Материал: Повышение финансовой устойчивости банков

Второй признак понятия "финансовая устойчивость коммерческого банка" - это зависимость устойчивости от объема и качества ресурсного потенциала. Ресурсный потенциал банка предопределяет качественный уровень финансовой устойчивости банка. Чем большую сумму ресурсов привлекает банк и чем качественнее данные ресурсы, тем более активную деятельность по вложению своих ресурсов он проводит, тем более он укрепляет свою финансовое состояние и, соответственно, финансовую финансовая устойчивость.

Третий признак - финансовая устойчивость коммерческого банка - это динамическая категория, представляющая собой свойство возвращаться в равновесное финансовое состояние после выхода из него в результате какого-либо воздействия. На основе финансовой устойчивости банка в значительной степени выявляется его работоспособность, так как для того, чтобы быть работоспособным и нормально функционировать, коммерческий банк должен быть нечувствительным к посторонним возмущениям различного рода в течение достаточно длительного периода времени.

Определяющим, в этом случае, должны стать взаимоотношения клиентов и контрагентов с банком. Клиенты при установлении партнерских отношений с коммерческим банком рассчитывают на бесперебойное расчетно-кассовое обслуживание, возможность получения при необходимости кредитов, предоставление различных банковских услуг. В противном случае, в условиях банковской конкуренции клиент может перейти на обслуживание в другой банк, отвечающий всем предъявляемым требованиям. Банки-контрагенты также заинтересованы в устойчивых, гарантированных отношениях с банками-партнерами, ориентируясь в основном на репутацию партнера и фактическое финансовое положение. Таким образом, клиенты и контрагенты коммерческих банков прямо заинтересованы в их бесперебойной работе, как в определенный момент времени, так и в долгосрочной перспективе.

В целом, при рассмотрении категории "финансовая устойчивость коммерческого банка" важно сделать акцент на том, что все рассмотренные признаки должны одновременно присутствовать в рассматриваемом объекте. Это объясняется тем, что каждый признак несет свою нагрузку, отсутствие какого-либо из них ослабляет позиции банка и ведет неминуемо к возникновению различных проблем.

Таким образом, финансовая устойчивость банка - это финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка, это финансовая самостоятельность при проведении политики, это основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного расширения деятельности. Этот вид устойчивости банка определяют основные интегральные финансово-экономические показатели деятельности банка, которые синтезируют характеристики других экономических составляющих его устойчивости: объем и структуру собственных средств, уровень доходов и прибыли, ликвидность и др. Итак, можно сказать, что финансовая устойчивость выражает экономическую устойчивость коммерческого банка в соответствующих финансовых показателях.

Финансовой устойчивостью банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на укрепление позиции банка в банковской системе в целом. Прежде всего, это достигается обеспечением оптимального финансового состояния и выработкой эффективной стратегии развития банка.

В целом, управление финансовой устойчивостью коммерческого банка состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше. Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает:

-       сбор и обработку информации,

-       выработку решений,

-       управленческий консалтинг,

-       контроль, анализ,

-       регулирование,

-       организацию и оптимизацию организационной структуры,

-       бизнес-планирование банка и его подразделений,

-       менеджмент персонала банка.

Функциональная финансовая устойчивость включает в себя исполнение принятых решений по реализации банковских операций и услуг:

-       специализация банка (инвестиционный, ипотечный, инновационный, сберегательный и т.д.),

-       универсализация банка с набором традиционных и специфических банковских операций и услуг.

Коммерческая и капитальная устойчивости включают в себя коммуникации банка, методическое обеспечение продуктового ряда банка, системное программное обеспечение, прикладное программное и функционально технологическое обеспечение, управление традиционными банковскими рисками и управление собственным и заемным капиталом банка.

1.4 Значение финансовой устойчивости банковской системы

Роль коммерческих банков в хозяйстве нашей страны в 1990-е годы стала возрастать по мере отхода от административно-командных методов управления экономикой. И это неудивительно, если принять во внимание то, что банковская деятельность затрагивает все отрасли экономики и все слои общества. Однако, российское общество и особенно регулирующие органы с некоторым опозданием стали осознавать фундаментальность проблем устойчивости банков.

Чтобы определить различие между устойчивостью и стагнацией, необходимо перейти от общего к частному и применить понятия устойчивости к коммерческому банку. Характеристика устойчивого банка, как правило, включает две составляющие:

) стабильный банк;

) банк, который никогда не разорится.

Стабильность банка связана с консерватизмом, раз и навсегда утвержденным кругом операций и клиентурой, высокой ликвидностью и капитализацией и т.д. Все это действительно очень похоже на определение стабильности как равновесия, сохраняющегося во времени. Однако возникает сомнение в том, что такое равновесие может существовать в реальном мире, а не в теории. Среда, в которой оперируют коммерческие банки, меняется слишком быстро, чтобы позволить банкам зафиксироваться в определенной рыночной нише и отказаться от дальнейшего развития.

