)

где ЭР - эксплуатационные расходы, руб. (рассчитана в п.1.6, формула 27)

Д - доходы отделения или участка, руб.

П =12761759,71 - 12039395,96 = 722363,75

Доходы рассчитываются следующим образом (Д), руб.

, (33)

где R - рентабельность участка, % (берется из задания)

ЭР - эксплуатационные расходы, руб. (рассчитана в п.1.6, формула 27)

Д = + 12039395,96 = 12761759,71

2) Определяем налог на имущество (Ним), руб.

, (34)

где Ним - налог на имущество, руб.

S - среднегодовая стоимость имущества, руб.

ст.им - ставка налога на имущество (2,2 %)

Ним = Ч 2,2 = 74013,23

Среднегодовую стоимость имущества определяем следующим образом (S), руб.

, (35)

S = = 3364237,8

где Sнач и Sнач - стоимость имущества на начало и конец года соответственно, руб.

Sнач = Стз, (36)

Sкон = Стз - Ам, (37)

где Стз - стоимость помещения проектируемого участка, руб.

Ам - общая сумма амортизации, руб (рассчитана в п.1.3,формула 12)

Sнач = 3402000

Sкон = 3402000 - 75524,4 = 3326475,6

3) Определяем транспортный налог (ТН1), руб.

Рассчитываем транспортный налог для каждой группы машин на одно транспортное средство:

ТН1авт = Мдвавт Ч ст.травт, (38)

ТН1пн = Мдвпн Ч ст.трпн , (39)

ТН1гус = Мдвгус Ч ст.тргус , (40)

где ТН1авт - транспортный налог на одну базовую машину группы автомобилей, руб.

ТН1пн - транспортный налог на одно транспортное средство пневмоколесной группы, руб.

ТН1гус - транспортный налог на одно транспортное средство гусеничной групп, руб.

Мдвавт - мощность двигателя автомобиля л.с.

Мдвпн - мощность двигателя одного транспортного средства пневмоколесной группы л.с.

Мдвгус - мощность двигателя одного транспортного средства гусеничной группы л.с.

ст.травт - ставка налога на один автомобиль (руб.)

ст.трпн - ставка налога на одно транспортное средство пневмоколесной группы, руб.

ст.тргус - ставка налога на одно транспортное средство гусеничной группы (руб.)

ТН1авт = 240 Ч 6,5 = 1560

ТН1пн = 20 Ч 2,5 = 50

ТН1гус = 185 Ч 2,5 = 462,5

Рассчитываем транспортный налог для каждой группы машин (ТНавт), руб.

ТНавт. = ТН1авт Ч Аип, (41)

где ТНавт - транспортный налог на группу автомобилей, руб.

ТН1авт - транспортный налог на одну базовую машину группы автомобилей, руб.

Аuп - приведенное количество машин группы автомобилей (берется из задания), ед.

ТНавт. = 1560 Ч 25 = 39000

Для пневмоколесной группы транспортный налог будет рассчитан следующим образом (ТНпн), руб.

ТНпн. = ТН1пн Ч Мuпн , (42)

где ТНпн - транспортный налог на машины пневмоколесной группы, руб.

ТН1пн - транспортный налог на одну базовую машину пневмоколесной группы, руб.

Мuпн - приведенное количество машин пневмоколесной группы (берется из задания), ед.

ТНпн. = 50 Ч 41 = 2050

Для гусеничной группы транспортный налог будет рассчитан следующим образом (ТНгус), руб.

ТНгус. = ТН1гус Ч Мuгус, (43)

где ТНгус - транспортный налог на машины гусеничной группы, руб.

ТН1гус - транспортный налог на 1 базовую машину гусеничной группы, руб.

Мuгус. - приведенное количество машин гусеничной группы (берется из задания), ед.

ТНгус. = 462,5 Ч 24 = 11100

Рассчитаем долю транспортного налога, приходящегося на проектируемый участок, руб.

ТНавтУЧ = ТНавт Ч %t, (44)

ТНпн УЧ = ТНпн Ч %tпн, (45)

ТНгус. УЧ = ТНгус. Ч %tгус, (46)

где %t - процент трудоемкости, приходящийся на участок для автомашин (берется из задания).

