Государственная пошлина
20. В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?
На обязательное пенсионное страхование
21. Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере?
Индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой
22. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
Как общее количество соответствующих объектов налогообложения
23. Налоговая база по налогу на имущество организаций устанавливается как (выберите 2 верных ответа):
Среднегодовая стоимость имущества
Кадастровая стоимость имущества
24. Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате:
НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения)
25. При применении ЕНВД, если размер реально полученного дохода существенно ниже размера вмененного дохода, налогоплательщик:
Обязан уплатить налог исходя из размера вмененного дохода вне зависимости от экономических результатов деятельности
26. В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выберите 2 верных ответа):
Стоимость реализованных подакцизных товаров
Объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении
27. Сумма налога на имущество физических лиц при возникновении объекта налогообложения в течение налогового периода исчисляется следующим образом
Пропорционально времени нахождения объекта у плательщика, возникновение объекта до 15 числа месяца считается за полный месяц
28. При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:
Если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.
29. места реализации товаров по НДС применяются для:
Определения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения
Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:
Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода
НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий , при наличии у него нескольких земельных участков, признаваемые объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении :
Одного земельного участка по выбору налогоплательщика
Ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
Реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав
11. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ, относятся, в частности (выберите 2 верных ответа):
Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации
Реализация земельных участков (долей в них)
12. Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:
Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода
13. Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес
Налоговый кодекс РФ (часть вторая)
14. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:
Конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз
15. В соответствии с гл.25 НК РФ постоянным представительством признается:
Обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое она регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ
16. Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:
Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами
17. Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается (признаются):
Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
18. В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:
6% и 15%
Применительно к каждой налоговой ставке
Налоговым периодом по акцизам является:
1 календарный месяц
Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?
Да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.
Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет, по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как:
разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода с учетом повышающего коэффициента
Налоговые ставки на игорный бизнес устанавливаются:
По общему правилу законами субъектов, в пределах, установленных НК РФ
Что понимается под государственной пошлиной?
сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам за совершение ими в отношении этих лиц юридически значимых действий
К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судом в полном объеме прилагаются (выберите 2 верных ответа):
Подлинные платежные документы
Решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата государственной пошлины
Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов ( выберите 2 верных ответа):
на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
на обязательное медицинское страхование неработающего населения
В соответствие с НК РФ облагаемый доход учитывается у налогоплательщика в следующих формах:
Натуральная
Денежная
Материальная
Страховые взносы, установленные НК РФ, по своей правовой характеристике являются:
Федеральными и обязательными к уплате на всей территории РФ
Доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества:
Освобождаются если близкие родственники
Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения:
Только для налоговых резидентов, являющихся гражданами РФ
Налог на имущество физических лиц уплачивается в следующем порядке :
ежегодно на соновании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода.
2.Объект налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются :
жилой дом, гараж, офисное здание
3.Может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения :
Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с учетом следующих особенностей (2 правильных ответа)
Конкретная налоговая ставка устанавливается НПА представительного органа местного самоуправления в пределах размеров налоговых ставок, указанных в НК РФ
Предельные размеры налоговых ставок установлены НК РФ и составляют 0,1 %, 0,5%, 2 % в зависимости от объекта налогообложения
Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации:
В целях налогообложения налогом на прибыль организаций приравненных к российским организациям
Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается:
Вид расходов организации на приобретение основных фондов
Добытым полезным ископаемым для целей уплаты налога на добычу полезных ископаемых признается :
Продукция, содержащаяся в фактически извлеченном из недр минеральном сырье, первая по своему качеству соответствующая национальному стандарту , региональному, международному стандарту, а в случае отсутствия – стандарту организации
может, начиная со следующего календарного года.
4.Базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения составляет :
6 %
5.Законом субъекта РФ можно установить налоговую ставку при применении патентной ситемы налогообложения в рамзере 0% для индивидуальных предпринимателей, отвечающих следующим признакам (2 верных ответа):
впервые регистрация которых в качестве индивидуальных предпринимателей состоялась после вступления в силу соответствующих законов субъектов РФ
осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах.
6.При превышении суммы расходов над размером доходов по налогу на прибыль организаций:
размер налогооблагаемого дохода признается равным 0, убыток (превышение расходов над доходами) может быть перенесен на следующие налоговые периоды, при этом не может уменьшать налоговую базу за текущий отчетный (налоговый) период более чем на 50% (правило применяется к отчетным (налоговым) периодам с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года)
7.По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке :
налог по ставке 3 % уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17 % в региональный