Сводный сметный расчет стоимости
строительства завода по производству керамических плиток для полов в г. Кентау
мощностью 15 млн. штук в год.
Таблица 3.8
Сводный сметный расчет стоимости строительства (Составлен в ценах 2001 г. по состоянию на 2014 г)
|
№ п/п |
№ смет и расчетов |
Наименование работ и затрат |
Сметная стоимость, тыс. тнг |
Всего, тыс тенге |
||
|
|
|
|
СМР |
Оборуд |
Пр.затрат |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
|
Сметная стоимость строительства |
330897 |
112600 |
28256,33 |
471753 |
|
10 |
|
Глава 10. Содержание дирекции (технический надзор) строящегося предприятия, 0,49% |
|
|
2311,58 |
2311,58 |
|
11 |
|
Глава 11. Подготовка эксплуатационных кадров, 0,4% |
|
|
1887,01 |
1887,01 |
|
12 |
|
Глава 12. Проектные и изыскательские работы, авторский надзор, 4,1% |
|
|
19341,87 |
19341,87 |
|
|
|
Итого |
330897 |
112600 |
51796,79 |
495293,4 |
|
|
|
НДС (12%) |
|
|
59435,21 |
59435,21 |
|
|
|
Стоимость строительства |
330897 |
112600 |
111232 |
554629 |
Всего инвестиционные издержки
включает следующие статьи затрат (таблица 3.9).
Таблица 3.9
Состав инвестиционных издержек
|
№ |
Статьи затрат |
Сумма, млн. тенге |
Обоснования |
|
1 |
Покупка и установка оборудования |
113 |
Прайс-лист фирмы-изготовителя |
|
2 |
Строительство зданий и сооружений |
442 |
Сметный расчет стоимости строительства |
|
|
Итого: |
555 |
|
Расчет себестоимости продукции
Производительность завода
принимается 15 млн. штук плиток в год. К производственным расходам относятся
затраты, напрямую связанные с производством кирпича.
Таблица 3.10
Потребность в материалах
|
№ |
Виды и наименования сырья и материалов |
Годовая потреб-ность, тонна |
Плот-ность, тонна/м3 |
Годовая потребность, м3 |
Цена единицы, м3/тенге |
Стоимость тыс., тенге |
|
1 |
Суглинок |
11595,45 |
1,66 |
6958,21 |
800 |
5588,16 |
|
|
Всего основных материалов |
|
|
6958,21 |
|
5588,16 |
|
2 |
Вспомогательные материалы |
|
|
2% |
|
111,76 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
5699,92 |
Таблица 3.11
Потребность в топливе, электроэнергии, воде
|
№ |
Виды и наименования сырья и материалов |
Ед.изм |
Годовой расход |
Цена единицы, тенге |
Сумма затрат, тыс. тенге |
|
1 |
Мазут |
тонна |
2281 |
21065 |
48050 |
|
3 |
Вода |
м3 |
15000 |
65,18 |
391,08 |
|
3 |
Электроэнергия |
кВт*ч |
2400000 |
12,27 |
12270 |
|
|
Итого |
|
|
|
60711,08 |
Расходы на заработную плату
Таблица 3.12
Месячный и годовой фонд оплаты труда
|
№ пп |
Наименование подразделений и профессий |
Численность работающих, чел |
Всего, чел |
Зарплата, тенге |
Затраты на зарплату, тыс. тенге |
||||
|
|
|
1 см |
2 см |
3 см |
|
|
|
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
|
Административно-управленческий персонал |
|
|
|
|
|
|
||
|
1 |
Директор |
1 |
|
|
1 |
100000 |
100 |
||
|
2 |
Начальник производства |
1 |
|
|
1 |
80000 |
80 |
||
|
3 |
Инженер-механик |
1 |
|
|
1 |
60000 |
60 |
||
|
4 |
Технолог |
1 |
|
|
1 |
60000 |
60 |
||
|
5 |
Секретарь |
1 |
|
|
1 |
40000 |
40 |
||
|
6 |
Уборщица |
1 |
|
|
1 |
30000 |
30 |
||
|
|
Планово-финансовый отдел |
|
|
|
|
|
|
||
|
7 |
Инженер-экономист |
1 |
|
|
1 |
60000 |
60 |
||
|
|
Бухгалтерия |
|
|
|
|
|
|
||
|
8 |
Главный бухгалтер |
1 |
|
|
1 |
70000 |
70 |
||
|
9 |
Бухгалтер |
1 |
|
|
1 |
50000 |
50 |
||
|
|
Отдел снабжения и сбыта |
|
|
|
|
|
|
||
|
10 |
Начальник отдела |
1 |
|
|
1 |
55000 |
55 |
||
|
11 |
Агент-экспедитор |
1 |
|
|
1 |
45000 |
45 |
||
|
|
Всего по АУП |
11 |
|
|
|
|
650 |
||
|
|
Цеховой персонал |
|
|
|
|
|
|
||
|
12 |
Мастер цеха |
1 |
|
|
1 |
60000 |
60 |
||
|
|
Подготовительное отделение |
|
|
|
|
|
|
||
|
13 |
Дежурный на питателе |
1 |
1 |
1 |
3 |
50000 |
150 |
||
|
14 |
Оператор подготовительного отделения |
1 |
|
|
1 |
50000 |
50 |
||
|
|
Прессовое отделение |
|
|
|
|
|
|
||
|
15 |
Рабочий смесителя |
1 |
|
|
1 |
50000 |
50 |
||
|
16 |
Оператор пресса |
1 |
|
|
1 |
50000 |
100 |
||
|
|
Перегрузочное и печное отделение |
|
|
|
|
|
|
||
|
17 |
Рабочий по садке кирпича |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100 |
||
|
18 |
Обжигальщик |
1 |
1 |
1 |
3 |
50000 |
150 |
||
|
19 |
Оператор разгрузчика печных вагонеток |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100 |
||
|
20 |
Рабочий по браковке кирпича |
2 |
2 |
|
4 |
50000 |
200 |
||
|
|
Рабочие СГП |
Водитель автопогрузчика |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100 |
|
|
22 |
Крановщик |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100 |
||
|
23 |
Теплотехник |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100 |
||
|
24 |
Дежурный электрик |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100 |
||
|
25 |
Дежурный механик |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100 |
||
|
26 |
Слесарь технологического и транспортного оборудования |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100 |
||
|
27 |
Слесарь по ремонту печных вагонеток |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100 |
||
|
28 |
Печник по ремонту футеровки печных вагонеток |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100 |
||
|
29 |
Слесарь - сантехник |
1 |
1 |
|
2 |
50000 |
100· |
||
|
30 |
Всего по цех персоналу |
19 |
15 |
2 |
36 |
|
1860 |
||
|
|
Всего по заводу |
30 |
15 |
2 |
47 |
|
2510 |
||
|
|
Затраты за год |
|
|
|
|
|
30120 |
||
Амортизация основных средств
С учетом назначения и характеристики зданий и сооружений, а также отраслевой принадлежности используемого оборудования приняты следующие средневзвешенные значения нормативов амортизационных отчислений на полное восстановление в целом по предприятию:
на здания и сооружения - 2.5 %
на оборудование с монтажом - 10 %
Таблица 3.13
Амортизационные отчисления
|
Наименования |
Первоначальная балансовая стоимость, млн тенге |
Норма амортизации (%) |
Амортизация, млн тенге |
|
Здания и сооружения |
442 |
2,5% |
11,05 |
|
Оборудование |
112,6 |
10,0% |
11,26 |
|
Итого |
554,6 |
|
22,31 |
Далее определяется маржинальная
себестоимость продукции по ниже следующей таблице. В дипломном проекте завод
производит 15 млн. штук плитки, 5млн 150*150*7,5 (112500 м2) и 10млн
200*200*7,5(400000 м2). Итого проектом принято производить 512500 м2
керамических плиток для полов.
