- российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ
- иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ
- российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ
101. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:
- конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз.
102. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- как общее количество соответствующих объектов налогообложения.
103. К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (выбрать 2):
- подлинные платежные документы
- копии платежных документов
- при обращении за совершение за совершением нотариальных действий – после совершения нотариальных действий
105. Сменить выбранный объект налогообложения по упрощенной системе налогообложения организация может:
- со следующего календарного года
106. Минимальный налог при применении упрощенной системы налогообложения:
- уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога
107. Какими полномочиями в отношении ЕНВД наделены местные власти, помимо ввода в действие налога на вверенной им территории (выбрать 2):
- Определить значение корректирующего коэффициента, учитывающего особенности ведения бизнеса на вверенной им территории, в установленных пределах
- Уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, но не более чем в два раза
108. Организациями – налоговыми резидентами РФ в соответствии с НК РФ признаются (выбрать 2):
- российские юридические лица
- иностранные организации, местом управления которыми является РФ
109. Какие методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций предусматривает НК РФ (выбрать 2):
- кассовый метод
- метод начисления
28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
111. Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается:
- ХЗ
112. Страховые взносы, установленные НК РФ, по своей правовой характеристике являются:
федеральными и обязательными к уплате на всей территории РФ
113. Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае – это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:
в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой "Налог на прибыль организаций"
114. Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают:
налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%
115. Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц, в порядке наследования:
не подлежат обложению НДФЛ, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов
116. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:
не имеют право на все налоговые вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ
117. В соответствии с НК РФ НДС исчисляется (выбрать 2):
налогоплательщиком самостоятельно как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы
и еще что-то
0%
20%
120. Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организаций:
20%
Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения:
Только для налоговых резидентов РФ, являющихся иностранными гражданами
Только для налоговых резидентов РФ, являющихся гражданами РФ
Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ
Для всех налоговых резидентов РФ
Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае – это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:
В порядке, установленном в первой части НК РФ
В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой «Налог на прибыль организаций»
В порядке, установленном главой «Налог на доходы физических лиц» (в которой содержится отдельный перечень расходов)
В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой «Упрощенная система налогообложения» (для случаев, когда объект налогообложения «доходы, уменьшенные на расходы»)
Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:
Ежегодно на основании требования об уплате налога, направленного налоговыми органами не более чем за 5 предшествующих налоговых периодов
Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода
Двумя платежами: в середине и конце календарного года, следующего за истекшим налоговым периодом
Ежегодно на основании самостоятельного исчисления налога
Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях (выберете 3 верных ответа):
На праве пожизненного наследуемого владения
На праве постоянного бессрочного пользования
На праве собственности
На праве безвозмездного пользования
На праве аренды
Со дня открытия наследства
С даты, указанной в свидетельстве о праве на наследство
С даты завершения оценки стоимости имущества
С даты регистрации имущества в Едином государственном реестре недвижимости
Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам?
Сумма выплат и иных вознаграждений, полученная плательщиком страховых взносов от физических лиц
Количество физических лиц, которым плательщик выплачивает вознаграждения
Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физического лица
Количество физических лиц, с которыми плательщик заключил трудовые и гражданско-правовые договоры
Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:
Учитываются по минимальной оценочной стоимости на основе отчета оценщика
Не учитываются
Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами
Учитываются по максимальной оценочной стоимости на основе отчета оценщика
Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организаций:
10%
13%
20%
15%
Налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций выступают (выберете 4 верных ответа):
Филиалы иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства
Филиалы российских юридических лиц
Индивидуальные предпринимали
Иностранные юридические лица
Российские юридические лица
Филиалы иностранных юридических лиц, получающие доходы от источников в РФ
Представительства российских юридических лиц
Налоговые вычеты по акцизам – это:
Либо уменьшение акциза (налога), либо уменьшение налоговой базы – в зависимости от подакцизного товара
Уменьшение суммы акциза (налога)
Уменьшение налоговой базы
В конструкции акцизов вычеты не предусмотрены
НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (выберете 3 верных ответа):
Прогрессивная ставка (в %) в зависимости от размера налоговой базы
Твердая ставка (в руб.) на единицу измерения налоговой базы
Комбинированная ставка, состоящая из твердой и адвалорной налоговых ставок
Регрессивная ставка (в %) в зависимости от размера налоговой базы
Пропорциональная ставка (в %) от чистой прибыли налогоплательщика
Адвалорная ставка (в %) от налоговой базы
В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (выберете 4 верных ответа):
С момента принятия налогоплательщиком к учету приобретенных товаров (работ, услуг прошло более 3-х лет
Товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком на учет, что подтверждено первичными документами
Налогоплательщик фактически уплатил суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг) и имущественных прав
Счет-фактура, выставленный продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиям ст. 169 НК РФ
Суммы НДС предъявлены налогоплательщику его продавцами товаров (работ, услуг)
Приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС, и для перепродажи
В соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается:
Уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет
Специальная налоговая льгота для российских организаций
Уменьшение налоговой базы по НДС
Уменьшение налоговой ставки по НДС
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки:
В срок, который предусмотрен НК РФ для уплаты налога на добычу полезных ископаемых
Не позднее срока уплаты налога на добычу полезных ископаемых, но не ранее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:
Федеральным налогом
Специальным сбором, предусмотренным НК РФ
Региональным налогом
Местным налогом
Налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (выберете 3 верных ответа):
Российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ
Филиалы российских юридических лиц, имеющие на балансе облагаемое имущество в РФ
Российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ
Иностранные юридические, имеющие облагаемое имущество в РФ
Российские индивидуальные предприниматели, имеющие облагаемое имущество в РФ
Российские индивидуальные предприниматели, имеющие облагаемое имущество в РФ
Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения, не должен превышать:
150 млн. руб.
50 млн. руб.
20 млн. руб.
100 млн. руб.
Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне места своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:
В региональный бюджет по местонахождению объекта недвижимости
В федеральный бюджет
В местный бюджет по местонахождению налогоплательщика
В местный бюджет по местонахождению объекта недвижимости
Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как:
Произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей)
Разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода, с учетом повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей)
Произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки
Разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода