ТЕМА 8. ЗЛОЧИНИ У СФЕРІ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Задача 1.
Поліцейськими було затримано двадцятирічного Х., який неодноразово обмінював в банках різних регіонів України купюри номіналом 200 гривень, які він попередньо розривав та склеював з двох банкнот три, після чого обмінював як пошкоджені (згідно із постановою Національного банку України, необхідно, щоб цілими залишалось 51 % купюри). У Х. було вилучено купюри такого типу на загальну вартість 10 тис. гривень.
Кваліфікуйте дії Х. Відповідь поясніть.
Задача 2.
Під час проходження митного контролю в аеропорту «Бориспіль» (Київська область) в особистих речах громадянина Є. було знайдено 5 тис. доларів США та декілька картин, що мали історичне значення, котрі він намагався ввезти на територію України з прихованням від митного контролю. Під час перевірки було встановлено, що банкноти були фальшиві, а Є. збирався їх збути.
Кваліфікуйте дії Є. Відповідь поясніть.
Задача 3.
М. і К. зареєстрували підприємство з виготовлення столярних виробів, але замість цього у приміщенні, яке вони орендували, виготовлялися спиртні напої шляхом змішування спирту з водою. На таку продукцію М. і К. наклеювали фальшиві акцизні марки й етикетки відомих горілчаних фірм України.
Кваліфікуйте дії М. і К. Відповідь поясніть.
Задача 4.
У грудні минулого року працівниками правоохоронних органів у Закарпатській області були затримані іноземні громадяни А. і Б., які подорожували автомобілем. Згодом з’ясувалось, що в автомобілі знаходиться комп’ютерна техніка вартістю понад 520 тис. гривень, яку вони поза митним контролем ввезли на територію України. Щодо громадян А. і Б. слідчий розпочав кримінальне провадження за ч. 2 ст. 201 КК України.
Чи можна погодитися з кваліфікацією дій А. і Б., яку дав слідчий? Відповідь поясніть.
35
Задача 5.
Громадянин П., працюючи в одному з органів державної влади України, використовуючи своє особливо відповідальне службове становище, на прохання своїх друзів, що займалися підприємницькою діяльністю у сфері будівництва, створив такі умови для однієї з будівельних фірм, що вона вимушена була припинити свою діяльність.
Кваліфікуйте дії П. Відповідь поясніть.
Задача 6.
Безробітний Б. з метою отримання кредиту для купівлі житла серед інших документів подав в один із банків підроблену ним довідку про те, що він є працівником НАК «Нафтогаз України».
Чи потребують кримінально-правової оцінки дії Б.? Відповідь поясніть.
Задача 7.
Приватний підприємець П. придбав викрадений автомобіль і він знав про його незаконне походження.
Чи підлягає П. кримінальній відповідальності? Відповідь поясніть.
Задача 8.
Громадянин іноземної держави У. придбав в Україні приватну фірму для прикриття незаконного вивезення історичних цінностей.
Кваліфікуйте дії У. Відповідь поясніть.
Задача 9.
Минулого року підприємець Л. ухилився від сплати податків на суму 1,2 млн. гривень. До початку судового засідання адвокат подав прохання звільнити його від кримінальної відповідальності, оскільки обвинувачений сплатив усі несплачені податки та відшкодував завдану шкоду.
Яке рішення повинен прийняти суд? Відповідь поясніть.
Задача 10.
Працівники магазину «Реал-Агро» Р. і Ф. штучно створили у складському приміщенні магазину такі умови, що цукор, який там зберігався, за рахунок високої вологості набрав додаткової ваги. Завдяки створеним надлишкам на день продажу цукру їх прибуток становив 7 тис. гривень.
Кваліфікуйте дії Р. і Ф. Відповідь поясніть.
36
Задача 11.
Іноземні громадяни Б. і В., не маючи відповідних документів на ввезення в Україну 10 т. м’ясопродуктів, були затримані прикордонниками під час об’їзду митно-перепускного пункту в забороненому місці.
Кваліфікуйте дії Б. і В. Відповідь поясніть.
Задача 12.
Власник ПП «Форум-Екстра» Ю. уклав договір з державним підприємством на поставку сировини. Після цього він підготував необхідні документи і звернувся до одного з комерційних банків із пропозицією надати йому кредит для забезпечення виконання умов договору. Під час перевірки наданої інформації було встановлено, що ПП «Форум-Екстра» більше року знаходиться в стані банкрутства та матеріальних ресурсів для забезпечення кредиту не має.
Кваліфікуйте дії Ю. Відповідь поясніть.
Задача 13.
Керівник ТОВ «Надія» П. придбав обладнання по розфасовці соняшникової олії, яку скуповував у селян. Щоб скоріше окупити затрати на свою продукцію, він дав наказ на пляшки олії наклеювати етикетки з назвою відомого виробника олії, яка користувалася високим попитом у покупців і була значно дорожчою. За місяць продажу прибуток склав 70 тис. гривень.
Кваліфікуйте дії П. Відповідь поясніть.
Задача 14.
Л., обіймаючи посаду директора одного з НДІ, на бюджетні кошти, які надходили під затверджені проекти наукових досліджень, відремонтував підсобні приміщення, які потім здав в оренду. Кошти, які надходили за оренду приміщень Л. використовував на господарські потреби НДІ та заробітну платню співробітникам.
Кваліфікуйте дії Л. Відповідь поясніть.
Задача 15.
Директор комунального підприємства «Агат» В., за усною домовленістю зі своїм знайомим Б., надав на території свого підприємства складські приміщення, де без належної реєстрації були відкриті пункти прийому кольорового металобрухту. Кожен місяць В. від Б. особисто отримував по 8 тис. гривень за надані приміщення.
Кваліфікуйте дії учасників. Відповідь поясніть.
37
Задача 16.
Директор банку І. дав вказівку оператору цього банку П. здійснити фіктивні банківські операції. Внаслідок здійснених П. фіктивних банківських операцій виявилась значно заниженою вартість об’єкта оподаткування (розмір невиплаченого державі податку перевищив 9,5 млн. гривень).
Кваліфікуйте дії І. та П. Відповідь поясніть.
Варіант: Вказані дії І. вчинив з метою ухилитися від сплати не податків, а інших платежів своїм партнерам та клієнтам.
Задача 17.
Керівник ТОВ «Довіра» М., не маючи змоги своєчасно повернути отримані від одного з банків кредити, які використав не за цільовим призначенням, дав наказ про офіційне повідомлення про фінансову неспроможність цього товариства.
Кваліфікуйте дії М. Відповідь поясніть.
Задача 18.
ТОВ «Саф’ян» займаючись виробництвом шкіряного взуття офіційно зареєструвало при своєму підприємстві магазин із однойменною назвою по продажу своєї продукції. Поряд з цим в різних районах м. Києва вони створили торговельні точки із такою ж назвою, на які офіційного дозволу не мали. В податкових звітах показували діяльність лише офіційно зареєстрованого магазину, а неконтрольований прибуток із торговельних точок привласнювали. При цьому продукцію, яку відпускали на продаж в такі місця, визначали як виробничий брак.
Вирішить питання про кримінальну відповідальність керівництва ТОВ «Саф`ян».
Задача 19.
Майстер державного телерадіоательє І. приймав у ремонт від громадян електроприлади, не виписуючи квитанції. Гроші за виконану роботу він обертав на свою користь.
Кваліфікуйте дії І. Відповідь поясніть.
Варіант 1. Виписуючи квитанції у двох примірниках, І. один примірник видавав замовникам, а другий знищував, обертаючи оплату на свою користь.
Варіант 2. Обманюючи замовників, І. брав від них гроші в підвищеному розмірі, для бухгалтерії виписував квитанції із зазначенням справжньої вартості виконаних робіт, а різницю обертав на свою користь.
38
Задача 20.
Протягом останніх декількох років Ж. і Т., працюючи відповідно генеральним директором та головним бухгалтером приватної страхової компанії, не мали індивідуальної ліцензії Національного банку України на проведення операцій з валютними цінностями, приймаючи від громадян страхові внески та здійснюючи виплати (видача відсотків по укладених договорах страхування, повернення початково внесених сум, виплати по листах непрацездатності, надання кредитів тощо) в іноземній валюті. Всього ними було прийнято страхових платежів на суму 166295 доларів США, 13264 євро та 117000 російських рублів, а видано 6688 доларів США, 6144 євро та 83000 російських рублів. Залишкова сума (99497 доларів США, 7120 євро та 74000 рублів РФ) склала, як визнав суд у вироку, доход страхової компанії. Податок на вказаний доход становив 5328 гривень, який Ж. і Т. не декларувався і в державний бюджет не надходив. Внаслідок бездокументного і необґрунтованого витрачання валютних цінностей, прийнятих від страхувальників, на день припинення незаконної діяльності Ж. і Т., залишились не виплаченими та не поверненими страхувальникам 102863 доларів США, 71200 євро та 74000 російських рублів.
Кваліфікуйте дії Ж. і Т. Відповідь поясніть.
ТЕМА 9. ЗЛОЧИНИ ПРОТИ ДОВКІЛЛЯ
Задача 1.
Д. і Т., за попередньою змовою, в захисній смузі, розташованій на відстані 4 км від села, спиляли за допомогою бензопили 5 дерев акації, чим заподіяли шкоду сільській раді на загальну суму 9,4 тис. гривень.
Кваліфікуйте дії Д. і Т. Відповідь поясніть.
Задача 2.
І. на території лісництва за допомогою бензопили «Stihl» спиляв чотири тополі, заподіявши лісництву матеріальний збиток на загальну суму 6,2 тис. гривень.
Кваліфікуйте дії І. Відповідь поясніть.
Задача 3.
В., працюючи на підприємстві на посаді інженера з охорони праці, здійснив підпал стерні та післяжнивних залишків. Крім того, не наказав виорати вздовж поля захисну смугу завширшки 4 м, внаслідок
39