Таблица 3.14
Структура себестоимости продукции
|
Наименование показателей |
На единицу продукции, тенге. |
Всего, тыс. тенге |
|
Объем продукции, м2 |
|
512500 |
|
Себестоимость |
|
|
|
Сырье и материалы |
11,12 |
5699,92 |
|
Вода на технологические цели |
0,76 |
391,08 |
|
Топливо на технологические цели |
93,75 |
48050 |
|
Электроэнергия на технологические цели |
23,94 |
12270 |
|
Затраты на заработную плату |
58,77 |
30120 |
|
Начисления на заработную плату |
5,81 |
2981,88 |
|
Амортизационные отчисления |
43,53 |
22310 |
|
Содержание и текущий ремонт |
4,35 |
2231 |
|
Расходы на рекламу |
1 |
512,5 |
|
Налог на имущество |
5,41 |
2773 |
|
Полная себестоимость |
248,46 |
127339,38 |
|
НДС, 12% |
29,81 |
15280,72 |
|
Итого |
278,27 |
142620,1 |
Определение прибыли предприятия от
реализации годового объема продукции
Таблица 3.15
Расчет доходов, получаемые от продажи плитки
|
№ |
Наименование показателей |
ед.изм |
Количество |
|
1 |
Плитка керамическая для полов |
м2 |
512500 |
|
2 |
Цена с учетом НДС |
тенге/ м2 |
560 |
|
3 |
Общий доход |
тыс.тенге |
287000 |
|
4 |
В том числе НДС |
тыс.тенге |
34440 |
Таблица 3.16
Расчет чистой прибыли
|
№ |
Показатели |
Сумма, |
|
1 |
Выручка (валовый доход) от реализации продукции без учета НДС, млн. тенге |
252,5 |
|
2 |
Затраты на производство (себестоимость), млн. тенге |
127,3 |
|
3 |
Прибыль балансовая, млн. тенге |
125,2 |
|
4 |
Налог на прибыль* 20 % в бюджет |
25,04 |
|
5 |
Чистая прибыль |
100,16 |
|
6 |
Амортизационные отчисления, млн. тенге |
22,31 |
|
7 |
Чистая прибыль + доход от операций (амортизационные отчисления), млн. тенге |
122,47 |
Окупаемость предприятия с момента
его запуска по производству плитки определяется следующим образом:
Таблица 3.17
Расчет окупаемости
|
Затраты на создание предприятия, млн. тенге |
Чистая прибыль + доход от операций, млн. тенге |
Окупаемость предприятия с момента его запуска по производству кирпича, лет |
|
554,6 |
122,47 |
4,5 лет |
Учитывая, что подготовительный период на создание предприятия занимает 1,5 года (разработка ПСД, строительно-монтажные работы, изготовление и поставка оборудования, создание необходимой инфраструктуры, организационные мероприятия и т.п.), то расчетный срок окупаемости предприятия составит:
,5 + 1,5 = 6 лет
Расчет техника - экономических показателей проекта
Рассчитываются следующие технико-экономические показатели.
Рентабельность производственных фондов RПФ определяется по следующей формуле:
ПФ=(ВП/ОПФССР+ОС)·100% (3.1)
где RПФ=рентабельность производственных фондов; ВП - Валовая прибыль; ОПФСР -средняя за период стоимость основных производственных фондов. Стоимость основных производственных фондов определяется исключением из суммы общих капитальных вложений затрат на подготовку территории строительства, благоустройства территории предприятия, временные разбираемые здания и сооружения, содержание дирекции строящегося предприятия, подготовку эксплуатационных кадров, проектные и изыскательные работы. Ос - нормируемые оборотные средства (принимается в размере 10% от ВР).ПФ = (125,2/(555+25,2))·100%=21,59%
Рентабельность активов RA определяется по следующей формуле:
A = (ЧП/АСР)·100% (3.2)
где RA - рентабельность активов; ЧП - чистая прибыль; АСР - средняя величина активовA = (122,47/277,3)·100%=44,16%
Рентабельность реализованной
продукции RРП определяется по следующей формуле:РП =
(П/С)·100% (3.3)
где RРП = рентабельность реализованной продукции, %; П - Прибыль, млн. тенге; С - себестоимость реализованной продукции, млн. тенге.РП = (100,16/127,3)·100% = 78,68%
Расчет порога рентабельности (точка безубыточности)
Точка безубыточности - это объем продукции, при которой выручка от реализации продукции равна всем затратам на производство этой продукции.
Для расчета показателей,
характеризующих безубыточность проекта, необходимо все затраты классифицировать
на постоянные и переменные.
Таблица 3.18
Расчет порога рентабельности (точки безубыточности)
|
Наименование показателей |
Всего, тыс. тенге |
На единицу продукции, тенге |
|
Объем продукции, тыс. м2 |
512500 |
|
|
Выручка от реализации без учета НДС |
252500 |
492,8 |
|
Переменные затраты: |
|
|
|
Сырье и материалы |
5699,92 |
11,12 |
|
Вода на технологические цели |
391,08 |
0,76 |
|
Топливо на технологические цели |
48050 |
93,75 |
|
Электроэнергия на технологические цели |
12270 |
23,94 |
|
Затраты на заработную плату |
22320 |
43,55 |
|
Начисления на заработную плату |
2455,2 |
4,79 |
|
Итого переменные затраты: |
91186,2 |
177,92 |
|
Постоянные затраты: |
|
|
|
Заработная плата АУП |
7800 |
15 |
|
Начисления на заработную плату |
858 |
1,67 |
|
Амортизационные отчисления |
22310 |
43,53 |
|
Содержание и текущий ремонт |
2231 |
4,35 |
|
Расходы на рекламу |
512,5 |
1 |
|
Итого постоянные затраты: |
33711,5 |
65,77 |
|
Полная себестоимость |
124897,7 |
243,7 |
|
НДС, 12% |
14987,72 |
29,24 |
|
Итого |
139885,42 |
272,94 |
|
Точка безубыточности, тыс. м2 |
135,33 |
|