%tгус - процент трудоемкости, приходящийся на участок для машины гусеничной группы (берется из задания).

%tпн - процент трудоемкости, приходящийся на участок для машины пневмоколесной группы (берется из задания).

ТНавтУЧ = 39000 Ч 8 = 3120

ТНпн УЧ = 2050 Ч 9 = 184,50

ТНгус. УЧ = 11100 Ч 9 = 999

Общая сумма транспортного налога составит (ТН), руб.

ТН = ТНавтУЧ +ТНпнУЧ + ТНгусУЧ, (47)

ТН = 3120 + 184,50 + 999 = 4303,5

8) Определяем налог на доходы физических лиц (НДФЛ), руб.

, (48)

где ФЗП - фонд заработной платы руб, (рассчитана в п.1.1, формула 7).

ст.ндфл - ставка НДФЛ (13 %).

НДФЛ = = 120833,36

9) Общая сумма налогов рассчитывается следующим образом (Знал), руб.

Знал = НП + Ним + ТН + НДФЛ, (49)

Знал = 144472,75 + 78022,73 + 4303,5 + 120833,36 = 347632,34

1.9 Расчет годовой экономии

1) Определяем экономию по материалам и запасным частям (Эмз), руб.

, (50)

где Мт - материальные затраты руб (рассчитана в п.1.4, формула 15)

Пмз - процент увеличения долговечности работы агрегатов (принимаем 8-12%).

Эмз = = 778393,12

2) Определяем экономию по выпуску автомобилей на линию, руб.

Определить количество машино-часов дополнительно отработанных на линии в году (ta), час:

tа =(бвП - бвДОП) Ч Аип Ч tсм Ч Ксм Ч Драб Ч бвП, (51)

где бвДОП - коэффициент выпуска автомобилей на линию фактический (берется из задания)

бвП- коэффициент выпуска автомобилей на линию по проекту (берется из задания)

Аип - количество приведенных автомобилей (берется из задания), ед

tсм - продолжительность работы одной смены, час (берется из задания)

Ксм - средний коэффициент сменности (берется из задания)

Драб - количество дней работы автомобилей (берется из задания)

tа =( 0,82-0,81) Ч 25 Ч 7 Ч 0,69 Ч 243 Ч 0,82 =240,60

3) Определяем экономию по выпуску автомобилей (Эа), руб.

, (52)

где Са - стоимость одного машино-часа для автомобилей руб, (берется из задания)

%t - процент трудоемкости, приходящийся на участок (берется из задания)

%Тсл - процент затрат, приходящийся на техническую службу (принимаем равным от 15-20%).

Эа = = 3897,72

4) Определяем экономию по выпуску дорожных машин, руб.

Определяем количество машино-часов дополнительно отработанных в году для пневмоколесной и гусеничной группы соответственно, час

tдмгус. = (КтиПгус. - Кти до Пгус.) Ч Драб Ч tсс, (53)

tдмпн. = (КтиПпн. - Кти до Ппн.) Ч Драб. Ч tсс, (54)

где Кти Пгус - коэффициент технического использования гусеничной группы машин по проекту (берется из задания)

Кти до Пгус - коэффициент технического использования гусеничной группы машин по факту (берется из задания)

КтиПпн - коэффициент технического использования пневмоколесной группы машин по проекту (берется из задания)

Кти до Ппн. - коэффициент технического использования пневмоколесной группы машин по факту (берется из задания)

tсс - среднесуточная наработка машины, час (берется из задания)

Драб - количество дней работы машины (берется из задания)

tдмгус. =(0,90-0,88) Ч 243 Ч 9,6 =46,65

tдмпн. = (0,94-0,93) 243 Ч 9,6 =23,32

Определяем экономию по выпуску дорожных машин.

, (55)

, (56)

где Са - стоимость одного машино-часа для автомобилей руб, (берется из задания)

%t - процент трудоемкости, приходящийся на участок (берется из задания)

%Тсл - процент затрат, приходящийся на техническую службу (принимаем равным от 15-20%).

Эдмгус = = 850,19

Эдмпн = = 425,007

5) Определяем экономию по коммерческой деятельности (Экд), руб.