Стабилизироваться положение банка может и на весьма неудовлетворительном уровне, когда банк фактически не занимается активными операциями, уничтожает расходами остатки собственных средств (если они еще существуют), либо покрывает свои административные расходы за счет дотаций от учредителей, пребывая в замороженном состоянии в ожидании лучших времен. Бизнес такого банка фактически уничтожен, активы неликвидны, в пассивах огромные суммы просроченной задолженности, однако учредителям выгодно поддерживать банк в полуживом состоянии по каким-либо другим причинам. Подобные банки по неофициальной терминологии ЦБ РФ именуются "зомбированными", однако очистить от них банковскую систему очень непросто.

Стабилизация такого рода не может считаться благом. Но надежность, определяемая как вероятность выполнения целевых установок и обязательств банка, компенсирует эту негативную позицию устойчивости (за исключением, конечно, случаев мошенничества, когда цель банка - банкротство, а обязательства - не возвращать вклады и т.д.)"

Устойчивый банк есть банк, обладающий минимальной вероятностью разорения. Банк является финансовым учреждением, поэтому, говоря о его устойчивости, мы говорим о финансовой устойчивости, максимальным удалением от которой, очевидно, является разорение (банкротство). Вероятно, удобнее всего будет определить финансовую устойчивость методом от противного, то есть, через банкротство.

Банкротство по Федеральному закону № 6-ФЗ от 08.01.98 "О несостоятельности (банкротстве)" есть "признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей". Чтобы быть признанной или объявленной, эта неспособность, согласно тому же закону, должна продолжаться не менее трех месяцев с момента наступления даты исполнения обязательств.

Таким образом, если финансовую устойчивость определить как состояние, противоположное банкротству, получится, что под финансовой устойчивостью банка следует понимать способность этого банка своевременно и в полном объеме удовлетворять требования кредиторов и государственного бюджета (который подразумевают, говоря об обязательных платежах).

Для определения финансовой устойчивости банка одной ликвидности недостаточно. Банк не может не обладать ликвидностью и при этом быть устойчивым. Это вытекает из закона о банкротстве и предварительного определения устойчивости, приведенного выше. Но всегда ли ликвидный (платежеспособный) банк является устойчивым? Например, достаточно платежеспособный на данный момент банк может в ближайшем будущем понести значительные убытки (следовательно, ухудшить свою ликвидность), если неправильно оценит потенциал какого-либо сектора рынка. Вывод: финансовую устойчивость трудно определить только через ликвидность, которая, тем не менее, является одним из необходимых элементов финансовой устойчивости.

Рассматривать финансовую устойчивость только со стороны ликвидности активов было бы не диалектично. Коммерческий банк является предприятием, созданным с целью извлечения прибыли и функционирующим в условиях рыночной экономики, а это не позволяет ему держать все или большую часть своих активов в наиболее ликвидной форме. Ликвидность не есть абсолютное благо для банка, она несет в себе и вред, следовательно, ее нужно чем-то уравновесить. Принимая во внимание то, что коммерческому банку необходимо получать прибыль для продолжения своего существования, самым разумным противовесом ликвидности следует считать показатели прибыльности.

Показателям прибыльности отдают приоритет, потому что сам по себе размер прибыли еще ни о чем не говорит, прибыль, достаточная для одного банка, может оказаться неприемлемой для другого. Возникает вопрос: что значит "достаточная прибыль"? Поскольку мы уже упоминали об опасности стагнации, достаточной мы считаем такую прибыль, которая позволяет банку развиваться, приспосабливаясь к изменяющимся условиям конкурентной среды. Не стоит забывать также об опасной зависимости от внешнего финансирования (дополнительных взносов учредителей, эмиссии акций и облигаций, привлеченных на долгий срок кредитов), в которую попадают многие банки, прибыли которых не достаточно для развития. Чтобы реально оценить эффективность работы банка и достаточность его прибыли, нужно отнести объем прибыли к какой-либо рациональной базе, например, к размеру активов.

Активы коммерческого предприятия (и банк здесь не исключение) должны находиться в постоянном движении, чем больше оборотов они совершат, тем выше прибыль. Чем выше прибыль, тем больше возможностей для развития: покупки зданий, современного оборудования, расширения филиальной сети, внедрения новейших технологий, привлечения квалифицированных специалистов. Все это способствует расширению клиентской базы банка, укреплению доверия к нему контрагентов, росту его резервов и, таким образом, дальнейшему уменьшению вероятности банкротства.

В то же время, банк относится к предприятиям, создающим основную прибыль путем операций не с собственными, а с заемными средствами, а значит, и требования к его ликвидности должны быть выше, другими словами, необходимо уравновесить ликвидность активов и их прибыльность.

Итак, теперь мы можем дать расширенное определение финансовой устойчивости: устойчивым мы будем называть банк, структура баланса которого позволяет ему не только своевременно рассчитываться по своим обязательствам, но и получать стабильную прибыль, достаточную для развития банка.

