52. Понятие кредитной организации. Экономическая сущность и функции банков.
Понятие кредитной организации
В соответствии с российским законодательством под кредитной организацией принято понимать юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности имеет право осуществлять предусмотренные законом банковские операции на основании лицензии, выданной центральным банком Российской Федерации (ст.1 ФЗ " о банках и банковской деятельности" №395-1 от 02,12,1990). Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Кредитные организации может быть и небанковская кредитная организация. По отечественному законодательству (ст.1 ФЗ " о банках и банковской деятельности" №395-1 от 02,12,1990), банк - это такая кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц
- размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности
-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Из приведенного определения видно, что основным назначением банков в современной экономике является финансовое посредничество в перемещении денежных средств между различными участниками экономических отношений. Небанковская кредитная организация- это специализированный институт, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные российским законодательством. Банк России устанавливает допустимые сочетания банковских операций для каждой небанковской кредитной организации (ст.1 ФЗ " о банках и банковской деятельности" №395-1 от 02,12,1990).
Экономическая сущность и функции банков
В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляются финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.
К раскрытию сути банка можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.
При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой. Выяснение сущности — это не только соотношение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные
ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки.
В процессе анализа сущности банка важно не потерять исторические закономерности, учесть устойчивые, традиционные сделки, отмеченные ранее (сохранная операция, обмен валют, кредитование, расчеты), выделить, с другой стороны, те из них, которые привнесены экономической конъюнктурой, особенностями определенного этапа общественного развития. В целом познание сущности банка, как и любого другого явления, требует ответа не на вопросы о том, чем он занимается, какие операции выполняет или выполнял, а о том, какими он обладает качествами, выражающими его существенную определенность и обособленность.
С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить, как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющие регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.
Функции банка:
1. Стимулирование сбережений и формирования накоплений в обществе. Сбережения и накопления- неотъемлемый атрибут современной экономики. Они создают базу для проведения широкого спектра инвестиционных операций, а, следовательно, предопределяют темпы, направление и интенсивность общественного прогресса. Основы современной системы сбережения служит депозитный процент, получаемые собственниками средств для хранящиеся В Кредитном институте ресурсы. Банки проводят гибкую процентную политику, стремясь привлечь оптимальное количество ресурсов для полноценного и удовлетворения спроса на кредит со стороны своих клиентов. Важным условием для успешного привлечения средств становится уровень их сохранности. Вкладчик кредитного института должен быть уверен в том, что сможет вернуть обратно не только свой вклад, но и получить обещанный процентный доход. Какие гарантии должна предоставлять государство в лице Центрального банка, проходящего лицензирование банковской деятельности и осуществляющего надзор за деятельностью кредитных организаций. Немаловажное значение имеет информированные вкладчиков в состояние банка. Надёжный кредит институт, проводящие сбалансированную с точки зрения риска в кредитную и инвестиционную политику, обеспечивает доступ к информации о своей деятельности.
2. Осуществление безналичных расчетов в экономике. Расчёты сопровождают все хозяйственные сделки. В современной экономике все системы безналичных расчетов подразделяются на три уровня: - расчёты хозяйствующих нефинансовых субъектов- резидентов внутри национальной экономической системы; - межбанковские расчёты; - международные расчёты нефинансовых субъектов- нерезидентов. Каждый уровень предполагает свои способы регулирования, собственную правовую базу и контрольные аппарат. Но объединяет их одно- банк, институт, проводящие данные платежи. Необходимым условием реализации данной функции банка является обязательство всех юридических лиц, независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности, хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. Средства размещаются на договорных условиях, включающих соблюдение интересов как самих владельцев счетов, так и кредитных институтов, открывающих данные счета. Списание денежных средств со счёта клиента осуществляется банком лишь по распоряжению владельца. Без согласия плательщика может быть произведено списание средств только в случаях, предусмотренных законодательством или отдельным договорам, заключаемым между банком и клиентом. Банки не могут ограничивать права владельца счёта распоряжение
находящимися на нём средствами и вмешиваться в договорные отношения, складывающиеся между иными участниками хозяйственных сделок. Участники хозяйственных операций в праве самостоятельно избирать формы безналичных расчетов не отражаются выборах заключаемых договоров. Банки обязаны проводить платежи в установленные сроки, в точном соответствии с заключенными договорами и инструктивно-нормативными документами, действующими на территории Российской Федерации. Такой подход позволяет хозяйствующим субъектом рационально расходовать имеющиеся оборотные средства, полноценно контролировать входящие исходящие денежные потолки, а также получать дополнительный доход при размещении временно свободных средств как-нибудь депозитных счета в банковском секторе, так и на иных носителях, не связанным с деятельностью кредитных институтов.
3. Посредничество в кредите. В данном случае банки выступают посредниками между собственниками временно свободных денежных ресурсов и тем, кто нуждается в средствах. Банковское кредитование осуществляется на основе возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера выдаваемые ссуды. Банковский кредит является одной из основных форм кредита в современном обществе. В основе перераспределения денежных ресурсов, проходящего в процессе кругооборота капитала действующего предприятия, лежит прибыльность. Возможность получения дополнительной прибыли стимулируют владельцев средств к размещению и в банке, а банк, в свою очередь, к предоставлению кредита клиентам. Конкретным проявлением платы за временно свободные денежные ресурсы становятся ссудный процент. Он отражает отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком в процессе движения ссудного капитала (ссуженной стоимости). При помощи ссудного процентов происходит перераспределение чистого дохода, полученного в отраслях материального производства, между ними и сферы нематериального производства. При этом заемщик, вынужденный выплачивать кредитору определенную сумму за пользование кредитом, вынужден следить за эффективностью и срочности вложения этих средств. Перераспределять ресурсы в экономической системе, банки способствует сокращению рисковых для инвесторов. Кредиту и широкий Круг элементов, представляющих разные отрасли и сферы деятельности, а зачастую и разные банки, банки способствуют диверсификации рисков как по территориальному, так и по отраслевому признаку.
4. Посредничество в операциях с ценными бумагами. Банк может осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и на операции с ценными бумагами, выполняющими функцию платежного документа. Кроме того, кредитный институт может проводить сделки с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и банковские счета, а также с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требуют получения социальной пенсии в соответствии с действующим законодательством. Всё шире в практике российских банков применяется в доверительное управление пакетами ценных бумаг по договору с физическими или юридическими лицами. Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с Федеральными законами.
5. Создание кредитных инструментов обращения. В результате проводимых банками операций, создаются группы финансовых инструментов, способных изменять наличные деньги в расчетах. Как следствие - возрастает Общая масса платежных инструментов в экономике. Банки осуществляют все вышли новые операции в комплексе, обобщая значительный Пласт экономической, правовой и иной информации, при этом основная цель деятельности кредитного института- получение максимальной прибыли, так как банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом. Вместо банков в экономической системе настолько важно, что в обществе не может относиться к ним как к рядовым
коммерческим структурам, ориентированный исключительно на получение прибыли. Поэтому принято рассматривать кредитные институты с позиции социального партнерства. С учетом сказанного банк может рассматривать как важный социальный институт, ведущее самостоятельную коммерческую деятельность.