Экд = Тоткд Ч Цкд, (57)

где Тоткд - трудоемкость отделения, приходящееся на коммерческую деятельность, чел-час (берется из задания)

Цкд - стоимость одного часа работы от коммерческой деятельности, руб, (берется из задания)

Экд = 700 Ч 3500 = 2450000

6) Определяем общую экономию проекта (Э), руб.

Э = Эмз + Эа + Эдмгус + Эдмпн + Экд, (58)

Э = 778393,12 + 3897,72 + 850,79 + 425,007 + 2450000 = 3233566,63

7) Определяем срок окупаемости (Сок), лет.

, (59)

где КВ - капитальные вложения по проекту (рассчитана в п.1.7, формула 29)

Э - общая экономия (рассчитана в п.1.10, формула 58)

Сок = = 1,1

1.10 Расчет себестоимости одного часа работы на участке

1)Определяем себестоимость одного часа работы на участке (СБ1ч), руб.

, (60)

где ЭР - эксплуатационные расходы, руб. (рассчитана в п.1.6, формула 27)

Т_ГОД - общая годовая трудоемкость, приходящаяся на участок, чел.-час, (берется из задания)

= = 3112,56

1.11 Расчет показателей работы

1) Определяем коэффициент фондовооруженности (КФ), руб./чел.

, (61)

где N_ОБ - численность рабочих на участке или в отделении, (берется из задания)

Ф - стоимость фондов, она складывается из стоимости оборудования и стоимости помещения,

Ф = Стоб + Стз, (62)

Стз - стоимость помещения проектируемого участка, руб (рассчитана в п 1.5, формула 23)

Стоб - стоимость оборудования на участке, руб (берется из задания)

Ф = 3645000 + 3402000 =7047000

КФ = = 3523500

2) Определяем среднемесячную заработную плату (ЗП), руб.

, (63)

где ФЗП - фонд заработной платы (рассчитана в п.1.1, формула 7)

N_ОБ - численность рабочих на участке или в отделении, (берется из задания)

ЗП = = 38728

2. Диаграмма сметы эксплуатационных расходов

Рисунок 2.1 Диаграмма сметы эксплуатационных расходов

3. Экономические показатели

Таблица 3.1

Экономические показатели

Заключение

В курсовой работе, были рассчитаны эксплуатационные расходы, такие как фонд оплаты труда, страховые взносы, амортизация, материальные затраты, общехозяйственные расходы.

Произведен расчет капитальных вложений, которые составили 3645000 рублей. Оборудование было взято в лизинг на 3 года со ставкой 10 %. Срок окупаемости составил 1,7 года, что является положительным показателем при заданных условиях.

Также была составлена смета эксплуатационных расходов и сделана секторная диаграмма. Из диаграммы видно что наибольшая доля в смете эксплуатационных расходов приходится на материальные затраты (81%)

Показатель среднемесячной заработной платы 38728 рублей,(средняя заработная плата составляет по Республике Татарстан 37400 рублей).

Список использованных источников

1)Конституция Российской Федерации.

2) Трудовой кодекс Российской Федерации.

3) Налоговый кодекс Российской Федерации.

4)Производственный календарь РФ и РТ за 2019г.

5)Управление коллективом исполнителей на авторемонтном предприятии: учебник для студ, учреждений сред. проф. Образования/ Е.С. Фомина, А.А. Васин, 3-е изд., стер. М.: Издательский центр «Академия», 2018г. 224 с.;

6)Экономика автотранспортного предприятия / Бычкова В.П,:Учебник. М.:Инфра - М, 2014. 384 с.

7)Туревский. И.С Автомобильные перевозки: учебное / И.С.Туревский. Москава: Форум: Инфра - М, 2016. 222 с.

8)Распоряжение от 14.03.2008 года № АМ-23-р о ведения в действия методических рекомендаций «нормы расходов топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте».

9) Камашева Ж.В. Методическое пособие для курсовых работ и дипломного проектирования по специальности 23.02.04 (190629)«Техническая эксплуатация подъемно-транспортных, строительных, дорожных машин и оборудования», 2017г.