Для обеспечения такой устойчивости банк должен обладать следующим основным свойством: в структуре его активов должно существовать равновесие между ликвидностью и прибыльностью. Это значит, что, с одной стороны, банк удовлетворяет всем официальным нормативам ликвидности, а также дополнительному нормативу, предложенному в данной работе. С другой стороны, прибыльность активов такого банка позволяет ему получать стабильную прибыль, не попадая в чрезмерную зависимость от внешних источников финансирования.

Глава 2. "Оценка устойчивости коммерческого банка"

Для исследования и оценки устойчивости коммерческого банка в работе в соответствии с заданием был выбран один из достаточно крупных банков России по величине активов ОАО "Промсвязьбанк".

Общая характеристика коммерческого банка ОАО "Промсвязьбанк"

Промсвязьбанк, Москва (основан в 1995 году) - один из ведущих российских частных банков с активами более 463 млрд. рублей по состоянию на 01.10.2014. Промсвязьбанк по итогам III квартала 2014-го года занимает 10-е место среди крупнейших российских банков по размеру активов по версии Интерфакс-ЦЭА <#"783134.files/image001.gif">

Собственный капитал Банка увеличился за год на 42,4% (2 415 млн. рублей), на 1 января 2013 года он составил 8 105 млн. рублей (на 1 января 2012 года 5 690 млн. рублей).

В течение года Банк соблюдал обязательные нормативы и выполнял все свои обязательства.

2.1.1 Кредитные и вексельные операции

В истекшем году сохранилась тенденция к увеличению объема кредитных вложений. Стратегия Банка в области кредитования направлена на поддержку реального сектора экономики России.

По сравнению с началом года кредитный портфель увеличился на 23,1% (8 801 млн. рублей) и составил на 1 января 2013 года 46 909 млн. рублей. Более 92% кредитов предоставлено юридическим лицам. Приоритетное право при кредитовании предоставлялось клиентам, с которыми сложились давние и прочные взаимоотношения, но наряду с этим устанавливались кредитные отношения и с новыми заемщиками.

Кредиты, выданные клиентам на финансирование инвестиционных программ, увеличились за год на 30% и составили на конец года 20 175 млн. рублей, что обеспечило рост на 46,2% всей ссудной задолженности. Инвестиционный кредитный портфель формировался в различных валютах: в евро (32,3 млн. евро), в долларах США (26,9 млн. долларов) и российских рублях (18 млрд. рублей). Одним из источников финансирования являются привлеченные средства иностранных банков (на 01.01.09 г. 20,4 млн. евро и 13,8 млн. долларов США).

Основные направления инвестиционной деятельности:

строительство объектов административно-торгового назначения и коммерческого жилья в Волгограде, Астрахани, Ставрополе, Ярославле, Воронеже, Владимирской области;

приобретение оборудования, автотранспорта и реконструкция производственных мощностей;

развитие производства мукомольной продукции и подсолнечного масла;

развитие сельскохозяйственных предприятий, торговых сетей, медицинских центров.

Увеличились объемы кредитования физических лиц. Объем предоставленных кредитов составил 3 323 млн. рублей и вырос за год на 6,4%.

Портфель учтенных векселей увеличился по сравнению с началом года на 50 млн. рублей и по состоянию на 1 января 2013 года составил 822 млн. рублей.

2.1.2 Операции с ценными бумагами

Портфель ценных бумаг формировался в основном высоколиквидными долговыми обязательствами. Общий объем вложений в ценные бумаги на 1 января 2013 года составил 7 млрд. рублей.

Портфель ценных бумаг формировался из обращающихся на рынке облигаций Российской Федерации, а также субфедеральных и корпоративных, входящих в ломбардный список Банка России.

В 2012 году в условиях развившегося во второй половине года кризиса ликвидности произошло резкое падение цен на все виды облигаций, в результате чего сформировалась отрицательная разница от переоценки портфеля ценных бумаг.

Совокупный чистый доход от операций с ценными бумагами в 2012 году составил 112 млн. рублей.

2.2 Международные и документарные операции

В 2012 году активно велась работа в области постфинансирования. В течение года для клиентов, осуществляющих закупки товаров по импорту, было организовано 8 новых сделок по постфинансированию через банки Италии, Нидерландов, Германии на сумму 19,9 млн. евро. Общая сумма аккредитивов, открытых на условиях постфинансирования, по состоянию на 1 января 2013 года превысила 20,8 млн. евро. В истекшем году были налажены деловые связи с голландским экспортным кредитным агентством Atradius.

Документарные аккредитивы продолжают активно использоваться клиентами Банка и во внутренних расчетах. С начала года было открыто 440 аккредитивов на сумму 1,3 млрд. рублей. Доход от операций с аккредитивами составил 22,3 млн. рублей (в 2011 году 19,4 млн. рублей).

Оказывая услуги клиентам в сфере международных расчетов, Банк в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет функции агента валютного контроля. Общая сумма экспортной выручки, поступившей клиентам, составила 422,2 млн. долларов США, платежей за импортируемые товары 1 276,8 млн. долларов. Количество открытых паспортов сделки увеличилось с 6 238 до 7085. За выполнение функций валютного контроля получен доход в сумме 59,7 млн. рублей.